Учебное пособие Томск «Эль Контент»

6.1 Порядок учета кассовых операций
115
Таблица 6.1 – Продолжение
Документ
Номер
Дата
Название документа
Положение ЦБ
РФ
373-П
12.10.2011
«Положение о порядке ведения
кассовых операций с банкнотами
и монетой Банка России на
территории РФ»
Инструкция ЦБ
РФ
111-И
30.03.2004
Об обязательной продаже части
валютной выручки на внутреннем
валютном рынке РФ (в ред. от
29.03.2006 №1676-У)
6.1 Порядок учета кассовых операций
6.1.1 Общие положения по учету кассовых операций
Порядок учета кассовых операций регулируется Положением о порядке веде-
ния кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ
№373-П [40].
Лимит остатка наличных денег
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуаль-
ный предприниматель устанавливают максимально допустимую
сумму наличных денег, которая может храниться в месте для
проведения кассовых операций, определенном руководителем юри-
дического лица, индивидуальным предпринимателем.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Определение лимита остатка наличных денег
I. При наличии поступлений наличных денег за проданные товары, выполнен-
ные работы, оказанные услуги:
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
L
=
V
P
⋅ Nc,
где L — лимит остатка наличных денег в рублях; V — объем поступлений наличных
денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчет-
ный период в рублях; P — расчетный период, определяемый юридическим лицом,
индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений
наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги,
в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объе-
мов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений налич-
ных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не
более 92-х рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя);
Nc — период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивиду-
альным предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары,

---