16101 Bosh ofis/filiallardan olinadigan mablag‘lar — Naqd pullar
Hisobvaraqning ta’rifi: O‘zbekiston Respublikasi hududida joylashgan bosh bank va
filiallar o‘rtasida yoki bir bank filiallari o‘rtasida bo‘ladigan naqd pul bilan bog‘liq
operatsiyalarning hisobi olib boriladi. Ushbu hisobvaraq uchun 22202-“Bosh ofis/filiallarga
beriladigan mablag‘lar — Naqd pullar” o‘zaro mos hisobvaraq hisoblanadi. Ushbu
hisobvaraqlarning aylanma va qoldiq summalari bir-biriga teng bo‘lishi va jamlangan balansda
ushbu hisobvaraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning debetida Bosh bank/filiallarga naqd pul uchun berilgan mablag‘lar aks
ettiriladi.
Hisobvaraqning kreditida Bosh bank/filiallarga to‘langan qarzlar, noto‘g‘ri o‘tkazilish
natijasida qaytarilgan mablag‘lar summasi, shuningdek Bosh bankda yopiladigan barcha
o‘tkazmalar summasi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob Bosh bank/filiallar bilan hisob-kitoblar bo‘yicha alohida shaxsiy
hisobvaraqda olib boriladi.
Do'stlaringiz bilan baham: 
