Formula 146 bet

Depozit siyosati natijalarini va kredit siyosatini olib borish imkoniyatlarini baholashga imkon beradigan navbatdagi ko'rsatkich bu depozitlarga tushgan mablag'larni hisob-kitob qilish darajasining ko'rsatkichidir

Formula 146 bet

Bank resurslari narxini tahlil qilish. Resurs bazasining tuzilishini baholagandan so'ng, jalb qilingan resurslarning narxini aniqlash kerak. Resurslarning narxini baholashda jalb qilishning bozor qiymati emas, balki haqiqiy qiymati hisobga olinadi. Resurslarning real narxining bozor qiymatidan chetga chiqishi qarzga olingan resurslarning bir qismini majburiy zaxiralarga yo'naltirish, bankning foiz xarajatlarini asosiy tannarxga bog'lash tartibi va amaldagi soliqqa tortish tartibi ta'siri ostida sodir bo'ladi.

Jalb qilingan resurslarning haqiqiy narxini hisoblash uchun ularning nominal narxi asos bo'ladi. Jalb qilingan resurslarning o'rtacha nominal yillik narxi tahlil qilingan davr (oy, chorak yoki yil) uchun to'langan foizlar miqdorining tahlil qilinayotgan davr mobaynida turli shakllarda jalb qilingan resurslarning o'rtacha qoldig'iga nisbati sifatida aniqlanadi.

Resurs to'lovlari ushbu oyning daromadlari to'g'risidagi hisobotdan aniqlanadi. Shuni esda tutish kerakki, bankning daromadlari va xarajatlari ushbu shaklda chorak uchun hisob-kitob qilish asosida hisoblab chiqiladi, shuning uchun chorakning birinchi oyida hisob-kitob hisobvarag'i uchun to'langan foizlar bo'yicha xarajatlar to'g'ridan-to'g'ri ushbu shakldan olingan ma'lumotlar asosida aniqlanadi. Chorakning ikkinchi oyidagi ushbu turdagi xarajatlar No2 shakl bo'yicha xarajatlar va chorakning birinchi oyidagi xarajatlar o'rtasidagi farq bilan belgilanadi. Chorakning uchinchi oyi uchun hisob-kitob schyotlari uchun to'langan foizlar narxini aniqlash uchun berilgan dastlabki 2 oylik oldingi xarajatlarni dastlabki ikki oy ichida ushlab qolish kerak.

147 betdagi Jadval bor

Chorak davomida hisob-kitob hisobvarag'i uchun to'langan foizlar uchun xarajatlar No 2 shaklga muvofiq belgilanadi. Hisob-kitoblar boshida o'rtacha yillik foiz stavkasi resurs guruhlari tomonidan belgilanadi. Masalan, hisob-kitob schyotlari uchun yil uchun resurslar qiymati quyidagi ketma-ketlikda aniqlanadi.

Keyinchalik, barcha sotib olish guruhlari uchun resurslarning o'rtacha narxini aniqlashingiz mumkin. Buning uchun tahlil qilingan davrdagi resurslarning o'rtacha balansi barcha tortishish guruhlari uchun barcha o'rtacha qoldiqlar yig'indisini tahlil qilinayotgan guruhlar soniga bo'lish orqali aniqlanadi. Resurs narxi tegishli davr uchun resurs xarajatlarini yig'ish yo'li bilan aniqlanadi. Keyinchalik, hisoblash yuqoridagi formulalar bo'yicha amalga oshiriladi.

Resurslarning o'rtacha nominal narxini va ularning alohida turlarini hisoblash hisobot davrida avvalgiga nisbatan narxlarning ko'tarilishini yoki narxlarning pasayishini aniqlashga imkon beradi. Bundan tashqari, siz bank uchun eng qimmat resurs turini belgilashingiz mumkin.

Tijorat va sanoat tashkilotlari va jismoniy shaxslar foydasiga joriy va muddatli hisobvaraqlardagi qoldiqlar ulushining o'zgarishi, umuman olganda, resurslar narxining pasayishini ko'rsatadi, chunki ularning depozitlari bank uchun arzonroq. Biroq, raqobat sharoitida banklar ko'pincha yirik mijozlarning vaqt hisobvarag'i bo'yicha banklararo darajadagi va kichik hisob raqamlaridagi foiz stavkalarini belgilaydilar va o'rtacha mijozlar - pastroq darajada. Shunday qilib, bank tomonidan mijozlardan (banklardan tashqari) jalb qilinadigan resurslar ulushining o'sishi, umuman olganda, bank operatsiyalari rentabelligi oshganligidan dalolat beradi.

Bir qator tahlil qilingan davrlar davomida har bir qarz mablag'lari turi bo'yicha xarajatlar ko'rsatkichlarining o'zgarishini tahlil qilish orqali, turlari bo'yicha arzonroq yoki qimmatroq manbalarning umumiy tendentsiyasini o'rnatish, eng qimmat manbalarni aniqlash va resurslarning turlari bo'yicha xarajatlarning ko'rib chiqilayotgan mintaqadagi banklar guruhi uchun o'xshash resurslarning o'rtacha narxidan chetga chiqishlarini aniqlash mumkin. Bundan tashqari, bank bo'linmalari bo'yicha resurslar narxini tahlil qilish va ularning tannarxining bank uchun o'rtacha tannarxidan og'ishlarini aniqlash va shu asosda tegishli boshqaruv qarorlarini qabul qilish zarur.

Nominal narxlarning ko'tarilishiga ta'sir qiluvchi omillardan biri bu mablag'larning bir qismini majburiy zaxira stavkasiga muvofiq Rossiya Bankining depozitiga topshirishdir. Ushbu omilning ta'siri quyidagicha hisobga olinadi:

Majburiy zaxira stavkasi Rossiya Bankining pul-kredit siyosatini amalga oshirish bo'yicha aniq vazifalar asosida o'zgaradi va tijorat banki jalb qilgan mablag'lar xususiyatiga qarab farqlanadi.

Jalb qilingan banklararo kreditlarning haqiqiy narxiga amaldagi soliqqa tortish tizimi ta'sir qiladi, chunki asosiy xarajatlar tarkibiga Rossiya bankining chegirma stavkasiga teng stavka asosida banklararo ssuda bo'yicha foizlar va uch ball qo'shiladi. Ushbu stavkadan yuqori foizli to'lovlar soliq solish ob'ekti bo'lgan bank foydasi bilan qoplanadi. Bunda banklararo ssudadagi resurslarning real narxi soliqlar to'lashni o'z ichiga olgan banklararo kreditlar xarajatlarining banklararo kreditlarning o'rtacha miqdoriga nisbati sifatida aniqlanadi.

Bankning jalb qilingan resurslari narxining aniqroq ko'rsatkichi har bir foiz turi bo'yicha o'rtacha foiz stavkalarini hisoblash hisoblanadi, chunki bu hisoblashda bankning qarz mablag'larini olishning haqiqiy shartlari hisobga olinadi.

Bank hisobotining quyidagi shakllari bunday tahlil uchun axborot bazasi bo'lib xizmat qiladi: 0409129 "Kredit muassasasi tomonidan jalb qilingan depozitlar va depozitlar bo'yicha o'rtacha foiz stavkalari to'g'risida ma'lumotlar" (jismoniy shaxslar, moliya tashkilotlari va kredit tashkilotlari tomonidan rubl, AQSh dollari va evroda taqsimlangan holda); 0409130 "Kredit tashkiloti tomonidan chiqarilgan depozit sertifikatlari va jamg'arma sertifikatlari va obligatsiyalar bo'yicha o'rtacha foiz stavkalari to'g'risidagi ma'lumotlar";

0409131 "Kredit tashkiloti tomonidan chiqarilgan veksellar bo'yicha o'rtacha foiz stavkalari to'g'risidagi ma'lumotlar". Qarz mablag'larining boshqa manbalari uchun tegishli operatsiyalarning joriy qiymati to'g'risidagi ma'lumotlardan foydalanish mumkin. Yillik o'rtacha foiz stavkasi bank tomonidan jalb qilingan mablag'larning har bir turi uchun (depozitlar, chiqarilgan qimmatli qog'ozlar, chiqarilgan veksellar), ularning har bir muddati uchun (30 kungacha bo'lgan va uch yildan ortiq muddat bilan yakunlanadigan) yillik (nominal) foiz stavkalari asosida, tegishli shartnomalarda belgilangan va mablag 'yig'ish uchun boshqa shartlar.

Shunday qilib, yuqoridagi formulalardan foydalanib, siz ularni jalb qilishning o'rtacha davriga qarab resurslarning o'rtacha narxini belgilashingiz mumkin. Bundan tashqari, nominalda joylashtirilgan qimmatli qog'ozlar (depozit va jamg'arma sertifikatlari, obligatsiyalar va veksellar) uchun foiz stavkasi qimmatli qog'ozlar tafsilotlarida yiliga foiz sifatida ko'rsatilgan.

Nominaldan past narxda joylashtirilgan foizsiz qimmatli qog'ozlar uchun (chegirma bilan) foiz stavkasi (P) formula bo'yicha hisoblanadi

Foizlar bo'yicha to'lovlar miqdorini hisoblashda, qimmatli qog'ozlar bo'yicha barcha foizlar to'lovlari bitim tuzilgan kundan boshlab uning muddati tugaguniga qadar hisobga olinadi. Obligatsiyalar uchun foizlar bo'yicha to'lovlar miqdori - bu obligatsiya egasiga sotib olingan kundan boshlab obligatsiyalarni sotib olish paytigacha bo'lgan butun faoliyati davomida to'lanadigan kuponlarning qiymati. Kuponlarning umumiy qiymatini hisoblash uchun bitta kuponning qiymati kelajakdagi kupon davrlari soniga ko'paytiriladi.

O'zgaruvchan kupon stavkasi bilan chiqarilgan (o'ziga xos qiymatlari ma'lum bo'lmagan) obligatsiyalar uchun rentabellikni hisoblashda foiz stavkasi sifatida obligatsiyalar operatsiyasi kunida amal qilgan haqiqiy yillik kupon stavkasi qo'llaniladi. O'zgaruvchan stavka bo'yicha chiqarilgan obligatsiyalar uchun (qiymatlari vaqt o'tishi bilan o'zgarib turadigan qat'iy stavka), foizlar bo'yicha to'lovlar miqdorini hisoblash uchun, obligatsiyalar bilan operatsiya qilingan kunga to'lanmagan kuponlar bo'yicha to'lovlar hajmi oldindan belgilangan kupon stavkalari jadvaliga muvofiq yig'iladi.