Финансы и кредит : учебное пособие

Глава 8. Страхование как финансовая категория 
В ходе изучения основных положений финансовой науки, поня-
тие «страхование» представляется приближенным к интересам граж-
дан и бизнеса как потребителей страховых услуг. В свою очередь, 
«страховое дело» рассматривается как непосредственное функци-
онирование страховой организации. Консолидация этих понятий 
формирует единство экономической сущности страхования. В каж-
дой стране страхование обеспечивается законодательной и норма-
тивной базой.
Потребность в страховании обусловлена страховым риском, кото-
рый характеризуется вероятностью наступления и возможностью воз-
никновения потерь и ущерба для человека и предприятия. Страхо-
вой риск, как вероятное событие, обосновывает заключение договора 
страхования. Если страховой риск реализовался, человек понес поте-
ри, бизнес — ущерб, то данное явление называют страховым случаем. 
Это — произошедшее событие, которое указано в законе или в догово-
ре страхования, предусматривающее обязанность страховой организа-
ции выплатить денежную сумму заинтересованному лицу. К примеру, 
воздействие огня (пожар) на дату заключения договора страхования — 
страховой риск. Страховой случай, если пожар произошел.
Участниками страхования является широкий круг лиц, заинтересо-
ванных в страховых услугах. Ведущими участниками страхования вы-
ступают страхователи и страховщики.
Страхователи — это юридические и физические (дееспособные) 
лица, которые заключили договор страхования или обязаны это сде-
лать по закону. Важная обязанность страхователя — уплата страхо-
вых платежей. Страхователь может обеспечивать собственный риск, 
а также заключать договор страхования в отношении рисков других 
лиц (родственников, работников предприятия и др.). Согласно дого-
вору страхования они являются застрахованными лицами. В договоре 
страхования могут быть упомянуты выгодоприобретатели — это лица, 
в чью пользу заключен договор страхования, которые будут получате-
лями страховой выплаты.
Страховщики — это юридические лица: страховые и перестраховоч-
ные организации, общества взаимного страхования. Они создаются 
на основании законов Российской Федерации по установленным ор-
ганизационно-правовым формам. Так, общество взаимного страхо-
вания является потребительским кооперативом, проводит взаимное 
страхование имущественных интересов своих участников.

---

203
8.1. Экономическая сущность страхования
Деятельность по страхованию, перестрахованию и взаимному стра-
хованию подлежит лицензированию. Согласно действующему зако-
нодательству, Центральный банк Российской Федерации выдает ли-
цензии страховщикам. Одновременно с этим Банк России выполняет 
функции органа страхового надзора за деятельностью страховщиков.
В лицензии указывается вид страхования, который имеет право осу-
ществлять конкретный страховщик. Страховщики не могут занимать-
ся предпринимательской деятельностью, которая не связана со стра-
хованием.
В ходе страхования страховщики оценивают страховой риск, полу-
чают страховые премии (взносы), аккумулируют страховые резервы, 
рассчитывают ущерб по результатам страхового случая, производят 
страховые выплаты страхователям, застрахованным лицам, выгодо-
приобретателям. Страховщиками разрабатывается положение об оцен-
ке и управлении страховыми рисками, в котором указываются мето-
ды оценки и способы управления страховыми рисками, производится 
группировка объектов страхования и диверсификация страховых ри-
сков, регламентируется порядок осмотра объектов страхования. Кроме 
того, страховщиком осуществляется широкий круг действий, которые 
помогают в принятии решения о заключении договора страхования.
Страховщики инвестируют собственные средства (капитал) и стра-
ховые резервы. Инвестиционные операции страховщиков регламен-
тируются нормативными документами.
Страховщик по законодательным требованиям должен иметь сайт 
в сети Интернет. На сайте указывается важная информация о деятель-
ности страховщика:
1) юридическое название с адресом местонахождения, телефоны, ре-
жим работы страховщика, филиалов и представительств;
2) данные о руководителях, акционерах, учредителях;
3) сведения из правоустанавливающих документов, государственный 
регистрационный номер, ИНН, номер в едином госреестре субъек-
тов страхового дела, лицензия;
4) список видов страхования по лицензии;
5) правила страхования по видам и соответствующие страховые та-
рифы;
6) бухгалтерская (финансовая) отчетность (консолидированная)
с аудиторским заключением о достоверности за три года;
7) рейтинги агентств, присвоенные страховщику;

---

204