3-мавзу. Тижорат банкларининг актив операциялари

2. Тижорат банкларининг даромад келтирадиган
ва даромад келтирмайдиган активлари

Тижорат банклари фаолиятининг асосий пировард маісади — даромадни максимал даражада олишдан иборатдир. Шу нуітаи-назардан олганда, банк активларининг даромадлилигини баµолаш муµим аµамият касб этади. Тижорат банклари активлари уларнинг даромадлилиги нуітаи назаридан іуйидагича таснифлаш мумкин:

1. Даромад келтирувчи активлар. Даромад келтирувчи активларни баµолаш муµим аµамиятга эга. Улар кредит салоµиятининг асосини ва банкнинг ссуда портфелини ташкил этади.
Даромад таµлили сифат кґрсаткичига нисбатан миідор кґрсаткичига кґпроі тегишлидир, шу сабабдан у банк фаолиятини баµолашда катта аµамиятга эга. Банк капиталини ошириш ва кредит потенциалини мустаµкамлаш унинг мустаµкамлигига боІлиідир. Банкнинг даромади, асосан, кредитлар бґйича фоиз ставкаси, кредит іуйилмалари µажми ва банк ликвидлилигига боІлиі. Банк даромадларини іуйидаги манбалардан олади:

• 
  кредит операциялардан;
  
• 
  іимматли іоІозлар билан операциялардан;
  
• 
  фоизсиз даромадлардан;
  
• 
  мулкни ва бошіа активларни сотишдан;
  
• 
  бошіа манбалардан.
  

Тижорат банки активларининг асосий іисмини, одатда мижозларга бериладиган кредитлар ва банклараро кредитлар ташкил этади. Банк амали±тида кредитдан оладиган даромадлари бошіа активлардан келадиган даромадларга нисбатан жами даромаднинг асосий іисмини таъминлайди. Банк кредити иітисоди±тда кредит муносабатларининг кенг таріалган шакли бґлиб, бунда пул маблаІлари кредит объекти бґлиб хизмат іилади.
Маълумки, тижорат банкларида даромад келтирувчи активлар іаторида кредитлардан ташіари, іимматли іоІозлар, чет эл валютасига жалб іилинган маблаІлар µам мавжуд.
2. Даромад келтирмайдиган активлар. Бундай активлар гуруµига касса, Марказий банкдаги «Ностро» вакиллик µисоб вараІидаги маблаІлар, асосий воситалар киради. Банк активлари µажмида даромад келтирмайдиган активлар салмоІини юіори бґлиши банкнинг ресурслар базасида самарасиз ликвидлилик даражаси кґтарилади.
Банкка даромад келтирувчи ва даромад келтирмайдиган активларни таµлил іилиш, уларнинг функциялари иітисодий шароитга боІлиі µолда улар таркибини ґзгартириб туриш кераклиги тґІрисида хулоса чиіаришга имкон бермоіда. Иітисодий беіарорлик шароитида µàðàêàòñèç активларнинг кґпгина іисми µàðàêàòäàãè активларнинг элементларига айланади. Агар тижорат банклари ґзларининг баланслари таркибини ґзгартирмаса, бу сґзсиз янги иніирозларга олиб келади.