Piano finanziario relativo al servizio di gestione dei rifiuti urbani


Download 123.2 Kb.
Sana14.08.2018
Hajmi123.2 Kb.

Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 

 



 

 

 



 

 

 



 

 

COMUNE  DI SAN NAZZARO 

Provincia di BENEVENTO 

 

 



 

 

 



 

 

 



PIANO FINANZIARIO RELATIVO 

AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI 

Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 



IL PIANO FINANZIARIO 

 

L’insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l’approvazione da 



parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario

 

Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all’art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno 



strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali 

relativi  al  servizio  di  raccolta  e  smaltimento  dei  rifiuti  urbani  ed  è  redatto  tenendo  conto  della  forma  di 

gestione del servizio predisposto dall’ente locale. 

 

Esso comprende: 



a)  il programma degli interventi necessari; 

a)  il piano finanziario degli investimenti; 

b)  la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di 

beni e strutture di terzi, o all’affidamento di servizi a terzi; 

c)  le risorse finanziarie necessarie. 

 

Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi: 



a)  il modello gestionale organizzativo; 

b)  i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa; 

c)  la ricognizione degli impianti esistenti; 

d)  l’indicazione degli scostamenti rispetto all’anno precedente e le relative motivazioni. 

 

 


Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 



PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2013 



 

Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l’evidenziazione analitica dei costi di 

gestione  rifiuti  all’interno  di  bilanci  comunali  e  la  loro  trasparente  attribuzione  a  voci  di  costo  indicate  dal 

DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa. 

 

Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti 



dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella. 

 

Determinazione costi sostenuti 



CG Costi di 

gestione  

Voci di bilancio:  

B6 costi per materie di 

consumo e merci  

(al netto dei 

resi,abbuoni e sconti) 



B7 costi per servizi  

B8 costi per 

godimento di beni di 

terzi 

B9 costo del personale 

B11 variazioni delle 

rimanenze di materie 

prime, sussidiarie, di 

consumo e merci 



B12 accontamento per 

rischi, nella misura 

ammessa dalle leggi e 

prassi fiscali 



B13 altri 

accantonamenti 



B14 oneri diversi di 

gestione


 

 

 



 

CGIND  

Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati 

 

 

CGD  



Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata

 

CSL costi di lavaggio e spazzamento strade 



€              6.000,00 

CRT costi raccolta e trasporto rsu 

€             11.200,00 

CTS costi trattamento e smaltimento rsu 

€              9.500,00 

AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, 

consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non  

compreso nelle precedenti voci) 

€              3.000,00 

CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o 

convenzioni con gestori) 



€             29.000,00 

CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di 

compostaggio e trattamenti) 



€             17.600,00 

CC Costi comuni  CARC  

Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione 

(costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso)

 

€              4.900,00  



CGG  

Costi Generali di Gestione 

(del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9)

 

€             31.800,00  



CCD  

Costi Comuni Diversi 

(costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come 

elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie)

 

€              3.000,00  

CK  

Costi d'uso del 

capitale 

Amm Ammortamenti 

€                  0,00  

Acc Accantonamento 

€                  0,00  

R Remunerazione del capitale 

R=r(KNn-1+In+Fn)  



r tasso di remunerazione del capitale impiegato  

KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente  

In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento  

Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo 

€                  0,00  

Voci libere per costi fissi:

 

Voce libera 1



 

€                  0,00

 

Voce libera 2



 

€                  0,00

 

Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 



 

Voce libera 3

 

€                  0,00 

 

 

 

Voci libere per costi variabili:

 

Voce libera 4



 

€                  0,00

 

Voce libera 5



 

€                  0,00

 

 

Voce libera 6



 

€                  0,00 

 

 

 

Ipn  

Inflazione programmata per l'anno di riferimento



 

  

       0,00 

% 



Xn  

Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn

 

 

       0,00 



Costi totali 

ΣT = ΣTF + ΣTV 

€             116.000,00 

TF - Totale costi fissi 

ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK 

€             48.700,00 

TV - Totale costi variabili 

ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR 

€              67.300,00 

 

 



La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita: 

 

 



 

Attribuzione costi fissi/variabili a utenze domestiche e non domestiche 

Quantità rifiuti 

prodotti: 

Kg rifiuti utenze 

domestiche 

          0,00 

Kg rifiuti utenze non 

domestiche 

          0,00 

Kg totali 



          0,00 

% attribuzione costi a utenze domestiche e non domestiche 

Costi totali per 

utenze 


domestiche 

ΣTd = Ctuf + Ctuv

 

 

€             95.491,20 



% costi fissi 

utenze 

domestiche 

 82,32% 

Ctuf - totale dei costi 

fissi attribuibili utenze 

domestiche 

Ctuf =  

ΣTF x  82,32% 

€            40.089,84 

% costi variabili 

utenze 

domestiche 

 82,32% 

Ctuv - totale dei costi 

variabili attribuibili 

utenze domestiche 

Ctuv =  

ΣTV x  82,32% 

€            55.401,36 

Costi totali per 

utenze NON 

domestiche 



ΣTn = Ctnf + Ctnv 

 

€             20.508,80

 

% costi fissi 



utenze non 

domestiche 

 17,68% 

Ctnf - totale dei costi 

fissi attribuibili NON 

utenze domestiche 

Ctnf =  

ΣTF x  17,68% 

€             8.610,16 

% costi variabili 

utenze non 

domestiche

 

 17,68%

 

Ctnv - totale dei costi 



variabili attribuibili NON 

utenze domestiche 

Ctnv =  

ΣTV x  17,68% 

€            11.898,64 

 

 



 

Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 



SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE 

  

La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l’ente deve ripartire tra le due 



categorie l’insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali. 

 

Per  la  ripartizione  dei  costi  è  stata  considerata  l’equivalenza  Tariffa  rifiuti  (tassa  rifiuti)    =  costi  del 



servizio  ed  è  stato  quantificato  il  gettito  derivante  dalle  utenze  domestiche  e  calcolata  l’incidenza 

percentuale  sul  totale.  Per  differenza  è  stata  calcolata  la  percentuale  di  incidenza  delle  utenze  non 

domestiche.  

 

La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Trsu per il 2012 era la seguente: 



 

 

Costi totali attribuibili alle utenze domestiche 



Costi totali utenze 

domestiche 

ΣTd = Ctuf + Ctuv 

€                    95.491,20 

Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle 

utenze domestiche 

€              40.089,84 

Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili 

alle utenze domestiche 

€              55.401,36 

 

 



Costi totali attribuibili alle utenze non domestiche 

Costi totali utenze non 

domestiche 

ΣTn = Ctnf + Ctnv 

€                    20.508,80 

Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle 

utenze non domestiche 

€               8.610,16 

Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili 

alle utenze non domestiche 

€              11.898,64 

 

 



 

 


Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 



TARIFFE UTENZE DOMESTICHE  

  

Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante: 



 

 

Tariffa di riferimento per le utenze domestiche 



Tariffa utenza domestica

 

mq



 

KA appl 

Coeff di 

adattamento 

per superficie 



(per 

attribuzione 

parte fissa) 

Num uten 

 

Esclusi 

immobili 

accessori

 

KB appl 

Coeff 


proporzionale di 

produttività (per 



attribuzione 

parte variabile)

 

Tariffa 



 fissa 

Tariffa  

variabile 

1  .1 


USO DOMESTICO-UN 

COMPONENTE 

   15.818,00

 

      0,75 

     190,00 



      0,60 

      0,608385 

    51,603353 

1  .2 


USO DOMESTICO-DUE 

COMPONENTI 

   10.594,41

 

      0,88 

      95,05 



      1,40 

      0,713839 

   120,407824 

1  .3 


USO DOMESTICO-TRE 

COMPONENTI 

    6.247,59

 

      1,00 

      48,95 



      1,80 

      0,811180 

   154,810059 

1  .4 


USO DOMESTICO-QUATTRO 

COMPONENTI 

    7.717,00

 

      1,08 

      59,00 



      2,20 

      0,876075 

   189,212295 

1  .5 


USO DOMESTICO-CINQUE 

COMPONENTI 

    2.026,00

 

      1,11 

      14,00 



      2,90 

      0,900410 

   249,416207 

1  .6 


USO DOMESTICO-SEI O PIU` 

COMPONENTI 

      956,00

 

      1,10 

       7,00 



      3,40 

      0,892298 

   292,419001 

1  .1 


USO DOMESTICO-UN 

COMPONENTE-Compostaggio 

domestico 

      916,00



 

      0,75 

       9,00 



      0,48 

      0,608385 

    41,282682 

1  .2 


USO DOMESTICO-DUE 

COMPONENTI-Compostaggio 

domestico 

    1.965,00



 

      0,88 

      13,00 



      1,12 

      0,713839 

    96,326259 

1  .3 


USO DOMESTICO-TRE 

COMPONENTI-Compostaggio 

domestico 

    2.182,00



 

      1,00 

      16,00 



      1,44 

      0,811180 

   123,848047 

1  .4 


USO DOMESTICO-QUATTRO 

COMPONENTI-Compostaggio 

domestico 

    2.993,00



 

      1,08 

      23,00 



      1,76 

      0,876075 

   151,369836 

1  .5 


USO DOMESTICO-CINQUE 

COMPONENTI-Compostaggio 

domestico 

    1.383,00



 

      1,11 

       8,00 



      2,32 

      0,900410 

   199,532965 

1  .6 


USO DOMESTICO-SEI O PIU` 

COMPONENTI-Compostaggio 

domestico 

      599,00



 

      1,10 

       4,00 



      2,72 

      0,892298 

   233,935201 

1  .2 


USO DOMESTICO-DUE 

COMPONENTI-Locali ad uso 

discontinuo 

       80,00



 

      0,88 

       1,00 



      0,98 

      0,713839 

    84,285476 

1  .2 


USO DOMESTICO-DUE 

COMPONENTI-Locali Inagibili 

      238,00

 

      0,88 

       1,00 



      1,40 

      0,000000 

     0,000000 

1  .2 


USO DOMESTICO-DUE 

      129,00



 

      0,88 

       1,00 



      1,12 

      0,713839 

    96,326259 

Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 

COMPONENTI-non residenti 



1  .1 

USO DOMESTICO-UN 

COMPONENTE-residenti AIRE 

      192,00



 

      0,75 

       2,00 



      0,42 

      0,608385 

    36,122347 

 

 



 

 


Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 

 



TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE  

 

I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante. 



 

 

Tariffa di riferimento per le utenze non domestiche 



Tariffa utenza non domestica

 

mq



 

KC appl 

Coeff potenziale 

di produzione 

(per attribuzione 

parte fissa)

 

KD appl 

Coeff di 

produzione 

kg/m anno 

(per 

attribuzione 

parte 

variabile)

 

Tariffa 



 fissa 

Tariffa  

variabile 

2  .1 

MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI 

DI CU 

       90,00

 

     0,29 

      2,54 

      0,340036 

     0,530094 

2  .8 

UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 

      223,00



 

     0,90 

      7,89 

      1,055285 

     1,646631 

2  .11 

EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 

      100,00



 

     1,02 

      8,98 

      1,195990 

     1,874113 

2  .12 

ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO 

BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA 

      244,67

 

     0,78 

      6,85 

      0,914581 

     1,429585 

2  .15 

ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI 

SPECIFICI 

      697,33

 

     0,67 

      5,91 

      0,785601 

     1,233408 

2  .16 

RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 

      455,00



 

     5,54 

     48,74 

      6,495871 

    10,171968 

2  .17 

BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 

      158,00



 

     4,38 

     38,50 

      5,135724 

     8,034894 

2  .18 

SUPERMERCATO,PANE E 

PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 

      150,00

 

     0,57 

      5,00 

      0,668347 

     1,043492 

2  .16 

RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE-

Compostaggio domestico 

      100,00

 

     5,54 

     38,99 

      6,495871 

     8,137574 

2  .16 

RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE-Attivit 

discontinua 

      200,00

 

     5,54 

     34,11 

      6,495871 

     7,120377 

2  .16 

RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE-Locali ad 

uso discontinuo 

      252,00

 

     5,54 

     34,11 

      6,495871 

     7,120377 

 

 



 

PREVISIONE TARIFFA SERVIZI INDIVISIBILI 

 

 



 

 

 



 

 

 



 

 

 



 

Piano finanziario TARI 

 

 



Comune di SAN NAZZARO (BN) 



CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI 

 

 

Descrizione tariffa 



Sup. 

med. 

O1 = Imposta   

precedente 

O2 = Mag. 

+ Add. Ex 

Eca prec. 

O3 = O1+O2 

Incasso 

prececente 

O4= 

Add.prov. 

precedente 

N1 = Imposta 

prevista 

N2=N1-O3 

Differenza 

incasso 

N3 = % 

Differenza 

N4= Add. 

Prov. 

prevista 

N5=N4-O4 

Differ. 

Add. 

Prov. 

1.1-Uso domestico-Un 

componente 

      80 

   22.922,99 

       0,00 

   22.922,99 

   1.146,15 

   20.545,26 

   -2.377,73 

  -13,65% 

   1.027,26 

  -118,89 

1.2-Uso domestico-Due 

componenti 

     117 

   24.522,32 

       0,00 

   24.522,32 

   1.226,12 

   21.992,71 

   -2.529,61 

  -13,46% 

   1.099,64 

  -126,48 

1.3-Uso domestico-Tre 

componenti 

     129 

   18.563,69 

       0,00 

   18.563,69 

     928,18 

   16.397,15 

   -2.166,54 

  -13,35% 

     819,86 

  -108,32 

1.4-Uso domestico-Quattro 

componenti 

     130 

   26.927,40 

       0,00 

   26.927,40 

   1.346,37 

   24.027,67 

   -2.899,73 

  -13,29% 

   1.201,38 

  -144,99 

1.5-Uso domestico-Cinque 

componenti 

     154 

    9.394,73 

       0,00 

    9.394,73 

     469,74 

    8.157,71 

   -1.237,02 

  -13,16% 

     407,89 

   -61,85 

1.6-Uso domestico-Sei o piu` 

componenti 

     141 

    5.019,35 

       0,00 

    5.019,35 

     250,97 

    4.370,22 

     -649,13 

  -12,93% 

     218,51 

   -32,46 

2.1-Uso non domestico-

Musei,biblioteche,scuole,associaz

ioni,luoghi di cu 

      90 

       90,93 

       0,00 

       90,93 

       4,55 

       78,31 

      -12,62 

  -13,87% 

       3,92 

    -0,63 

2.8-Uso non domestico-

Uffici,agenzie,studi professionali 

      44 

      699,66 

       0,00 

      699,66 

      34,98 

      602,51 

      -97,15 

  -13,88% 

      30,13 

    -4,85 

2.11-Uso non domestico-

Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic

enze 

      50 

      356,49 

       0,00 

      356,49 

      17,82 

      307,01 

      -49,48 

  -13,87% 

      15,35 

    -2,47 

2.12-Uso non domestico-Attivita` 

artigianali tipo 

botteghe(falegname,idra 

      43 

      582,77 

       0,00 

      582,77 

      29,14 

      573,53 

       -9,24 

  -13,88% 

      28,68 

    -0,46 

2.15-Uso non domestico-Attivita` 

artigianali di produzione beni 

specifici 

     105 

    1.594,15 

       0,00 

    1.594,15 

      79,71 

    1.407,94 

     -186,21 

  -13,87% 

      70,40 

    -9,31 

2.16-Uso non domestico-

Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 

     201 

   17.682,50 

       0,00 

   17.682,50 

     884,13 

   15.201,76 

   -2.480,74 

  -14,02% 

     760,09 

  -124,04 

2.17-Uso non domestico-

Bar,caffe`,pasticceria 

      79 

    2.416,36 

       0,00 

    2.416,36 

     120,82 

    2.080,97 

     -335,39 

  -13,87% 

     104,05 

   -16,77 

2.18-Uso non domestico-

Supermercato,pane e 

pasta,macelleria,salumi e form 

      75 

      298,17 

       0,00 

      298,17 

      14,91 

      256,78 

      -41,39 

  -13,88% 

      12,84 

    -2,07 

 - Imposta relativa a immobili non 

calcolati nell`anno corrente 

(cessati,sospesi,...) 

       0 

    3.705,10 

       0,00 

    3.705,10 

     185,26 

        0,00 

   -3.705,10 

    0,00% 

       0,00 

  -185,26 

TOTALI 

       0 

  134.776,61 

       0,00 

  134.776,61 

   6.738,85 

  115.999,53 

  -18.777,08 

    0,00% 

   5.800,00 

  -938,85 



 


Do'stlaringiz bilan baham:


Ma'lumotlar bazasi mualliflik huquqi bilan himoyalangan ©fayllar.org 2017
ma'muriyatiga murojaat qiling