Shveytsariyadagi soliq tizimi

Shveytsariyadagi soliq tizimi

Shveytsariya soliq tizimi juda murakkab bo'lishi mumkin, ayniqsa, agar siz mamlakat uchun yangi bo'lsangiz. Shveytsariya Federal Konstitutsiyasi Shveytsariyadagi soliqlarni tartibga soladi. Ba'zi soliqlar federal hukumat tomonidan belgilanadi va boshqariladi, boshqalari esa alohida kantonlar ixtiyorida. Shveytsariya soliq idoralarining to'rtta darajasi mavjud: federal, kantonal, munitsipal va cherkov. Xalqaro miqyosda Shveytsariyadagi soliqlar juda mo''tadil, ammo har xil kantonlar va munitsipalitetlar o'rtasida soliq stavkalarida katta farqlar mavjud.

Shveytsariyadagi federal soliqlar

Federal hukumat Shveytsariyada QQS, shtamp boji, soliqni ushlab qolish, bojxona to'lovlari va maxsus iste'mol solig'i bo'yicha to'liq vakolatlarga ega. Shuningdek, u boshqa yirik soliqlar uchun bazaviy darajalarni belgilaydi. Masalan, Shveytsariyada daromad solig'i yoki yuridik shaxslar uchun soliq to'laganda, sizning yakuniy hisob-kitobingiz federal stavka va sizning kanton stavkangiz bo'yicha amalga oshiriladi.

Shveytsariyadagi kantonal va munitsipal soliqlar

26 ta Shveytsariya kantoni va 2250 ga yaqin munitsipalitet mavjud bo'lib, ularning barchasi soliq masalalarida ma'lum vakolatlarga ega. Shveytsariya kantonlari o'zlarining daromad solig'i, korporativ soliq va boylik solig'i darajasini belgilash erkinligiga ega. Shuningdek, ular mol-mulk solig'i, meros solig'i va sovg'alar uchun soliqlar oladilar. Sovg'alar uchun soliqlar esa tobora kamayib bormoqda. Baladiyya mahalliy soliqlar uchun javobgardir, bu uy hayvonlari va avtotransport vositalariga egalik qilish soliqlari, tadbirlarga chiptalar va mahalliy mehmondo'stlik kabi narsalarni o'z ichiga olishi mumkin.

Shveytsariyada tovar va xizmatlarga soliq (QQS)

Shveytsariyada QQS (Mehrwertsteuer yoki Taxe sur la valeur ajoutée) tovarlar va xizmatlar uchun olinadi. Daromadlari yiliga 100000 CHF dan ortiq bo'lgan kompaniyalar QQS uchun ro'yxatdan o'tishlari kerak. Sizning kompaniyangiz QQS uchun javobgar ekanligini Shveytsariya hukumati veb-saytidan bilib olishingiz mumkin. Shveytsariyada QQS bo'yicha soliq stavkasi 7,7% ni tashkil qiladi. Mehmonxonalar uchun 3,7% dan past stavka olinadi. Oziq-ovqat mahsulotlari, kitoblar va gazetalarga 2,5 foiz soliq solinadi, tibbiy, ta'lim va madaniy xizmatlar QQSdan ozod qilinadi.

Shveytsariyada kim soliq to'lashi kerak?

Shveytsariya aholisi va Shveytsariyada ishlayotgan vaqtinchalik fuqarolar dunyo miqyosidagi daromadlari uchun soliq solig'ini to'lashlari shart. Agar siz mamlakatda 90 kundan ortiq (yoki ishlayotgan bo'lsangiz, 30 kundan) ko'proq vaqt davomida qolsangiz, soliq to'lovlari uchun Shveytsariya rezidenti deb hisoblanasiz. Agar rasmiylar sizni Shveytsariyaning rezidenti deb hisoblamasa, siz faqat Shveytsariya daromadingiz uchun soliq to'laysiz.

Shveytsariyada soliq imtiyozlari va imtiyozlari

Shveytsariyadagi ishchilar soliq to'lovlaridan ushlab qolish uchun bir qator imtiyozlarga ega. Qancha da'vo qilishingiz sizning maqomingizga va qaerda yashashingizga bog'liq. Masalan, turmush qurgan soliq to'lovchilar o'zlarining federal daromad solig'i bo'yicha 2600 CHF nafaqasini, shuningdek 18 yoshgacha bo'lgan har bir qaramog'idagi bola uchun 6500 CHF nafaqasini talab qilishlari mumkin. Masalan, Tsyurix aholisiga soliqning kantonal qismiga nisbatan 9000 CHF miqdorida nafaqa beriladi, Jenevada esa 9,980 CHF maksimal chegirma mavjud. Soliq deklaratsiyasini to'ldirganda, shuningdek, ish joyingizdagi ish haqi va ovqatlanish xarajatlari kabi ish xarajatlarini olib qo'yishingiz mumkin. Aliment, xayriya badallari, bolalar bog'chasi va tibbiy xarajatlar kabi qo'shimcha chegirmalar mavjud bo'lishi mumkin.

Chet elliklar uchun Shveytsariya soliq tizimi

Chet elda yashaydigan va ishlaydigan chet elliklar uchun eng katta tashvishlardan biri bu yangi mamlakatda ham, o'z mamlakatida ham soliqlar bo'yicha javobgar bo'lish xavfi. Ekspatatlar ikki tomonlama soliqqa tortilmasliklariga yordam berish maqsadida Shveytsariya 80 dan ortiq davlatlar bilan ikki tomonlama soliq shartnomalarini tuzdi. Ular qatoriga Avstraliya, Islandiya, Gonkong, AQSh va Buyuk Britaniya kiradi. Shveytsariyadagi ingliz, amerikalik va kanadalik ekspatlar chet elda yashash paytida soliq to'lash bo'yicha ko'rsatmalarimiz bilan tanishishlari mumkin, ular o'z davlatlarining soliq qoidalariga rioya qilishlarini ta'minlash bo'yicha ko'proq ma'lumot olishlari mumkin. Agar siz Buyuk Britaniya fuqarosi bo'lsangiz, chet elga ko'chib o'tishda Buyuk Britaniyaning pensiyalarini o'tkazish bo'yicha QROPS sxemasi haqida bilib olishingiz mumkin.

Shveytsariyada daromad solig'i

Shveytsariyada daromad solig'i federal hukumat tomonidan ham, sizning kantoningiz tomonidan ham olinadi. Bu sizning Shveytsariyadagi soliq hisob-kitobingiz hukumat tomonidan belgilangan stavka va mahalliy hududdagi stavkaning kombinatsiyasini anglatadi. Shveytsariya soliq qonunlari oilalarni soliqqa tortish uchun bitta birlik deb hisoblaydi. Agar siz turmush qurgan bo'lsangiz, qo'shma soliq deklaratsiyasini to'ldirishingiz kerak bo'ladi va sizning hisob-kitobingiz ham sizning, ham sherikning umumiy daromadlariga asoslanadi. Agar sizda 18 yoshga to'lmagan bolangiz bo'lsa, u sizning ishingiz bo'yicha deklaratsiyada ko'rsatilishi kerak. Soliq o'lchovlari sizning munosabatlaringiz holatiga va farzandlaringiz borligiga qarab farqlanadi. Masalan, bitta soliq to'lovchi 755,200 CHF dan ko'proq pul ishlanganda 11,5% federal soliqni to'lashi kerak, ammo turmush qurganlar va yolg'iz ota-onalar 895,900 CHF dan oshmasa, ushbu soliq stavkasini to'lamaydilar. Soliq majburiyatlarini aniqlashning eng oson usuli bu Shveytsariya hukumatining federal va kantonal onlayn soliq kalkulyatorlaridan foydalanish.

Mulk solig'i (er solig'i / ko'chmas mulk solig'i)

Mulk solig'i, shuningdek er solig'i yoki ko'chmas mulk solig'i deb ham ataladi, bu er va binolarga kantonal soliq. Bu er ro'yxatidagi ro'yxatdan o'tgan mulk egalari yoki foydalanuvchilari tomonidan to'lanadi. Mulk solig'i mol-mulkning to'liq soliq solinadigan qiymati bo'yicha hisoblanadi. Bunga bog'liq qarzlar yoki ipoteka kreditlari hisobga olinmaydi. Mulk egasi yashash joyidan qat'i nazar, ularning joylashgan joylarida soliqqa tortiladi. Hamma kantonlar mol-mulk solig'ini to'lamaydilar, ammo bu odatda sayyohlik kurortlarida va ikkinchi uylari ko'p bo'lgan joylarda olinadi. Mulk solig'i stavkalari odatda mol-mulkning soliq solinadigan qiymatining 0,1% dan 0,15% gacha.

Boylik solig'i

Shveytsariyada mol-mulkka yoki boshqa aktivlarga ega bo'lgan chet el fuqarolari, shuningdek, boylik solig'ini to'lashlari kerak bo'lishi mumkin. Kvartira yoki uyga ega bo'lgan har kim uni soliq deklaratsiyasida aktiv sifatida e'lon qilishi kerak. Boylik solig'i sizning sof boyligingizga asoslanadi, ammo tasdiqlangan qarzlar (masalan, ipoteka kreditlari) unga qarshi qoplanishi mumkin. Boylik solig'i kantonlar orasida o'zgarib turadi, maksimal stavkalar 0,5% dan 0,8% gacha o'zgarib turadi.

Aksiyalarga soliq

Aktsiyalar va ETF dividendlari soliqqa tortilmaydi. Biroq siz qimmatli qog'ozlar sotuvchisi bo'lmasangiz, aktsiyalarni sotib olish va sotish orqali erishilgan daromadlar soliqqa tortiladi. O'zingizning jamg'armangizga bo'lgan har qanday qarzingizni qoplashingiz mumkin.

Shveytsariyada meros solig'i

Shveytsariyada yashovchi chet elliklar Shveytsariyaning meros solig'i to'g'risidagi qonuni yoki o'z mamlakati qonunlari vafot etgan taqdirda amal qilishini tanlashi mumkin. Agar kimdir vasiyat qoldirmasdan vafot etsa, Shveytsariya qonunlari sukut bo'yicha amal qiladi. Shveytsariyaning meros to'g'risidagi qonuni majburiy merosxo'rlik qoidalarini o'z ichiga oladi, ya'ni ba'zi qarindoshlar hatto oxirgi vasiyat orqali ham meros qilib olinmaydi. Mulkning kamida 50 foizi turmush o'rtog'i yoki ro'yxatdan o'tgan sherigiga, qolgan yarmining kamida 75 foizi bolalar va nabiralarga berilishi kerak. Meros solig'i stavkalari kantonlar o'rtasida farq qiladi. Ba'zilar meros uchun soliq majburiyatlarini munitsipalitetlar bilan bo'lishadilar, ba'zilari esa barcha fuqarolar uchun soliqlar oladilar.

Shveytsariyadagi kompaniya soliqlari

Shveytsariyada ro'yxatdan o'tgan idorasi bo'lgan har qanday kompaniya Shveytsariya soliqi uchun javobgar bo'ladi, chet el kompaniyalari esa Shveytsariyada ko'chmas mulkka ega bo'lsa, cheklangan soliqqa tortiladi. Shveytsariya soliq stavkalarining pastligi tufayli xorijiy biznes egalari va investorlar uchun jozibali joy hisoblanadi. Shveytsariyaning federal soliq stavkasi - bu 8,5% stavka, ammo qo'shimcha kantonal va munitsipal stavkalar sezilarli darajada farq qilishi mumkin. Barcha federal, kantonal va kommunal soliqlarni o'z ichiga olgan eng yuqori soliq stavkasi 11,9% dan 21,6% gacha. Biroq, bir qator imtiyozlar va ajratmalar siz odatda ancha kamroq to'lashingizni anglatadi.