№
з/п
|
Відповідність до мети аудиту
|
Аудиторські процедури
|
Індекс робочого документа
|
1.
|
А
|
Перевірка правильності оформлення касової книги, відповідності всім вимогам законодавчих актів
| |
2.
|
А
|
Перевірка наявності всіх прибуткових і видаткових документів, відображених у касових звітах
| |
3.
|
Б
|
Перевірка повноти та своєчасності оприбуткування готівки
|
РД 1
|
4.
|
Б
|
Перевірка підсумків у платіжних відомостях
| |
5.
|
В
|
Перевірка цільового використання коштів, отриманих з банку
|
РД 2
|
6.
|
В
|
Встановлення дотримання підприємством чинного порядку витрачання готівкової виручки, зокрема здійснення їм виплат, пов'язаних з оплатою праці, матеріальноо стимулювання, допомога за наявності податкового боргу
|
РД 3
|
7.
| |
Перевірка повноти та строків здачі депонованої зарплати в банк
|
РД4
|
8.
| |
Перевірка дотримання ліміту залишку каси
|
РД5
|
9.
| |
Перевірка своєчасності і повноти повернення підзвітних сум і оформлення авансових звітів
|
РД6
|
10.
|
В
|
Перевірка дотримання граничної суми готівкового розрахунку між підприємстами
|
РД7
|
11.
|
Г
|
Перевірка відповідності залишків у синтетичних і аналітичних регістрах обліку коштів
|
РД8
|
12.
|
Г
|
Звірка оборотів у журналах-ордерах і Головній книзі
|
РД9
|
13.
|
Г
|
Встановлення належної класифікації залишків на рахунках грошових коштів та вірне віднесення до статей фінансової звітності
| |
14.
| |
Складання переліку виявлених порушень
| |
