Reja Kirish Naqd pul aylanmasining mohiyati va tuzilishi

Naqd pul aylanmasining mohiyati va tuzilishi

Naqd pul aylanmasi deganda naqd pul yordamida amalga oshiriladigan to'lovlar yig'indisi tushuniladi. Naqd pul muomalasi pul muomalasining alohida sohasidir. Ushbu aylanmaning xususiyatlari quyidagilardan iborat: birinchidan, uning cheklanganligi: Ikkinchidan naqd pul sohasi pul aylanmasi qonunlar va me'yoriy hujjatlar bilan qat'iy tartibga solinadi; uchinchidan, bu sohaning butun pul aylanmasidagi ulushi iqtisodiyotning umumiy holati bilan belgilanadi; to'rtinchidan, butunning hisob-kitoblari pul massasi... Ukrainadagi inqirozli vaziyat sharoitida naqd pul muomalasi sohasining o'sishi uning soya aylanmasining ko'p qismiga xizmat qilishi bilan tavsiflanadi.
Terminal tarmog’i egasining vazifalaridan biri barcha naqd pul punktlarida: bankomatlarda, filiallarda, pul g’aznalarida yetarli miqdordagi pulni ta’minlashdir. Bu bir qator xarajatlarga olib keladi: naqd pulni jalb qilish, ularni sug’urtalash, pul mablag’larini qabul qilish va berish shoxobchalaridan naqd pulni yig’ish va boshqalar. Har qanday moliya tashkiloti bu xarajatlarni kamaytirishga intiladi.
Naqd pul muomalasini samarali boshqarish naqd pul berish punktlari uchun zarur bo‘lgan pul mablag’lari umumiy hajmini qisqartirish, buning natijasida naqd pullarni jalb qilish, sug‘urtalash, saqlash, tashish va qayta ishlash xarajatlarini kamaytirish imkonini beradi.
Amaliyot shuni ko’rsatadiki, pul mablag’larini qabul qilish va berish punktlarida pul oqimlarini bashorat qilish, pul mablag’lari yig’imlarini rejalashtirish va o’z-o’ziga xizmat ko’rsatish parkining ishlashiga ketadigan boshqa xarajatlarni nazorat qilish imkonini beruvchi maxsus dasturiy ta’minot yordamida naqd pul aylanmasini boshqarishda maksimal samaradorlikka, shuningdek, bir qator ish va biznes jarayonlarini avtomatlashtirishga erishish mumkin, natijada bu naqd pul aylanmasini boshqarishni tashkil qilish uchun ketadigan xarajatlarni kamaytiradi.
Filiallar va o’z-o’ziga xizmat ko’rsatish qurilmalarida to’plangan naqd pulni yig’ish bank operatsion xarajatlarining muhim qismini tashkil qiladi. Ushbu turdagi xarajatlarni qisqartirish uchun terminal tarmoqlari egalari quyidagi chora-tadbirlarni qo’llaydi.

• 
  Naqd pul yig’ish xizmatlarini autsorsing qilish uchun sertifikatlangan tashuvchiga topshirish.
  
• 
  Naqd pulni qayta ishlash funksiyasiga ega terminallarni o’rnatish.
  
• 
  Qabul qilish va berish punktlarida naqd pul qoldiqlarini monitoring qilish, naqd pul oqimlari bashorati va naqd pul yig’ishni rejalashtirish uchun maxsus dasturiy ta’minotdan foydalanish.
  

Ixtisoslashgan dasturiy ta’minot yordamida naqd pulni yig’ishni rejalashtirish naqd pul yig’ish punktlariga bo’lgan ehtiyojni bashorat qilish, har bir qurilmani to’ldirish uchun qog’oz pullar va tangalarning (valyutalar va nominallar) optimal sonini aniqlash imkonini beradi, bu esa pirovardida naqd pul yig’ish xizmati safarlari sonini o’rtacha 2-3 martaga kamaytiradi.
Terminal tarmog’i egasi uchun yana bir asosiy xarajatlar turi, bu naqd pulni qabul qilish va berish punktlarini ta’minlash uchun zarur bo’lgan mablag’larni moliyalashtirishdir.
Qoidaga ko’ra, naqd pul yig’imlari sonining kamayishi bilan moliyalashtirish xarajatlari oshadi, chunki bank tuzilmasi qurilmalarini naqd pul bilan ta’minlash uchun jalb qilinadigan pul mablag’lari miqdori o’sib boradi. Shu bilan birga, naqd pul yig’imlari sonining ko’payishi bilan moliyalashtirish xarajatlari kamayadi, ammo bu holatda to’g’ridan-to’g’ri naqd pul yig’ish uchun xarajatlar oshadi. Terminal tarmog’i egasining vazifasi naqd pul yig’imlarini shunday rejalashtirishi kerakki, o’z-o’ziga xizmat ko’rsatish qurilmalarini naqd pul bilan ta’minlashni tashkil qilishning umumiy xarajatlari minimal darajada bo’lsin.
Naqd pul oqimlarini bashoratlash va bank infratuzilmasi qurilmalarini ta’minlashni rejalashtirish bo’yicha keng qamrovli chora-tadbirlar muomaladagi naqd pul miqdorini 30-40% foizga qisqartirishga qodir. Bu bankka naqd pulni jalb qilish hamda qog’oz pul va tangalar logistikasini ta’minlash bo‘yicha umumiy yuklama xarajatlarini sezilarli darajada kamaytirish imkonini beradi.
Ko’pincha terminal tarmoqlari egalari naqd pul yetishmasligi tufayli o’z-o’ziga xizmat ko’rsatish qurilmalarining ishlamay turib qolishi muammosiga duch kelishadi. Qoidaga ko’ra, bunday to’xtab qolishning sababi naqd pul yig’ishni noto’g’ri rejalashtirishdir. Amaldagi o’z-o’ziga xizmat ko’rsatish qurilmalarini monitoring qilish vositalari terminal tarmog’i egasiga naqd pul mablag’lari qoldiqlarining haqiqiy holatini ko’rishga imkon bermaydi va buning natijasida o’z-o’ziga xizmat ko’rsatish qurilmalaridagi naqd pulni o’z vaqtida yig’ib, ularni naqd pul bilan to’ldirolmaydi.
Terminal parki egasining vazifasi naqd pul yetishmasligi tufayli o’z-o’ziga xizmat ko’rsatish qurilmalarining bo’sh turib qolishi holatlarini butunlay kamaytirishdir. Ixtisoslashtirilgan dasturiy ta’minot naqd pul qabul qilish va berish punktlaridagi naqd pul qoldiqlarini real vaqt rejimida nazorat qilinishini ta’minlaydi va qurilmalarning barcha turdagi valyutalar va nominallar bo’yicha bo’shashini bashorat qilish algoritmlarini taqdim etadi. Ushbu dasturiy ta’minot bankomatlar va boshqa o’z o’ziga xizmat ko’rsatish infratuzilmasi qurilmalarida naqd pul mavjudligining maqbul ko’rsatkichlarini ta’minlagan holda terminal tarmog’i egasiga naqd pul qoldiqlarining joriy holatini ko’rish va naq pul yig’imini o’z vaqtida rejalashtirish imkonini beradi.
O’z-o’ziga xizmat ko’rsatish tuzilmasida naqd pul aylanmasini boshqarish ko’p hollarda juda ko’p vaqt va bir muncha inson resurslarini talab qiladi, bu esa ushbu jarayonni tashkil etish xarajatlarini bevosita oshiradi. Xuddi shu vaqtda, zamonaviy ixtisoslashtirilgan dasturiy ta’minot o’z-o’ziga xizmat ko’rsatish qurilmalarini naqd pul bilan to’ldirish bilan bog’liq ish va biznes jarayonlarining bir qismini birlashtirish va avtomatlashtirish imkonini beradi. Ushbu dasturiy ta’minot naqd pul aylanmasining barcha bosqichlarini kuzatish orqali ularni yagona axborot muhitida bajarish imkoniyatini beradi va ish hujjatlari aylanmasini soddalashtiradi, bu esa naqd pulni boshqarish jami xarajatlarini sezilarli darajada kamaytiradi va jarayonning o’zini osonlashtiradi.
Naqd pul muomalasini tartibga soluvchi asosiy me'yoriy hujjat - bu "Tashkil etish to'g'risida" Yo'riqnoma naqd pul operatsiyalari Ukraina banklari "2011 yil 1 iyundagi, shuningdek, O'zmilliybank qarori bilan tasdiqlangan yo'riqnoma." Ukraina banklari tomonidan naqd pul muomalasi bilan ishlashni tashkil etish to'g'risida. "Ushbu ko'rsatmalarga muvofiq, naqd pul to'lovlarini tartibga solish vakolatlari doirasida. O'zmilliybank.
Bank muassasalarida vaucher tadbirkorlik sub'ekti tomonidan iste'molga, yordamga, kompensatsiyalarga, yig'imlarga, stipendiyalarga, pensiyalarga, sayohat xarajatlariga sarflanadigan pul tarkibiga kirmaydigan ish haqi, naqd pul to'lovlari va rag'batlantirish to'lovlari bo'yicha aholi bilan hisob-kitob qilish uchun olinishi mumkin. faqat lombard operatsiyalarini amalga oshiruvchi lombardlar tomonidan qishloq xo‘jaligi mahsulotlari va uni qayta ishlash mahsulotlari, hayvonot va o‘simlik xomashyosi, yovvoyi meva va rezavorlar, dorivor o‘simliklar, qog‘oz chiqindisi, metallolomlarni xarid qilish, sug‘urta tovonlari.
Korxonaga, tashkilotga ish haqi va stipendiyalar to‘lash uchun olingan naqd pul mablag‘lari kassalarda uch ish kuni, qishloq xo‘jaligi va temir yo‘l korxonalarida esa besh ish kuni saqlanadi. ishchilar kunlar, shu jumladan naqd pul bankka qabul qilingan kun. Ushbu muddatlar tugagandan so'ng, pul bank muassasalariga qaytariladi.
Naqd pul tushumiga ega bo‘lgan korxonalar mehnatga haq to‘lash uchun kassalarida naqd pul qoldirishi uch ish kunidan, qishloq xo‘jaligi tashkilotlari esa besh ish kunidan oshmasligi kerak. Telekommunikatsiya kompaniyalariga o'z xodimlariga ish haqini amaldagidan to'lashga ruxsat berilgan naqd pul tushumlari... Korxona tomonidan ish haqi, stipendiyalar va pul nafaqasi harbiy xizmatchilar, bank muassasalari tomonidan belgilangan muddatlarda:
a) jamoaviy bitimlar;
b) hukumat qarorlari;
v) markaziy ijro etuvchi hokimiyat organlarining buyruqlari;
d) O'zmilliybank boshqaruvining ko'rsatmalari.
Bankda olingan naqd pul inklyuziv ravishda ishlatiladi mo'ljallangan maqsad... Naqd pul olish maqsadi faqat Mudofaa vazirligining cheklarida ko'rsatilmagan. Ichki ishlar vazirligi. SBU.
Naqd pul muomalasining yana bir xususiyati har bir korxonaning kassasida qoldiq limitining belgilanishidir. Balans limitlari har bir korxona uchun tijorat banklari tomonidan tijorat hisobvarag‘i ochilgan joy bo‘yicha korxonaning ish rejimi va o‘ziga xosligi, uning bank muassasasidan uzoqligi, inkassatorning kelish jadvali, naqd pul aylanmasi miqdori va boshqalarni hisobga olgan holda belgilanadi. boshqa shartlar. Limitlar majburiy ravishda o'rnatiladi. O‘zmilliybank tomonidan bank muassasasi tomonidan naqd pul qoldig‘i limitiga rioya qilmaslikning har bir holati uchun soliqqa tortilmaydigan eng kam n “o‘n baravar” miqdorida jarima belgilandi. Jarima O‘zmilliybank ko‘rsatmasi bo‘yicha soliq ma’muriyati tomonidan undiriladi. Jismoniy shaxslar: tadbirkorlar va fermerlar uchun naqd pul qoldiqlari chegarasi belgilanmagan.
Joriy ehtiyojlar uchun naqd pul berish bank muassasalari tomonidan mijozlar tomonidan buyurtma qilingan summalarda, ammo Ukraina milliy iqtisodiyotida to'lovlarni tashkil etishning amaldagi tartibida belgilangan tartibda va miqdorda amalga oshiriladi. Naqd pul faqat tegishli asoslar mavjud bo'lganda banklarga beriladi, banklarga naqd pulning maqsadli sarflanishini nazorat qilish funktsiyasi yuklanadi. Mijozning naqd pulga bo'lgan ehtiyojiga shubha tug'ilsa yoki ilgari naqd pul intizomining buzilishi aniqlangan bo'lsa, bank muassasalari ushbu mijozlardan birlamchi hujjatlarni tekshirishlari mumkin.
Bank muassasalari naqd pul muomalasini qat’iy nazorat qilib, naqd pul tushumlari holatini tizimli tahlil qiladi, pul mablag‘larini bepul jalb etish choralarini ko‘radi. Pul aholi omonatlarida, naqd pulsiz pul o'tkazmalarini kengaytirish pul daromadlari fuqarolarning banklardagi omonatlarini o'zlarining talablari bo'yicha. Kassalar tomonidan naqd pulni qabul qilish bosh buxgalter yoki ushbu harakatga vakolatli shaxs tomonidan imzolangan kiruvchi kassa buyrug'i bo'yicha amalga oshiriladi.
Ichki ishlar organlari oʻz vakolatlari doirasida pul va qimmatbaho buyumlarni muhofaza qilish uchun shart-sharoitlarni taʼminlovchi kassa va kassalarning texnik jihozlanishini, shuningdek ularning huquqbuzarliklarga sabab boʻlgan sabablar va shart-sharoitlarni bartaraf etish toʻgʻrisidagi koʻrsatmalariga munosabatini tekshiradi. o'g'irlik. Ushbu ko'rsatmalarga rioya qilinadi majburiy ijro etish... Kassa hujjatlari korxonadan tergov yoki tergov buyrug'i bilan olib qo'yilishi mumkin sud tizimi, hakamlik sudiga yoki bosh tashkilotlarga so'rovlar.
Qabul qiluvchining kassa schyot-fakturasida yoki kassada naqd pul qoldig'i mavjudligini asoslash uchun boshqa hujjatda olinganligi bilan tasdiqlanmagan pulni kassadan berish qabul qilinmaydi. Bu miqdor kamomad deb hisoblanadi va kassirdan undiriladi. Naqd pul o'zini oqlamaydi naqd pul buyurtmalari, naqd pul profitsiti hisoblanadi va ushbu yuridik shaxsning daromadiga hisobga olinadi. Bank qoidalari ushbu yuridik shaxsga tegishli bo'lmagan naqd pul va boshqa boyliklarni saqlashni taqiqlaydi. Buxgalterlarga kassir vazifalarini bajarishga ruxsat berilmaydi. Naqd pul muomalasini tartibga soluvchi qoidalarni buzganlik uchun barcha mulk shaklidagi sub'ektlar, jismoniy shaxslar - Ukraina fuqarolari javobgarlikka tortiladilar, Chet el fuqarolari, tadbirkorlik faoliyati bilan shug'ullanuvchi fuqaroligi bo'lmagan shaxslar. Jinoiy javobgarlikka tortish uchun asoslar ma'lumotlarni tekshirish natijalari hisoblanadi buxgalteriya hisobi muassasalar yoki birlamchi pul hujjatlari ma'lum bir davr uchun - chorak, yarim yil, lekin kamida ikki oy.
Naqd pul muomalasini tartibga solishning yana bir xususiyati prognozlashdir.
Naqd pul muomalasi prognozi bank kassalariga naqd pul tushumlarining miqdori va manbalarini, bank kassalaridan chiqarilgan naqd pullarning miqdori va maqsadli ishlatilishini, muomalaga chiqarilgan pul miqdorini yoki ularni muomaladan chiqarishni belgilaydi. mamlakat va umuman mintaqalar.
Prognoz kassa aylanmasining hisobot ko'rsatkichlari dinamikasini, shuningdek, aholining pul daromadlari va xarajatlarining prognoz va hisobot balanslarini tahlil qilish asosida tuziladi.
Pul daromadlari va xarajatlari balansi - bu aholining pul daromadlarini shakllantirish va ulardan ma'lum vaqt davomida foydalanish jarayonlarini aks ettiruvchi balans shakli.
Ishlab chiqilgan:
- pul daromadlari va xarajatlarining prognoz balansi - kelajak uchun (Iqtisodiyot vazirligi tomonidan);
- aholining o'tgan davrdagi pul daromadlari va xarajatlarining hisobot balansi ( Davlat qo'mitasi O'zmilliybank ishtirokida Ukraina statistikasi).
Balansni tuzish davrida hududiy idoralar O‘zmilliybank hududiy statistika organlariga banklarning naqd pul aylanmasi to‘g‘risidagi hisobot ma’lumotlarini taqdim etadi.
Naqd pul aylanmasi prognozlari iqtisodiy va ijtimoiy rivojlanish davlat pul-kredit siyosatining asosiy yo'nalishlarini hisobga olgan holda mintaqaviy darajada.
Naqd pul aylanmasi prognozi quyidagi tushum manbalari va naqd pul berish yo'nalishlari bo'yicha tuziladi: kvitansiya:
Savdodan tushgan tushumlar;
Barcha turdagi transportdan tushgan tushumlar:
Ijara va kommunal to'lovlarni qabul qilish;
Ko'ngilochar tadbirlardan tushgan daromadlar;
maishiy xizmat ko'rsatish korxonalarining tushumlari;
Kolxoz qishloq xo'jaligining hisobvaraqlariga tushumlar;
Fuqarolarning depozit hisobvaraqlariga tushumlar;
Aloqa korxonalarining tushumlari;
Sotishdan tushgan tushum xorijiy valyuta;
Boshqa daromadlar (shu jumladan daromad ish haqi);
dan aylanma kassa apparatini mustahkamlash zaxira fondlari, nashr:
Ish haqi, naqd pul to'lovlari, rag'batlantirish va ish haqi fondiga kiritilmagan boshqa to'lovlarni berish;
Qishloq xo'jaligi mahsulotlarini sotib olish uchun berish;
Kolxoz qishloq xo'jaligining hisobvaraqlaridan chiqarish;
Pensiya, yordam va sug'urta badallarini to'lash uchun chiqarish;
- tovarlarni sotib olish, xizmatlar uchun haq to'lash va ishlarni bajarish uchun chiqarish;
Chet el valyutasini sotib olish uchun pul chiqarish;
Aloqa korxonalariga armatura berish;
Boshqa maqsadlar uchun chiqarish;
Aylanma fonddan zaxira fondlariga o'tkazish.
O‘zmilliybankning hududiy boshqarmalari kassa aylanmalarini shakllantirish uchun barcha zarur hisobot va prognoz materiallarini ijro etuvchi hokimiyat organlari va statistika organlaridan oladi.
Naqd pulga bo'lgan ehtiyojni aniqlash uchun tijorat banklari o'z xohishlariga ko'ra alohida ob'ektlar bo'yicha prognozli mintaqaviy hisob-kitoblarni tuzish metodologiyasidan foydalanishlari mumkin.
Hisoblash metodologiyasi va hisoblash shakllari quyidagi mavzularda tavsiflanadi. Shuningdek, boshqaruv amaliyotida tarixan shakllangan hisob-kitoblarning ikki guruhini ajratib ko‘rsatish kerak: xo‘jaliklararo hisob-kitoblar va banklararo hisob-kitoblar. Xo‘jaliklararo hisob-kitoblar asosan naqd pulsiz shaklda amalga oshiriladi. Ular bozor tuzilmasi sub'ektlari - o'z faoliyatini turli mulkchilik shakllari asosida amalga oshiruvchi korxona va tashkilotlar o'rtasida amalga oshiriladi. Banklararo hisob-kitoblar deganda turli tijorat banklari va O‘zmilliybank muassasalari o‘rtasida to‘lovlarni amalga oshirish tushuniladi.
Aholi punktlarini ikkita katta guruhga bo'lish Ukraina iqtisodiyotining boshqaruvning bozor mexanizmlariga o'tishi sharoitida zarur bo'ldi.
bank ishini demokratik tashkil etish, tijorat banklari esa mustaqil balansga ega bo'lgan mustaqil bo'linmalarga aylandi, ular asosida o'z faoliyatining moliyaviy natijalari aniqlanadi. Bunday sharoitda tijorat banklari o‘z likvidligi va to‘lov qobiliyati uchun to‘liq javobgardir. Tijorat bankining likvidligi tushunchasi bankning o'z qarzini o'z vaqtida va to'liq bajarilishini ta'minlash qobiliyatini anglatadi. moliyaviy majburiyatlar tegishli shartlarni hisobga olgan holda bankning yetarli o‘z kapitali, balansning aktiv va passiv moddalari bo‘yicha mablag‘larning maqbul joylashuvi va miqdori bilan belgilanadigan barcha kontragentlarga. Boshqacha qilib aytganda, tijorat bankining likvidligi uning uchta tarkibiy qismi o'rtasidagi ob'ektiv zarur nisbatni doimiy qo'llab-quvvatlashga asoslanadi - o'z kapitali bank tomonidan jalb qilingan va qarzga olingan mablag'lar, ularning tarkibiy elementlarini operativ boshqarish orqali bank. Bankning likvidligi) "ko'p jihatdan uning to'lov qobiliyatiga, ya'ni belgilangan muddatdan oldin to'lovni amalga oshirish imkoniyatiga bog'liq. Ushbu holatlarni hisobga olgan holda, tijorat banklari o'zaro hisob-kitoblarni amalga oshiradilar, shuningdek, O'zmilliybank bilan munosabatlarda.
Har qanday davlatning zamonaviy iqtisodiyoti uning millionlab xo'jalik sub'ektlarining bir-biri bilan, shuningdek, boshqa mamlakatlarning tashqi agentlari bilan murakkab munosabatlarining keng tarqalgan tarmog'idir.
Bu munosabatlar hisob-kitoblar va to'lovlarga asoslanadi, ular jarayonida o'zaro talablar va majburiyatlar qondiriladi.
Tushuncha va mohiyat Naqd pul va pul muomalasi - bu naqd pul belgilarining (banknotalar, xazina veksellari, savdo chipslari) harakatlanish jarayoni. Iqtisodiyotning bozor va ma'muriy modellari bilan barcha mamlakatlarda pul oqimi kichikroq bo'lsa-da, u katta ahamiyatga ega. Aynan u aholining pul daromadlarining katta qismini olish va sarflashga xizmat qiladi, doimiy ravishda takrorlanadigan naqd pul muomalasi aynan undan shakllanadi.
Pul aylanmasining asosiy tarkibiy qismlari: naqd va naqdsiz aylanma. Uning asosiy qismini to'lov aylanmasi tashkil etadi, bunda pul to'lov vositasi sifatida ishlaydi va qarz majburiyatlarini to'lash uchun ishlatiladi. U naqd pulda ham, naqd pulsiz shaklda ham ishlab chiqariladi. Butun naqd pulsiz aylanma to'lovdir, chunki u turli xil navlarda va pul mablag'larida tovarlarning harakatlanish vaqtidagi bo'shliqni o'z ichiga oladi, ya'ni. pulning to'lov vositasi sifatida ishlashi. Naqd pulsiz to'lovlar aylanmasi ustun bo'lgan (jami pul aylanmasining 90 foizigacha) kredit tashkilotlaridagi to'lovchilar va pul mablag'larini oluvchilarning hisobvaraqlariga hisob-kitoblar bo'yicha yozuvlar ko'rinishida amalga oshiriladi. o'zaro talablar va muomalaga oid hujjatlarni (veksellar, varrantlar va boshqalar) topshirish. Shunga ko‘ra, xalq xo‘jaligidagi iqtisodiy jarayonlar, birinchi navbatda, naqd pulsiz hisob-kitoblar vositasida amalga oshiriladi.
Naqd pul muomalasi O’zbekiston Respublikasi Markaziy bankining 1998 yil 5 yanvardagi 14-P-sonli qarori bilan tasdiqlangan O’zbekiston Respublikasida naqd pul muomalasini tashkil etish qoidalari to'g'risidagi nizom bilan tartibga solinadi (2018 yil 31 oktyabrdagi tahrirda). .