Vazifalari

Pul oqimlarini tahlil qilish
Qarzlarni qoplash koeffitsienti
Hatto daromadli kompaniyalar ham, agar ularning operatsion faoliyati likvidlikni saqlab qolish uchun etarlicha pul hosil qilmasa, muvaffaqiyatsiz bo'lishi mumkin. Agar foyda qarzdorlik va haddan tashqari zaxiralar bilan bog'liq bo'lsa yoki kompaniya kapital xarajatlarga juda ko'p mablag 'sarf qilsa.
Shunday qilib, investorlar va kreditorlar kompaniyaning qisqa muddatli majburiyatlarni bajarish uchun etarli pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari bor-yo'qligini bilishni istaydilar. Kompaniya o'zining joriy majburiyatlarini operatsiyalardan keladigan pul mablag'lari bilan qondira oladimi yoki yo'qligini bilish uchun, tahlilchilar qarzlarni qoplash koeffitsientiga qarashadi.
Qarzni qoplash darajasi = Sof operatsion daromad / qisqa muddatli qarz majburiyatlari ("Qarz xizmati" deb ham ataladi)
Ammo likvidlik bizga juda ko'p narsalarni aytib beradi. Kompaniyada ko'p pul mablag'lari bo'lishi mumkin, chunki u o'zining uzoq muddatli aktivlarini sotish yoki barqaror bo'lmagan qarzlarni olish orqali kelajakdagi o'sish potentsialini garovga qo'yadi.
Bepul pul oqimi
Biznesning haqiqiy rentabelligini tushunish uchun tahlilchilar bepul pul oqimlariga qarashadi. Bu haqiqatan ham foydali moliyaviy ko'rsatkich - bu sof daromaddan yaxshiroq voqeani hikoya qiladi - chunki u kompaniyani dividendlarni to'lash, aktsiyalarni sotib olish yoki qarzni to'lashdan keyin biznesni kengaytirish yoki aktsiyadorlarga qaytarish uchun qancha pul qoldirganligini ko'rsatadi. .
Bepul pul oqimi = operatsion pul oqimi - kapital xarajatlar
Firma tomonidan ishlab chiqarilgan yalpi bo'sh pul oqimini o'lchash uchun, erkin pul oqimini ishlating. Bu foizlarni to'lashdan tashqari kompaniyaning pul oqimi bo'lib, moliyaviy majburiyatlarni hisobga olishdan oldin firma uchun qancha naqd pul borligini ko'rsatadi. Naqd pul va oqlanmagan bo'sh pul oqimi o'rtasidagi farq, agar biznes haddan tashqari oshirilgan bo'lsa yoki sog'lom miqdordagi qarz bilan ishlayotgan bo'lsa.