Налоги и налогообложение умп

Раздел 1

1. 
   Перечислите общие положения по НДС (понятие добавленной стоимости, история возникновения и применения НДС), определите его экономическую сущность.
   
2. 
   Назовите категории плательщиков НДС.
   
3. 
   Назовите объект обложения НДС.
   
4. 
   Назовите налоговые ставки, применяемые при исчислении НДС.
   
5. 
   Изложите порядок и условия освобождения от уплаты НДС.
   
6. 
   Налоговые вычеты по НДС: условия и порядок применения.
   
7. 
   Налоговый период, установленный для НДС.
   
8. 
   Изложите порядок и условия определения места реализации това- ров (работ, услуг) для целей исчисления и уплаты НДС.
   
9. 
   Налоговая база и момент определения налоговой базы.
   
10. 
    Расчет суммы НДС, подлежащей уплаты в бюджет.
    
11. 
    Сроки уплаты НДС.
    
12. 
    Охарактеризуйте плательщиков акцизов.
    
13. 
    Приведите понятие подакцизных товаров.
    
14. 
    Что является объектом налогообложения акцизами?
    
15. 
    Укажите особенности определения налоговой базы по акцизам в зависимости от видов подакцизных товаров.
    
16. 
    Укажите порядок применения налоговых вычетов по акцизам.
    
17. 
    Приведите общую характеристику ставок по акцизам.
    
18. 
    Охарактеризуйте порядок применения (расчета) различных ста- вок по акцизам.
    
19. 
    Охарактеризуйте общий порядок начисления акцизов
    
20. 
    Перечислите объекты налогообложения НДФЛ.
    
21. 
    Какие виды ставок используются при исчислении НДФЛ?
    
22. 
    Каков порядок исчисления НДФЛ?
    
23. 
    Как определяется налоговая база по НДФЛ?
    
24. 
    Каковы сроки уплаты НДФЛ?
    
25. 
    Что не признается доходами для целей исчисления НДФЛ?
    
26. 
    Что относится к налоговым вычетам по НДФЛ?
    
27. 
    Что относится к стандартным налоговым вычетам по НДФЛ?
    
28. 
    Кто признается плательщиком налога и кто производит исчисле- ние и уплату налога?
    
29. 
    Перечислите состав плательщиков налога на прибыль организаций.
    
30. 
    Каков порядок исчисления налога на прибыль?
    
31. 
    Назовите ставки налога на прибыль.
    
32. 
    Перечислите данные, необходимые для расчета налоговой базы по налогу на прибыль.
    
33. 
    Что такое нормируемые расходы? Приведите примеры.
    
34. 
    В какие сроки и каким образом происходит уплата налога на прибыль?
    
35. 
    Какие методы используются для определения доходов и расходов с целью исчисления налога на прибыль?
    
36. 
    Перечислите основные показатели, необходимые для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
    
37. 
    Приведите примеры расходов, не учитываемых для целей исчис- ления налога на прибыль.
    
38. 
    Приведите примеры доходов от реализации и расходов по реали- зации.
    
39. 
    Приведите примеры внереализационных доходов и расходов.
    
40. 
    Кто является плательщиком НДПИ?
    
41. 
    Что является объектом обложения НДПИ?
    
42. 
    Каковы особенности формирования налоговой базы по НДПИ?
    
43. 
    Каковы способы оценки стоимости добытых полезных ископае- мых используют в России?
    
44. 
    Виды ставок НДПИ.
    
45. 
    Каков порядок и сроки уплаты НДПИ?
    
46. 
    Кто является плательщиком водного налога?
    
47. 
    Что является объектом обложения водным налогом?
    

49. 
    Какие виды водопользования не являются объектами обложения водным налогом?
    
50. 
    Как определяется налоговая база по водному налогу, если в от- ношении водного объекта установлены разные налоговые ставки?
    
51. 
    Как определяется налоговая база при заборе воды?
    
52. 
    Как определяется налоговая база по водному налогу при исполь- зовании акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях?
    
53. 
    Как определяется налоговая база при использовании водных объ- ектов без забора воды для целей гидроэнергетики?
    
54. 
    Как определяется налоговая база при использовании водных объ- ектов для целей лесосплава в плотах и кошелях?
    
55. 
    Какова продолжительность налогового периода по водному налогу?
    
56. 
    Существует ли различие между размерами налоговых ставок, установленных для исчисления сумм налога при заборе воды из поверх- ностных и подземных водных объектов?
    
57. 
    В каком размере устанавливаются налоговые ставки при заборе воды сверх установленных квартальных (годовых) лимитов водопользова- ния?
    
58. 
    Каков порядок расчета сумм налога?
    
59. 
    Кто является плательщиком сбора за пользование объектами жи- вотного мира и объектами водных биологических ресурсов?
    
60. 
    Что является объектом обложения сбором за пользование объек- тами животного мира и объектами водных биологических ресурсов?
    
61. 
    Какие виды пользования объектами животного мира или объек- тами водных биологических ресурсов не облагаются сбором?
    
62. 
    В каких случаях ставки сбора устанавливаются в размере 0 руб.?
    
63. 
    Каким критериям должны отвечать организации, чтобы иметь право применять ставку сбора за пользование объектами водных биологи- ческих ресурсов в размере 15% ставок сборов, установленных НК РФ?
    
64. 
    Когда ставки сбора за пользование объектами животного мира снижаются на 50%?
    
65. 
    Каков порядок исчисления сбора за пользование объектами жи- вотного мира и объектами водных биологических ресурсов?
    
66. 
    Дайте определение понятия «государственная пошлина».
    
67. 
    Что такое юридически значимые действия и какие из них вы знаете?
    
68. 
    Как формируется ставка государственной пошлины?
    
69. 
    Как определяется размер государственной пошлины?
    
70. 
    Кто является плательщиками страховых взносов в государствен- ные внебюджетные фонды?
    
71. 
    Что является объектом обложения страховыми взносами, подле- жащими уплате в государственные внебюджетных фонды работодателями?
    
72. 
    Какие выплаты не включаются в облагаемую базу при исчисле- нии страховых взносов, подлежащих уплате в государственные внебюд- жетных фонды работодателями.
    
73. 
    Каковы отличительные особенности порядка исчисления и упла- ты страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхо- вание индивидуальными предпринимателями?
    
74. 
    Каковы отличительные особенности порядка исчисления и упла- ты страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством?
    
75. 
    Какие обязанности несут страхователи по исчислению и уплате страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний?