|
№
|
Хўжалик операцияларининг мазмуни
|
Сумма
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
Акциядорлик жамияти тегишли органлардан рўйхатдан ўтгандан сўнг ҳар бирининг номинал қиймати 5000 сўмдан бўлган 256000 дона оддий актсиялар жойлаштирди
|
1 280 000 000
|
|
|
|
2
|
Акциядорлар олган актсиялари қийматини қуйидаги шаклда тўладилар:
|
|
|
|
|
Нақд пул билан
|
305 000 000
|
|
|
|
Ҳисоб-китоб счетига ўтказиш йўли билан
|
450 000 000
|
|
|
|
Юк автомашинаси
|
75 000 000
|
|
|
|
Патент
|
15 000 000
|
|
|
|
Машина ва жиҳозлар (60 % А маҳсулотга, 40% Б маҳсулотга хизмат қилади)
|
120 000 000
|
|
|
|
Идора биноси
|
98 000 000
|
|
|
|
Ишлаб чиқариш тцехи биноси
|
128 000 000
|
|
|
|
Мебел ва офис жиҳозлари
|
18 000 000
|
|
|
|
Компютер техникаси
|
24 000 000
|
|
|
|
3
|
Кассадаги нақд пул ҳисоб-китоб счетига топширилди
|
305 000 000
|
|
|
Юқоридаги муомалалар асосида кириш баланси тузилсин
|
|
4
|
Олинадиган турли материаллар учун олдиндан тўлов амалга оширилди
|
40 000 000
|
|
|
|
5
|
Мол етказиб берувчилардан қуйидагилар омборга қабул қилинди:
|
|
|
|
|
хом ашё ва материаллар
|
92 000 000
|
|
|
|
ёқилғи
|
16 000 000
|
|
|
|
инвентар ва хўжалик жиҳозлари
|
5 000 000
|
|
|
|
ҚҚС
|
22 600 000
|
|
|
|
6
|
Мол етказиб берувчиларга тўланган аванс суришилди
|
40 000 000
|
|
|
|
7
|
Умумтцех эҳтиёжлари учун қуйидагилар сарфланди:
|
|
|
|
|
ёқилғи
|
5 000 000
|
|
|
|
инвентар ва хўжалик жиҳозлари
|
3 000 000
|
|
|
|
8
|
Тцех эхтиёжи учун сарфланган хужалик инвентарлари ва жиҳозлари назорат учун ҳисобга олинди
|
|
|
|
|
9
|
Таъсисчилар олган актсиялари банкка пул топширди
|
47 000 000
|
|
|
|
10
|
Ишлаб чиқариш эҳтиёжлари учун хом ашё сарфланди:
|
|
|
|
|
«А» маҳсулотга
|
31 000 000
|
|
|
|
«Б» маҳсулотга
|
27 000 000
|
|
|
|
11
|
«А» маҳсулотини ишлаб чиқариш бўйича тузатса бўладиган яроқсиз маҳсулотни тузатиш учун сарфланди:
|
|
|
|
|
иш ҳақи
|
280 000
|
|
|
|
ягона ижтимоий тўлов
|
|
|
|
|
хом ашё
|
800 000
|
|
|
|
12
|
Яроқсиз (брак) маҳсулотларни тузатиш харажатлари «А» маҳсулот таннархига ўтказилди
|
|
|
|
|
13
|
Ишчи ва ходимларига иш ҳақи ҳисобланди:
|
|
|
|
|
«А» маҳсулот бўйича
|
13 000 000
|
|
|
|
«Б» маҳсулот бўйича
|
12 000 000
|
|
|
|
тцех ходимларига
|
7 000 000
|
|
|
|
маъмурият ходимларига
|
9 000 000
|
|
|
|
14
|
Иш ҳақларига нисбатан ягона ижтимоий тўлов ҳисобланди:
|
|
|
|
|
«А» маҳсулот бўйича
|
|
|
|
|
«Б» маҳсулот бўйича
|
|
|
|
|
тцех ходимлари бўйича
|
|
|
|
|
маъмурият ходимлари бўйича
|
|
|
|
|
15
|
Ишчи ва хизматчиларнинг иш ҳақларидан даромад солиғи ушланди
|
8 200 000
|
|
|
|
16
|
Пенсия жамғармасига ажратма ҳисобланди
|
2 900 000
|
|
|
|
17
|
Ҳисоб-китоб счетидан қуйидагиларга пул ўтказилди:
|
|
|
|
|
иш ҳақи ва бошқа тўловлар учун кассага қабул қилинди
|
35 000 000
|
|
|
|
бюджетга даромад солиғи тўланди
|
8 200 000
|
|
|
|
мол юборувчиларга ўтказилди
|
95 000 000
|
|
|
|
ЯИТ ўтказилди
|
|
|
|
|
18
|
Кассадан ишчи ва хизматчиларга иш ҳақи берилди
|
29 300 000
|
|
|
|
19
|
Ўз вақтида олинмаган иш ҳақи депонентга ўтказилди
|
700 000
|
|
|
|
20
|
Станок сотиб олиш учун аванс ўтказилди
|
15 000 000
|
|
|
|
21
|
Мол юборувчилардан ишлаб чиқариш станоклари олинди (ҚҚС билан)
|
36 000 000
|
|
|
|
22
|
Станок сотиб олиш учун ўтказилган аванс суришилди
|
15 000 000
|
|
|
|
23
|
Умумишлаб чиқаришда фойдаланиш учун станок далолатнома билан топширилди
|
36 000 000
|
|
|
|
24
|
Банкдан 3 ой муддатга кредит олинди:
|
|
|
|
|
мол юборувчиларнинг счетларини тўлаш йўли билан
|
500 000
|
|
|
|
ҳисоб-китоб счетига ўтказиш йўли билан
|
5 500 000
|
|
|
|
25
|
Банкнинг қисқа муддатли кредитидан фойдаланганлиги учун банк фойдасига фоиз ҳисобланди – йиллик 18% (кредитдан 40 кун фойдаланган)
|
|
|
|
|
26
|
Ҳисоб-китоб счетидан қуйидаги мақсадлар учун пул ўтказилди:
|
|
|
|
|
банкнинг қисқа муддатли кредити (муддатидан олдин 40 кундан кейин)
|
6 000 000
|
|
|
|
олинган қисқа муддатли кредит бўйича фоиз суммаси
|
|
|
|
|
27
|
Қимматли қоғозлар биржасидан актсия сотиб олинди
|
20 000 000
|
|
|
|
28
|
Фойдаланишда бўлган инвентар ва хўжалик жихозлари эскирганлиги учун далолатнома билан ҳисобдан чиқарилди
|
2 000 000
|
|
|
|
29
|
Мол юборувчилардан хом ашё омборга қабул қилинди, лекин пули тўланмади
|
60 000 000
|
|
|
|
30
|
Хом ашё олиб келган вагонларни ўз вақтида тушириб олинмаганлиги учун корхонага жарима солинди
|
1 500 000
|
|
|
|
31
|
Ҳисоб-китоб счетидан қуйидаги мақсадлар учун пул ўтказиб берилди:
|
|
|
|
|
мол юборувчиларга
|
60 000 000
|
|
|
|
ҳисобланган жарима суммаси
|
1 500 000
|
|
|
|
32
|
Ишлаб чиқаришга хом ашё сарфланди:
|
|
|
|
|
«А» маҳсулот учун
|
28 000 000
|
|
|
|
«Б» маҳсулот учун
|
25 000 000
|
|
|
|
33
|
Қуйидаги асосий воситаларга 1 ойлик эскириш ҳисобланди:
|
|
|
|
|
Умумишлаб чиқариш станокларига 15%
|
|
|
|
|
Тцех эхтиёжи учун ишлатиладиган юк автомобилига 15%
|
|
|
|
|
Патент 20%
|
|
|
|
|
Машина ва жиҳозлар (А маҳсулотга) 15%
|
|
|
|
|
Машина ва жиҳозлар (Б маҳсулотга) 15%
|
|
|
|
|
Маъмурият биноси 5%
|
|
|
|
|
Тцех биноси 5%
|
|
|
|
|
Мебел ва офис жиҳозлари 15%
|
|
|
|
|
Компютер техникаси 20%
|
|
|
|
|
34
|
Корхона раҳбарига сафар харажатлари учун нақд пул билан бўнак берилди
|
1 500 000
|
|
|
|
35
|
Ишлаб чиқариладиган маҳсулотларни реклама қилиш учун пул ўтказиш ҳисобланди
|
510 000
|
|
|
|
36
|
Корхона раҳбари сафардан қайтиб келиб аванс ҳисоботи топширди:
|
|
|
|
|
берилган бўнак суммаси
|
1 500 000
|
|
|
|
ортиқча қилинган харажат
|
150 000
|
|
|
|
37
|
Корхона раҳбари томонидан ортиқча сарфланган сафар харажатлари кассадан тўланди
|
150 000
|
|
|
|
38
|
Умумтцех харажатлари ҳисобот даври охирида ишчиларнинг асосий иш ҳақларига мутаносиб «А» ва «Б» маҳсулотлари ўртасида тақсимланди:
|
|
|
|
|
«А» маҳсулот
|
|
|
|
|
«Б» маҳсулот
|
|
|
|
|
39
|
Шартнома қиймати 112 000 000 сўм «Лаcетти» автомобилини сотиб олишга 85% аванс тўланди
|
|
|
|
|
40
|
Сотиб олинган энгил хизмат машинаси учун сарфланди:
|
|
|
|
|
шартнома қиймати
|
112 000 000
|
|
|
|
шоферга иш ҳақи ҳисобланди
|
100 000
|
|
|
|
ёнилғи сарфланди
|
60 000
|
|
|
|
ягона ижтимоий тўлов ҳисобланди
|
|
|
|
|
41
|
Сотиб олинган энгил хизмат машинаси фойдаланишга топширилди
|
|
|
|
|
42
|
Автомобил учун ўтказилган аванс суришилди
|
|
|
|
|
43
|
Сотиб олинган актсиялар бўйича дивиденд ҳисобланди
|
2 500 000
|
|
|
|
44
|
Асосий ишлаб чиқариш станокларини таъмирлаш учун чет ташкилот хизматидан фойдаланилди:
|
|
|
|
|
«А» маҳсулот бўйича
|
1 500 000
|
|
|
|
«Б» маҳсулот бўйича
|
1 300 000
|
|
|
|
45
|
Ҳисоб-китоб счетидан қуйидаги мақсадлар учун пул ўтказилди:
|
|
|
|
|
автомобил заводига
|
|
|
|
|
станокларни таъмирлаш учун
|
2 800 000
|
|
|
|
реклама агентлигига
|
510 000
|
|
|
|
банк хизматлари учун
|
1 200 000
|
|
|
|
46
|
Энгил хизмат машинасидан фойдаланиш бўйича қуйидагилар сарфланди:
|
|
|
|
|
шоферга иш ҳақи ҳисобланди
|
400 000
|
|
|
|
ижтимоий суғуртага ажратилди
|
100 000
|
|
|
|
ёнилғи ва мойлаш материллари
|
100 000
|
|
|
|
47
|
Ишлаб чиқаришдан омборга режа таннархида тайёр маҳсулотлар қабул қилинди
|
|
|
|
|
«А» маҳсулоти 10000 дона, режа таннархи 10000 сўм
|
100 000 000
|
|
|
|
«Б» маҳсулоти 6000 дона, режа таннархи 15000 сўм
|
90 000 000
|
|
|
|
48
|
Ишлаб чиқариш станоги эскирганлиги туфайли ҳисобдан чиқарилди:
|
|
|
|
|
Станокнинг баланс қиймати
|
4 000 000
|
|
|
|
Станокнинг эскириш суммаси
|
4 000 000
|
|
|
|
49
|
Станокни бузиш учун сарфланди:
|
|
|
|
|
Ишчиларга иш ҳақи
|
200 000
|
|
|
|
Ягона ижтимоий тўлов
|
50 000
|
|
|
|
50
|
Станокни бузишдан олинган яроқли эхтиёт қисмлар бозор баҳосида омборга қабул қилинди
|
300 000
|
|
|
|
51
|
Эскирган станокни ҳисобдан чиқаришдан кўрилган молиявий натижа ҳисобдан чиқарилди
|
|
|
|
|
52
|
Корхона ўз тасарруфидаги патентни 18000000 сўмга бошқа ташкилотга сотди:
|
|
|
|
|
Патентнинг баланс қиймати
|
15 000 000
|
|
|
|
Авторлик хуқуқининг эскириши
|
3 000 000
|
|
|
|
Сотиш шартнома баҳоси
|
18 000 000
|
|
|
|
ҚҚС суммаси
|
|
|
|
|
53
|
Патентни сотиш бўйича молиявий натижа ҳисобдан чиқарилди
|
|
|
|
|
54
|
Харидорлардан аванс келиб тушди
|
150 000 000
|
|
|
|
55
|
Харидорларга тайёр маҳсулот юклаб жўнатилди:
|
|
|
|
|
Маҳсулотнинг шартнома бўйича сотиш қиймати
|
260 000 000
|
|
|
|
ҚҚС суммаси
|
|
|
|
|
56
|
Даргумон қарзлар резерви ташкил этилди
|
2 000 000
|
|
|
|
57
|
Харидорлардан олинган аванс зачет қилинди
|
150 000 000
|
|
|
|
58
|
Сотилган маҳсулотлар учун пул тушди
|
161 500 000
|
|
|
|
59
|
Тўлашга қобилиятсиз харидорлар қарзи резерв ҳисобидан қопланди
|
500 000
|
|
|
|
60
|
Фойдаланилмаган даргумон қарзлар резерви ҳисобдан чиқарилди
|
500 000
|
|
|
|
61
|
Ҳисоб-китоб счетидан бюджетга ҚҚС суммаси ўтказиб берилди
|
550 000
|
|
|
|
62
|
Олдин ҳисобга олинган ҚҚС суммаси суришилди
|
|
|
|
|
63
|
ҚҚС бўйича қарз тўланди
|
|
|
|
|
64
|
Ҳисобланган дивиденд келиб тушди
|
2 500 000
|
|
|
|
65
|
Ишлаб чиқарилган маҳсулотнинг ҳақиқий таннархи билан режа таннархи орасидаги фарқи аниқланди, корректировка (тузатиш) қилинсин:
|
|
|
|
|
«А» маҳсулот бўйича
|
|
|
|
|
«Б» маҳсулот бўйича
|
|
|
|
|
66
|
Сотилган маҳсулотлари ҳақиқий таннархи ҳисобдан чиқарилди
|
|
|
|
|
67
|
Ҳисобот даври охирида маҳсулотлар сотишдан тушган соф тушум якуний молиявий натижага ўтказилди
|
240 000 000
|
|
|
|
68
|
Асосий воситаларни ҳисобдан чиқаришдан даромад якуний молиявий натижага ўтказилди
|
|
|
|
|
69
|
Номоддий активларни ҳисобдан чиқаришдан даромад якуний молиявий натижага ўтказилди
|
|
|
|
|
70
|
Сотиш харажатлари якуний молиявий натижага ўтказилди
|
|
|
|
|
71
|
Маъмурий бошқарув харажатлари якуний молиявий натижага ўтказилди
|
|
|
|
|
72
|
Бошқа операцион харажатлар якуний молиявий натижага ўтказилди
|
|
|
|
|
73
|
Асосий фаолият бошқа даромадлари якуний молиявий натижага ўтказилди
|
|
|
|
|
74
|
Олинган дивиденд даромадлар якуний молиявий натижага ўтказилди
|
|
|
|
|
75
|
Молиявий фаолият харажатлари якуний молиявий натижага ўтказилди
|
|
|
|
|
76
|
Йилнинг соф фойдаси тақсимланмаган фойдага ўтказилди
|
|
|
|
