Collegum humanum warsaw management univercity andijan branch management faculity

Faktoringning mohiyati va bosqichlari

Kichik va o'rta biznes uchun aylanma mablag'larning etishmasligi ularni doimiy ravishda joriy faoliyatini moliyalashtirishning muqobil manbalarini izlashga majbur qiladi. Banklar, qoida tariqasida, bunday vaziyatlarda kredit berishni istamaydilar, ularning standartlariga ko'ra, miqdorlar kichik va bunday kreditlarni olish xarajatlari munosibdir, natijada: kredit operatsiyasi na qarz beruvchiga, na qarz oluvchi firmaga foyda keltirmaydi.
Keling, kompaniyaning aylanma mablag'lari etarli bo'lmagan vaziyatning hayotiy misolini ko'rib chiqaylik. Kompaniya oziq-ovqat mahsulotlarini sotadi. Asosiy xaridorlar yirik chakana savdo tarmoqlari, yirik supermarketlar va do'konlar bo'lib, ular ko'pincha sotuvga yoki to'lovni uzoq vaqt kechiktirish bilan (14 kundan 60 kungacha) mahsulotlarni oladilar. Mahsulotlarni 50 ta supermarketga jo'natib, sotuvchi kompaniya haqiqatda katta miqdordagi mablag'ni muomaladan "olib tashladi" (agar har bir xaridor kamida 300 dollarlik mahsulot olgan bo'lsa, umumiy summa 15 000 dollarni tashkil qiladi!) etkazib beruvchilar, byudjetga to'lovlarni amalga oshirdilar. , tovarlarni boshqa do'konlarga jo'natish.
Pulni qayerdan olsam bo'ladi? Yoki barcha kontragentlardan do'konlar to'langanda bir oy yoki bir yarim oy kutishlarini so'rang? Xo'sh, bu allaqachon fantaziya olamidan, biznes shunday amalga oshirilmaydi. Yaxshiyamki, chiqish yo'li bor - faktoring. Iqtisodiy adabiyotlarda ko'pincha uning ta'rifini kredit va komissiya-vositachilik operatsiyalari to'plami sifatida topishingiz mumkin.
Amalda, bu shunday ko'rinadi. Kompaniya mahsulotni jo'natadi, xaridor oladi talab qilinadigan tovarlar, va bank o'z qiymatining bir qismini etkazib beruvchiga to'laydi, odatda 70-90% va qarzning butun miqdorini olish huquqiga ega. Qarzdor kompaniya bank bilan hisob-kitob qilgandan so'ng, sotuvchi kompaniya pulning qolgan qismini, minus komissiya va kredit bo'yicha foizlarni oladi.
Operatsiyaning barcha ishtirokchilari xohlagan narsalarini olishadi:
zarur mahsulotlar tovar xaridoriga o'z vaqtida yetkazib beriladi va u kechiktirilgan to'lov huquqini oladi;
bank pul ishlab chiqaradi (kreditlar va komissiyalar bo'yicha foizlar);
sotuvchi o'z mahsulotlarini uzluksiz sotadi va buning uchun to'lovning katta qismini jo'natilgandan keyin oladi, bundan tashqari, unga to'lov kafolatlari va kontragent kompaniyaning moliyaviy holati to'g'risidagi ma'lumotlar taqdim etiladi.
Faktoring nima ekanligini tahlil qilib, xulosa qilishimiz mumkin: bu o'ziga xos kredit operatsiyasi bo'lib, unda uch tomon ishtirok etadi: bank yoki faktoring kompaniyasi, mahsulot sotuvchi kompaniya va tovarlarni sotib oluvchi kompaniya, tomonlarning har biri o'z maqsadlarini amalga oshiradi. tranzaktsiyalarning boshqa ishtirokchilarining yordami. Bank mahsulotning bir qismini to'laydi va unga bo'lgan barcha huquqlarni oladi, sotuvchi aylanma mablag'ni yangilaydi va bundan keyin ham ishlashi mumkin, xaridor kerakli mahsulotni oladi va to'lovni kechiktirish huquqini oladi.
Faktoring xizmatini taxminan uch bosqichga bo'lish mumkin:
tayyorgarlik;
zarur hujjatlarni tayyorlash;
operatsiyani amalga oshirish ustidan nazorat.
Birinchi bosqichda bankning faktoring bo'limi vakillari mijozni ham, uning qarzdorlarini ham har tomonlama tekshiradilar. Potentsial mijoz bank xodimlari faktoring xizmatlaridan foydalanish imkoniyati to'g'risida qaror qabul qilishlari uchun o'z faoliyati haqida to'liq ma'lumot tayyorlashi kerak. Hamma narsa o'rganiladi: normativ hujjatlar, kontragentlar bilan tuzilgan shartnomalar, kompaniyaning moliyaviy ahvoli va qarzdorlarning to'lov intizomi darajasi tahlili o'tkaziladi. Shartnomada ko'rsatilgan shartlarga javob bermaydigan kechiktirilgan to'lov insofsiz qarzdor bilan hamkorlik qilishdan bosh tortish uchun sabab bo'lishi mumkin.
Hujjatlarni batafsil o'rganish va faktoring bo'limi xodimlari tomonidan o'tkazilgan suhbatdan so'ng, potentsial mijoz yuridik bo'lim va bank xavfsizlik xizmati tomonidan tekshiriladi. Ularning vazifasi olingan ma'lumotlarning to'g'riligiga ishonch hosil qilish, shuningdek, uning huquqiy normalar va Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi talablariga muvofiqligini tekshirishdir. Barcha bo'limlar hamkorlikka ruxsat berganidan so'ng, bank va sotuvchi kompaniya o'rtasida shartnoma imzolanadi, unda barcha faktoring operatsiyalari uchun umumiy bo'lgan masalalar va nuanslar muhokama qilinadi: bitim taraflarining tafsilotlari, tomonlarning huquq va majburiyatlari, fors-major holatlari, xizmatlar narxi, hujjatning amal qilish muddati va boshqalar.
Ko'pchilik o'quvchilarni faktoring kompaniyasi nima ekanligi qiziqtiradi. Agar siz nuanslarga kirmasangiz, bu iqtisodiyotning moliya-kredit sektorida faoliyat yurituvchi va faktoring xizmatlarini ko'rsatuvchi yuridik shaxs ekanligini aytishimiz mumkin. Ko'pincha banklar ushbu maqsadlar uchun alohida kompaniyalar yaratadilar, ularning aksariyati faqat hujjatlar bilan ishlaydi elektron formatda... Bu sizga xizmatlar ko'rsatish xarajatlarini kamaytirish va foyda miqdorini oshirish imkonini beradi.
Yuqoridagi shartnoma imzolanishi bilan boshlanadigan ikkinchi bosqichda unga qo'shimcha bitimlar tuziladi. Ya'ni, har bir hujjat muayyan qarzdor bilan ishlash mexanizmini belgilaydi. O'quvchilar ushbu bosqichning mohiyatini tushunishlari uchun biz taqdim etamiz haqiqiy misol... Sotuvchi o'z mijoziga 500 ming rubl miqdorida avtomobil shinalarini jo'natdi, xaridor uni 30 kalendar kundan keyin to'lashi kerak.
Faktoring kompaniyasi bankka taqdim etiladi: shinalar olinganligini tasdiqlovchi schyot-faktura, to'lov shartlarini tasdiqlovchi sotuvchi va xaridor o'rtasidagi shartnoma, shuningdek faktoring shartnomasiga qo'shimcha kelishuv. Oxirgi hujjatda bitim ishtirokchilari va ularning rekvizitlari, da'vo summasi, bank (omil) sotuvchiga to'laydigan summa, qarzni to'lash muddati va bitimni yopish shartlari ko'rsatilgan.
Oxirgi bosqichda faktoring kompaniyasi banki vakillari nafaqat muayyan bitim bo'yicha majburiyatlarning qanday bajarilishini nazorat qiladi, balki shartnoma munosabatlari ishtirokchilarining umumiy moliyaviy holatini ham nazorat qiladi. Istalgan vaqtda ular kompaniyaning balansini, hisobotlarning nusxalarini taqdim etishni so'rashlari mumkin soliq idorasi, haqiqiy zaxira qoldiqlari (agar shartnomada nazarda tutilgan bo'lsa), va Bank bayonotlari boshqa moliya va kredit tashkilotlaridan, agar mavjud bo'lsa. Bitim shartlarining bajarilishini nazorat qilish, uzoq kechikishni hisobga olgan holda, xaridor olingan mahsulot uchun o'z vaqtida to'lay olmaydigan noqulay vaziyatlarning xavfini kamaytiradi.