Bank daromadlari va ularni ko’paytirish yo’llari

Daromadlar - xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning o'z faoliyati natijasida olingan pul yoki natura shaklidagi mablag'lari⁷.
Xalqaro amaliyotda bu bankning oddiy xo'jalik faoliyati jarayonida mahsulot sotish, xizmatlar ko'rsatish va boshqa banklar tomonidan ishlab chiqarish resurslaridan foydalanish natijasida kelib chiqadigan yalpi pul mablag'lari va boshqa mablag'lardir. ushbu bank (foizlar, dividendlar, royalti va boshqalar). Vositachilik munosabatlarida - komissiya miqdori. Daromadga uchinchi shaxslar nomidan undirilgan summalar, masalan, soliqlar kirmaydi.
Xarajatlar - iqtisodiy faoliyat jarayonida iqtisodiy ob'ekt mablag'larining kamayishiga yoki uning qarz majburiyatlarining ko'payishiga olib keladigan mablag'larning harakati.
Odatda ishlab chiqarishni resurslar bilan ta'minlash, materiallar, asbob-uskunalar sotib olish, ishchilarning ish haqi, uskunalarni ta'mirlash, kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash, ijara haqi, soliqlarni to'lash bilan bog'liq.
Tijorat banki xarajatlari:

Qarzga olingan kreditlar bo'yicha to'lanadigan foizlar Yuridik shaxslarga to'lanadigan foizlar qarz mablag'lari bo'yicha	Jismoniy shaxslarga to'lanadigan foizlar depozitlar bo'yicha Uskunalarga texnik xizmat ko'rsatish xarajatlari uchun xarajatlar bank tashkilotlari; Boshqa xarajatlar	Chet el valyutasi, cheklar bilan operatsiyalar bo'yicha xarajatlar To'langan jarimalar, jarimalar, jarimalar

Tijorat bankining rentabelligini tahlil qilish uchun daromadlarni uch guruhga bo'lish mumkin:
1. Bankning operatsion faoliyatidan olingan daromadlar.
Jumladan, banklararo kreditlar berish, mijozlar bilan operatsiyalar, qimmatli qog'ozlar, lizing operatsiyalari, mulkni ijaraga berishdan olingan daromadlar. Hisoblangan va to'langan foizlar, komissiyalar, zararlar va boshqalar hisoblari unumli bo'ladi.Bu schyotlarda aks ettirilgan natijalar tahlili bank faoliyatini ko'rsatadi.
Barcha daromadlar va xarajatlar ularning buxgalteriya hisobiga kiritilgan. Mablag'larni daromadlar va xarajatlar hisoblarini chetlab o'tgan holda foyda va zararlar hisobiga kiritish amalga oshirilmaydi.
Iqtisodiy nuqtai nazardan banklararo depozitlar va kreditlar deyarli bir-biridan farq qilmaydi. Shartnomalarda nima nazarda tutilganiga qarab - ssudalar yoki depozitlar, olingan daromadlar va qilingan xarajatlar mos ravishda depozitlar yoki kreditlar hisobiga yoziladi.
Agar norezidentlar alohida shaxslar bo'yicha taqsimlanmagan holda individual daromad turlari bo'yicha ko'zda tutilgan bo'lsa, unda bu moddalarga barcha toifadagi to'lovchilardan olingan daromadlar kiradi. Xarajatlar xuddi shu tarzda hisobga olinadi.
Mulkni tasarruf etish (sotish) natijalarini aks ettiruvchi daromad moddasiga barcha turdagi mulklarni buxgalteriya hisobida qayd etilganidan yuqori narxlarda sotishdan olingan daromadlar kiradi.
Bir qator moddalar bo'yicha (sayohat xarajatlari, mehmondo'stlik, reklama xarajatlari, xodimlarni o'qitish va boshqalar) O’zbekiston Respublikasi qonunlarida nazarda tutilgan chegaralar doirasida xarajatlarga undirilishi ko'zda tutilgan. Belgilangan hollarda normadan ortiq qilingan xarajatlar xarajatlar schyotining alohida moddalariga kiritiladi.
Xarajatlarni hisobga olish uchun schyotning alohida bandlari bo'yicha summalarni ajratish har bir ushlab turilgan hujjat bo'yicha yoki oy oxirida bir marta amalga oshiriladi, shunda 1-kuni ushbu moddalar bo'yicha xarajatlar belgilangan chegarada bo'ladi.
Bu simlarni ulash orqali amalga oshiriladi:
Norma doirasidagi tegishli modda bo‘yicha xarajatlarni hisobga olish schyotining debeti va me’yordan ortiq mablag‘lar sarfini o‘z ichiga olgan moddalar bo‘yicha xarajatlarni hisobga olish schyoti.
Pul mablag'larini boshqa kredit tashkilotlariga o'tkazishda oluvchining hisobvarag'iga yoki kredit tashkilotining vakillik hisobiga yoki naqd pulda xarajatlarni to'lashda naqd pul hisobiga kredit.
Agar tuzatish oy oxirida bir marta amalga oshirilgan bo'lsa, u holda me'yordan ortiq mablag'larning sarflanishi bilan bog'liq xarajatlar hisobvarag'iga undirilgan summalar barcha xarajatlar hisobvarag'idan oshib ketgan xarajatlar hisobiga o'tkaziladi. normalari.
Ijara to'lovini olish yoki to'lash bo'yicha buxgalteriya moddalari ijaraning barcha turlari bo'yicha operatsiyalarni aks ettiradi.
Hisobot yilida aniqlangan o'tgan yillardagi daromadlar va xarajatlarning buxgalteriya moddalari bo'yicha barcha turdagi daromadlar va xarajatlar aks ettiriladi.
4. O‘zbekiston tijorat banklarining daromadlarini oshirishdagi muammolar va ularning yechimlari
Tijorat bankining daromad manbai uning asosiy va ikkilamchi faoliyat turlariga bo‘lingan barcha faoliyati (tadbirkorlik) turlari hisoblanadi. Bundan tashqari, daromad manbalari uning kutilmagan xarakterdagi faoliyatining boshqa turlarini o'z ichiga oladi. Bankning asosiy faoliyati bank operatsiyalarini bajarish va mijozlarga bank xizmatlarini ko'rsatishdan iborat. Bankning boshqa barcha daromad keltiruvchi faoliyati ikkinchi darajali hisoblanadi. Shunday qilib, tijorat bankining daromadi bu banklar tomonidan bank faoliyatining barcha turlarini amalga oshirish bilan bog'liq pul tushumlari. Tijorat banklarining daromad manbalari bank faoliyati turlariga muvofiq ko‘rib chiqilib, tushum shakli, barqarorlik darajasi va daromadlarni hisobga olish tartibiga ko‘ra guruhlanadi.
Tijorat bankining daromadi, albatta, uning harajatlarini qoplashi va shu orqali foyda hosil qilishi kerak. Shu bilan birga, bank daromadlarining bir qismi mavjud risklarni qoplash uchun zaxiralar yaratishga yo'naltiriladi. Qolaversa, bankning samarali faoliyat yuritishi uchun u nafaqat o‘z xarajatlaridan ortiq miqdorda daromadga ega bo‘lishi va tavakkalchiliklarni qoplashi, balki daromadlarning muntazamligini ta’minlashi ham zarur. Bunday rejalashtirishda daromad manbaining barqarorligi hal qiluvchi ahamiyatga ega.
Daromadlar va xarajatlar summalarini ikkinchi tartibli hisobvaraqlarga kiritish O’zbekiston Respublikasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalarida nazarda tutilgan daromadlar va xarajatlarning analitik hisobi sxemasiga muvofiq amalga oshiriladi. . Muayyan ob'ektga tegishli bo'lmagan yagona operatsiyalar bo'yicha summalar "Boshqa daromadlar va xarajatlar" moddalari bo'yicha tegishli kichik bo'limlarda aks ettiriladi. Analitik hisobda daromadlar va xarajatlar turlari bo'yicha har bir ob'ekt bo'yicha alohida shaxsiy hisobvaraq ochiladi. Kredit tashkilotining ixtiyoriga ko'ra qo'shimcha hisobvaraqlar ochilishi mumkin.
Bank daromadlarining mohiyatini to'liq ochib berish uchun quyidagi tasnif qo'llaniladi.
1-jadval. Tijorat banklari daromadlarining tasnifi.

Tasniflash belgisi	Daromad
Qabul qilish shakli bo'yicha	Qiziqish Foizsiz Boshqa
Iqtisodiy mazmuniga ko'ra	Ishlayotgan Operatsion bo'lmagan (yon faoliyatdan) Boshqa
Voqea sodir bo'lish chastotasiga ko'ra	barqaror Beqaror
Faoliyat turi bo'yicha	Kredit berishdan Qimmatli qog'ozlar savdosidan Valyuta operatsiyalaridan Hisob-kitob va kassa xizmatlaridan Boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning kapitalida va faoliyatida ishtirok etishdan Bank filiallaridan Zaxiralarni qayta tiklashdan Boshqa

Bank daromadlarini barqaror va beqarorga bo'lish mumkin. Barqaror daromad manbalariga bank mijozlariga turli xizmatlar ko‘rsatishdan olingan daromadlar kiradi. Barqaror - moliyaviy bozorlarda qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarining asosiy qismidan olingan daromadlar, shuningdek bankning yon faoliyatidan olingan daromadlar va vaqti-vaqti bilan olinadigan daromadlar.
Tijorat bankining tushum ko'rinishidagi jami daromadi uch guruhga bo'linadi: foiz daromadlari; komissiyalar; boshqa daromad turlari (jarimalar, penyalar, jarimalar, qimmatli qog'ozlarni sotish bo'yicha bank operatsiyalaridan olingan daromadlar, chegirmali daromadlar va boshqalar).
Ba'zi hollarda, individual kredit operatsiyalari bo'yicha bank foizli daromad va komissiya olishi mumkin.
Ushbu hisobot davridagi barcha bank daromadlarining yig'indisi yalpi daromad deb ataladi.
Yalpi daromadning bir qismi sifatida quyidagi guruhlar ajratiladi:
1) operatsion daromad:
- foizli daromadlar;
- komissiya daromadlari;
- moliya bozorlaridagi operatsiyalardan olingan daromadlar;
- boshqa faoliyat daromadlari;
2) bankning yon faoliyatidan olingan daromadlar;
3) boshqa daromadlar.
Tijorat banki daromadlari tarkibida eng katta ulushni asosiy faoliyatdan olingan daromadlar egallaydi, ya'ni. operatsion daromad. Operatsion daromadlar foizli va foizsiz daromadlarni o'z ichiga oladi.
Bank daromadlarining asosiy qismini foizli daromadlar, ya'ni bankning o'z mablag'lari va jalb qilingan mablag'larini haq to'lashdan olingan daromadlar tashkil etadi. Bular mijozlarga kredit berish yoki vaqtincha bo'sh pul mablag'larini markaziy va tijorat banklariga joylashtirishdan olingan daromadlar, qarz majburiyatlariga qo'yilgan mablag'lardan foiz daromadlari, turli buxgalteriya operatsiyalaridan olingan daromadlardir.
Ro'yxatga olingan foizli daromadlarning barcha turlari vaqtincha foydalanish uchun mablag'lar berish orqali shakllanadi va investitsiya qilingan summaga foizlar shaklida daromad keltiradi. So'nggi yillarda O’zbekiston banklarining aksariyati jami daromadlarining qariyb 80% foiz daromadlariga ega.
Kreditlar bo'yicha foizli daromadlar bank uchun barqaror daromad manbalari guruhiga kiradi. Barqaror daromad - bu bank uchun nisbatan uzoq vaqt davomida (1 - 2 yil) doimiy bo'lgan va shu munosabat bilan kelajak uchun rejalashtirilishi mumkin bo'lgan daromad. Bank amaliyotida barqaror daromadga odatda asosiy faoliyatdan olingan daromadlar kiradi. Stabil bo'lmaganlarga valyuta operatsiyalari va moliya bozorlarida qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalardan olingan daromadlar kiradi. Tijorat banklarining faoliyat yuritish amaliyotida ularning muvaffaqiyatli faoliyat yuritishining zaruriy sharti barqaror manbalardan olinadigan daromadlarning beqaror manbalardan olinadigan daromadlarning kichik ulushi bilan ustunlik qilishi hisoblanadi.
Foiz bo'lmagan daromadlarga to'lov va komissiya daromadlari, moliya bozorlaridagi operatsiyalardan olingan daromadlar va bir qator boshqa daromadlar kiradi.
To'lov va komissiya daromadlariga mijozlarga bank komissiyasi xizmatlari deb ataladigan kreditsiz bank xizmatlarini ko'rsatish uchun olingan daromadlar kiradi. Ikkinchisiga bankning mijozlar nomidan, topshirig'i va hisobidan ko'rsatadigan xizmatlar kiradi. Bunday xizmatlar uchun to'lov odatda komissiya shaklida olinadi. Komissiya stavkasi tranzaksiya summasiga qarab belgilanadi. Shu bilan bir qatorda, komissiya daromadlariga ushbu xizmatlardan olinadigan daromadlar ham kiradi, ular uchun to'lov ma'lum miqdorda, ba'zi hollarda esa - bank tomonidan amalga oshirilgan ma'lum xarajatlarni qoplaydigan summalar shaklida belgilanadi.
Zamonaviy tijorat banklari tomonidan ko‘rsatilayotgan xizmatlar ro‘yxati muttasil kengaymoqda. Komissiya daromadlarini tashkil etuvchi asosiy bank xizmatlariga quyidagi xizmatlar turlari kiradi: yuridik va jismoniy shaxslarga kassa hisob-kitob xizmatlari, bank kafolatlarini taqdim etish, mijozlarning valyuta shartnomalari bo‘yicha bank xizmatlari, konversion operatsiyalar, brokerlik va depozitarlik xizmatlari, plastik kartochkalar bilan operatsiyalar. , lizing operatsiyalari, forfeyting operatsiyalari, ishonchli boshqaruv operatsiyalari (trast), faktoring xizmatlari, depozitlarni saqlash xizmatlari (mijozlarga qimmatbaho buyumlar va hujjatlarni saqlash uchun maxsus seyflar, kameralar va binolar bilan ta'minlash) va boshqalar.
Tijorat banki daromadlari tarkibida banklarning yon faoliyatidan olingan daromadlar nisbatan kichik ulushga ega.
Ushbu daromad guruhiga bankdan tashqari xizmatlar ko'rsatishdan olingan daromadlar kiradi: bank binolari, mashinalar, uskunalar, dasturiy mahsulotlarni ijaraga berish va ularni sotishdan; bank va tashkilotlar faoliyatida ishtirok etishdan, shuningdek, bankning turli bo'limlaridan (o'quv, marketing, konsalting va boshqalar) olingan daromadlar. Ikkinchisiga axborot, reklama, yuridik, telekommunikatsiya, kompyuter, marketing, transport, xavfsizlik va bank mijozlariga ko'rsatiladigan boshqa xizmatlarni sotishdan olingan daromadlar kiradi.
Asosiy va yon faoliyatdan olingan daromadlardan tashqari, banklar boshqa daromadlar toifasiga kiruvchi boshqa daromadlarni ham oladilar:
- hisobot yilida olingan yoki aniqlangan o'tgan yillar faoliyatidan olingan daromadlar;
- mijozlardan undirilgan jarimalar, penyalar, jarimalar;
- ortiqcha naqd pullarni hisobga olish;
- zaxiralarni tiklash;
- daromad solig'i bo'yicha ortiqcha to'langanlik uchun byudjetdan mablag'larni qaytarish ko'rinishidagi daromadlar;
- binoni muhofaza qilish xarajatlarini qoplash, ijaraga oluvchi tashkilotlardan kommunal to'lovlar va boshqalar.
Ushbu daromadlar, mohiyatan, kutilmagan daromadlar bo'lib, kelgusi davr uchun bank daromadlari prognozlarini tuzishda umuman hisobga olinmaydi.
Tijorat bankining daromad manbalari bank faoliyatining har xil turlari hisoblanadi.
Kredit biznesi mijozlarga (yuridik va jismoniy shaxslarga) kreditlar berish va bo'sh mablag'larni vaqtincha foydalanish uchun boshqa tijorat banklariga foiz evaziga berishni o'z ichiga oladi, bu banklararo kredit yoki boshqa bankdagi muddatli depozit shaklida bo'lishi mumkin.
Diskont biznesining asosini chegirma (chegirma) bo'yicha to'lanmagan veksellarni, cheklarni va da'volarni bankdan sotib olish yotadi. Uning xilma-xilligi faktoring operatsiyalari, veksellarni hisobga olishdir.
Xavfsizlik biznesi muayyan bank operatsiyalariga mos keladigan ishonch (ishonch) va agentlik xizmatlariga asoslanadi. Ushbu biznes mijozning mulkini (ko'chmas mulk, qimmatli qog'ozlar, hisobvaraqdagi mablag'larni) boshqarish yoki ushbu mulk nomidan muayyan operatsiyalarni amalga oshirish uchun komissiya shaklida bank daromadini beradi.
Qimmatli qog‘ozlar bilan ish yuritish bank tomonidan qimmatli qog‘ozlarni chiqarish va ularni bozorda sotish, mijoz nomidan uning qimmatli qog‘ozlari reestrini yuritish, doimiy daromad olish yoki qayta sotish uchun boshqa emitentlarning qimmatli qog‘ozlariga investitsiya kiritish va xususiylashtirish xizmatlarini ko‘rsatishni o‘z ichiga oladi. Bankning tadbirkorlik faoliyatining ushbu turidan olgan daromadi qimmatli qog'ozlarni sotishdan olingan kurs farqi, dividendlar, qarz majburiyatlari bo'yicha foiz daromadlari, qimmatli qog'ozlarni qayta sotishdan olingan daromadlar (spekulyativ daromadlar), xususiylashtirish xizmatlari uchun komissiyalar, reestrni yuritish uchun to'lovlardan iborat. qimmatli qog'ozlar va boshqalar, shuningdek, qimmatli qog'ozlar paketini muntazam qayta baholashda ijobiy farqlar tufayli.
Bankning kafolat faoliyati to'g'ridan-to'g'ri pul shaklida daromad keltiradi yoki bilvosita foyda bilan bog'liq. Mijozlarga hisob-kitoblarni amalga oshirayotganda va kredit olganida har xil shakldagi kafolatlar va kafilliklarni berganlik uchun bank naqd pulda komissiya olishi mumkin. Mijoz bank uchun obro'sini saqlab qolish, foydali xizmatlarni olish, resurslarni jalb qilish va hokazolar nuqtai nazaridan foydali bo'lganda, bepul kafolatli faoliyat ham mumkin.
Depozitlarni jalb qilish va omonatchilar nomidan operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq biznes hisobvaraq ochish, yuritish va yopish uchun komissiya olish imkonini beradi. Hisobvaraq operatsiyalari bo'yicha ko'chirmalarni taqdim etish va naqd pul olish yoki hisob-kitob operatsiyalari uchun.
Boshqa banklar bilan korrespondentlik munosabatlarida bank boshqa bank yoki bank birlashmasidagi vakillik hisobvarag'idagi kredit qoldig'ining foizini oladi. Daromad foiz stavkasi darajasiga, foizlarni hisoblash tartibiga, kredit qoldig'ining hajmi va muddatiga bog'liq.
Noan'anaviy bank xizmatlarini ko'rsatish:
lizingdan olingan daromadlar (lizing to'lovlari, foizlar to'lovlari, xizmatlar uchun komissiya);
· axborot xizmatlari;
· konsalting xizmatlari;
· mijozlarni o'qitish xizmatlari va boshqalar.
Bankning mol-mulkini sotish bo'yicha bir martalik operatsiyalar bilan bog'liq favqulodda (ko'zda tutilmagan) daromadlar bozor bahosi balans bahosidan oshib ketgan taqdirda shakllanadi. Aks holda, bankning bevosita zararini tashkil etadigan xarajatlar bilan bog'liq operatsiyalar. Foiz daromadlari komissiya bilan birlashtirilishi mumkin.
Xizmatlardan tushgan daromadlar bank xarajatlarini qoplashi, risklarni qoplashi va foyda keltirishi kerak. Daromadning barcha shakllarining umumiy xususiyati ularning qiymat xususiyatidir.
Daromadlarni tasniflash buxgalteriya tizimiga asoslanishi mumkin. Kredit tashkilotlarining buxgalteriya hisobi bo'yicha joriy hisobvaraqlar rejasiga ko'ra, birinchi tartibdagi balans hisobvarag'iga ikkinchi tartibli schyotlar ochiladi. Ular muomalalarning tabiati yoki pul bozori vositalarining turi bilan belgilanadigan daromadlar xususiyatiga ko'ra farqlanadi.
Tijorat banklarining moliyaviy natijalarini tahlil qilishda ularning daromadlari hajmi va sifatini o'rganish markaziy o'rinni egallaydi, chunki ular foyda keltiruvchi asosiy omil hisoblanadi.
Bank daromadlarini tahlil qilish vazifalari quyidagi vazifalarni o'z ichiga oladi:
- daromadlar hajmi va tarkibini aniqlash va baholash;
- daromad komponentlari dinamikasini o'rganish;
- faoliyat yo'nalishini va eng katta daromad keltiradigan operatsiyalar turlarini aniqlash;
- aktivlar birligiga to'g'ri keladigan daromad darajasini baholash;
- ayrim turdagi operatsiyalardan olingan daromadlar va xarajatlarning umumiy miqdoriga ta'sir qiluvchi omillarni belgilash;
- daromadni oshirish uchun zaxiralarni aniqlash.
Daromadlarni tahlil qilish dinamikada iqtisodiy mazmun jihatidan ularning tuzilishini o'rganishdan boshlanadi.
2-jadval. Iqtisodiy mazmuni bo'yicha bank daromadlarining tarkibi va tuzilishi.

Daromad moddalari	1-davr	2-davr	3-davr
	Ming so’m	Maxsus vazn	Ming so’m	Maxsus vazn	Ming so’m	Maxsus vazn
Operatsion daromad	-	%	-	%	-	%
Asosiy bo'lmagan faoliyatdan olingan daromadlar	-	%	-	%	-	%
Umumiy daromad	-	100%	-	100%	-	100%

Operatsion daromadga quyidagilar kiradi :
- hisoblangan va olingan foizlar;
- xizmatlar uchun olingan komissiya (hisob-kitob va to'lov, kassa operatsiyalari);
- qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalardan olingan daromadlar;
- valyuta operatsiyalaridan olingan daromadlar;
- hisob-kitob va kassa xizmatlari uchun komissiyalar;
- kafolatlar berishdan olingan daromadlar;
- ishonchli boshqaruv operatsiyalaridan olingan daromadlar;
-banklar, banklar, tashkilotlar faoliyatida ishtirok etishdan olingan daromadlar;
- fond va valyuta aktivlari bilan fyuchers operatsiyalaridan olingan daromadlar va boshqalar;
- boshqa (faktoring, forfeyting, mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zahirani undirishdan va hokazo) daromadlar.
- ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lov (konsalting, axborot);
- bankning ko'chmas mulkini ijaraga berish yoki bank mulkini sotishdan olingan daromadlar
Asosiy bo'lmagan faoliyatdan olingan daromadlar - "bankdan tashqari" quyidagilarni o'z ichiga oladi:
- tekin olingan mulkdan olingan daromadlar;
- tadbirkorlik faoliyatidan olingan daromadlar;
- sug'urtalovchilardan sug'urta tovon ko'rinishidagi daromadlar;
- talab qilinmagan kreditorlik qarzlarini hisobdan chiqarishdan;
- ortiqcha mablag'larni joylashtirishdan olingan daromadlar;
- olingan jarimalar, jarimalar, jarimalar.
Operatsion daromadlar umumiy daromadlar tarkibida katta ulushni tashkil etishi va ularning o'sish sur'atlari ritmik bo'lishi kerak. Operatsion bo'lmagan daromadlarning o'sishi (yon faoliyatdan) ko'pincha faol-passiv operatsiyalarni samarasiz boshqarishdan dalolat beradi, shuning uchun tahlil qilish jarayonida nodavlat daromadlarning mutlaq qiymatining oshishi bilan e'tibor berish kerak. operatsion daromad, ularning ulushi operatsion daromaddan past bo'lishi kerak.
Tadqiqotda barqaror va beqaror daromad turlari guruhlarini aniqlash majburiydir. Ushbu daromad guruhlarini taqsimlash bankka o'zining moliyaviy natijasini etarlicha yuqori ehtimollik bilan rejalashtirish imkonini beradi.
Barqaror daromadlar - bu etarlicha uzoq vaqt davomida amalda o'zgarmas bo'lib qoladigan va kelajak uchun osongina bashorat qilinishi mumkin bo'lgan daromadlar. Barqarorlikning yo'qligi biznesning xavfliligini aks ettiradi: daromadning beqarorligi qanchalik katta bo'lsa, daromad sifati past bo'ladi.
Bankning barcha operatsion daromadlarini ikki guruhga bo'lish mumkin: foizli va foizsiz daromadlar.
Tahlil jarayonida muhim ahamiyatga ega bo'lgan daromad hajmi va ushbu daromadni olish imkonini beruvchi aktivlar o'rtasidagi muvofiqlik hisoblanadi. Daromadning solishtirma vaznlari va ularga mos keladigan aktivlarni solishtirish u yoki bu aktivning bank daromadini shakllantirishdagi ishtiroki darajasini aniqlash imkonini beradi.
Tahlil qilish uchun har bir tahlil qilingan davr uchun foizli daromadlar va foizli aktivlar o'rtasidagi yozishmalar jadvalini tuzish kerak. Jadvaldagi ma'lumotlarga asoslanib, biz quyidagi xulosalar chiqarishimiz mumkin: agar dinamikada yuridik shaxslarga berilgan kreditlar bo'yicha joylashtirilgan mablag'lar ulushi o'sayotgan bo'lsa, lekin ayni paytda bu daromadlar ulushi kamaygan bo'lsa. faoliyat turiga bog'liq bo'lsa, bank daromadini shakllantirishda kredit operatsiyalarining ahamiyati pasayadi, deb aytishimiz mumkin (ammo bu sodir bo'lishining sabablarini aniqlash mumkin emas). Boshqa vaziyatni kuzatish mumkin, masalan, har qanday aktivlarning ulushi pasayganda, shu bilan birga ushbu faoliyat turidan olinadigan daromad miqdori oshadi. Bunday holda, bunday bank xizmatlarining narxi o'sib bormoqda, degan xulosaga kelishimiz mumkin, bu esa uning operatsiyalari rentabelligini oshirish imkonini beradi.
Jadval 3. Bank foiz daromadlarining tahlili.

Foiz daromadi	Foizli aktivlar
Kreditlardan yuridik shaxslarga	Yuridik shaxslarga kreditlar
Kreditlardan jismoniy shaxslarga	Jismoniy shaxslarga kreditlar
Ochiq hisoblar uchun	O’zbekiston banki va boshqa banklardagi vakillik hisobvaraqlaridagi mablag'lar hajmi
O’zbekiston banki va boshqa banklardagi kreditlardan	Banklararo kreditlar hajmi
O’zbekiston banki va boshqa banklardagi depozitlardan	Joylashtirilgan banklararo depozitlar hajmi
Boshqa foiz daromadlari
Jami foiz daromadi

Foiz daromadlari va aktivlarini tahlil qilish jarayonida quyidagilar zarur:
- birinchidan, foizli aktivlarning umumiy qiymati va tarkibining o'zgarish tezligini belgilash;