Диссертация Выполненная для получения академической степени магистра
Download 0.55 Mb. Pdf ko'rish
|
Мирзамахмудова М Валютное регулирование и контроль в развитых
|
Рисунок-2.1. Контролирующие структуры валютных операций в США 13 13 Миловидов В. А. Современное банковское дело. Опыт организации и функционирования банков США. - М.: МГУ, 2015. - 174 с. Департамент Казначейства Налоговое управление США Клиенты Первичные контролирующие организации Клиенты Клиенты Частные Фирмы лица Частные Фирмы лица Частные Фирмы лица 46 Первичными контролирующими организациями выступают (Рисунок-2.2.): коммерческий банк, трастовая компания, частный банк, сберегательная или кредитная ассоциация, страховые учреждения, сберегательные банки, кредитные союзы, банки, созданные по иностранным законам и любые другие организации, действующие по банковским законам. Перечисленные организации представляют отчеты о валютных операциях своих клиентов, совершенных в объеме свыше 10.000 долларов непосредственно в Налоговое управление США и в Департамент Казначейства в установленные сроки. При этом контролю подвергаются такие операции в валюте: вклады наличными, изъятие наличных, платежи наличными по займам, покупка наличными дорожных чеков или платежных поручений; обмен валюты; депозиты и изъятие наличных в/из банкоматов; ночные вклады наличных. Рисунок-2.2. Первичные контролирующие структуры 14 14 Миловидов В. А. Современное банковское дело. Опыт организ ации и функционирования банков США. - М.: МГУ, 2015. - 174 с. Первичные контролирующие структуры Коммерческий банк Трастовая компания Частный банк Сберегательная или кредитная ассоциация Страховые учреждения Сберегательные банки Кредитные союзы Банки, созданные по иностранному законодательству Прочие организации 47 Таким образом, субъектами контроля являются валютные операции, денежные инструменты и операционные счета. К денежным инструментам относятся: валюта, дорожные чеки в любой форме, все обращающиеся инструменты, включая персональные чеки, чеки фирм, официальные чеки банков, кассирские чеки, чеки третьей стороны, простые векселя и денежные переводы; а также неполные инструменты (включая персональные чеки, чеки фирм, банков, кассирские чеки, чеки третьей стороны, простые векселя, денежные переводы), подписанные, но с пропущенным именем; ценные бумаги (Рисунок-2.3). Не включаются в состав денежных инструментов складские расписки и коносаменты. Download 0.55 Mb. Do'stlaringiz bilan baham: 
|