Определите конечный финансовый результат деятельности организации на счете 99 «Прибыли и убытки»;
рассчитайте налог на прибыль;
закройте счет 99 «Прибыли и убытки» по состоянию на 01 января 200__г.
Расчет оформите в виде следующей таблицы:
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет
Кредит
С кредита счетов
Всего по
дебету
В дебет счетов
Всего по
кредиту
68
84
90
91
84
90
91
Упражнение № 12.9. Рассчитать и записать в бухгалтерском учете налог на прибыль организации; постоянные
и временные разницы.
Данные для решения: При составлении бухгалтерской отчетности за отчетный год организация «Альфа» в
Отчете о
прибылях и убытках отразила прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль) – 356400 руб. Ставка налога на прибыль -
24%. Необходимо скорректировать бухгалтерскую прибыль (убыток) за счет следующих факторов:
1. Начислены командировочные расходы – 27400 руб., а нормы на них составили – 20000 руб.
2. Начислена амортизация основных средств: в бухгалтерском учете (линейным способом) – 53700 руб., для определения
налоговой базы по налогу на прибыль (нелинейным методом) – 58200 руб.
3. Начислена материальная помощь работникам организации – 40000 руб.
4. Начислены проценты по кредиту на приобретение основных средств после ввода их в эксплуатацию - 12300 руб.
5. Списана просроченная дебиторская задолженность – 6000 руб.
6.
Начислены доходы, полученные в виде дивидендов по акциям – 50000 руб.
Расчет составить в виде следующей таблицы:
Do'stlaringiz bilan baham: 
