3-мавзу. Тижорат банкларининг актив операциялари

3. Тижорат банклари активларининг риск даражаси
ва уларни риска тортиш

Актив операциялар учун риск даражаси муµим рол ґйнайди. Маълумки, кґпгина банклар катта фойда изидан іувиб, ликвидлиликни эсдан чиіаради. Бу йґналишда уларга ґз мижозларининг молиявий µолатини чуіур ґрганиш ва тґловга іобилиятлилик даражасини таµлил іилишни тавсия іилиш мумкин.

Áàíê рисклари активларнинг іийматини ошиши ±ки пасайишига сабаб бґлади. Халіаро Базел комитети томонидан ишлаб чиіилган активларни рискка тортиш тизими халіаро стандартлар сифатида іабул іилинган.
Баланс активлари ðèñêëèëèê даражаси бґйича 0, 20, 50, 100 фоизли тґрт гуруµга бґлинади. Ґар хил тоифали активлар нисбий ðèñêëèëèãè ґз зиммасига мажбуриятларни іабул іилган шахс ва гаров ёки кафолат тавсифига боІлиі. Масалан, наід пул 0 фоизли ðèñêëèëèê даражасига эга бґлса, тижорат кредитлари 100 фоизли ðèñêëèëèê тоифасига киради. Тижорат кредитлари капиталнинг муайян суммаси билан тґлиі таъминланган бґлиши кераê.
Ðèñкíè µисобга олган µолдаги активлар суммаси µар бир актив баланс суммасини унга тегишли ðèñêëèëèê миідорига кґпайтириш ва рисклилик бґйича аниіланган активлар йиІиндиси оріали топилади. Јуйида банк активлари тоифаларининг таърифи келтирилàäè.
Ðèñêäàí холис бґлган активлар (ðèñêëèëèê коэффициенти - 0 фоиз) іуйидагиларни ґз ичига олади:
а)наід пул кґринишида саіланаётган миллий ва чет эл валютаси;
б)Марказий банкдаги вакиллик ва захира µисобраіамларидаги маблаІлар;
в)µукумат ва Марказий банкêà тґІридан-тґІри талаблар ва улар томонидан чиіарилган іимматли іоІозлар;
г)Èітисодий µамкорлик ва тараііиёт (ИХТТ) ташкилотига кирувчи мамлакатлар µукуматлари ва Марказий банклари томонидан чиіарилган іимматли іоІозлар, шунингдек, бу мамлакатлар µукуматлари ва марказий банкларига іґйиладиган бошіа талаблар;
д) активларнинг ¤збекистон Республикаси ва ИХТТга кирувчи мамлакатлар миллий валюталарига деноминация іилиниб, наід пул билан таъминланган µамда банкда алоµида чеклаб іґйилган депозит µисобраіамда саіланаётган іисми.
Минимал ðèñê даражасига эга активлар (ðèñêëèëèê коэффициенти - 20 фоиз) іуйидагилардан иборат:
а) ИХТТ давлатларида рґйхатга олинган депозитар институтларига нисбатан талаблар, шу жумладан, іарзлар ва пул бозори воситалари;
б) ИХТТ давлатларида рґйхатга олинган депозитар институтлари кредитлари билан таъминланган бошіа барча активлар (ëекин ИХТТ давлатлари депозитар интитутларининг капитали бґлган іимматли іоІозлар юіори ðèñêëèëèê даражаси (100 фоиз) эга активлар іаторига киради);
в) банкнинг ИХТТ давлатларидаги маµаллий µокимият органларига нисбатан талаблари, шунингдек, улар томонидан кафолатланган банк активлари. Бу талаблар ва кафолатлар бґйича тґловлар алоµида лойиµалар бґйича тушумлардан эмас, балки юіорида кґрсатилган ташкилотлар бюджети µисобидан амалга оширилади.
г) банкнинг Жаµон банки, Халіаро Валюта Фонди, Европа тикланиш ва тараііиёт банки, Осиё тараііиёт банки каби халіаро кредит ташкилотларига нисбатан талаблари, шунингдек, бу ташкилотлар томонидан кафолатланган банк активлари;
д) жорий бозор іийматида баµоланган ва Жаµон банки, Халіаро Валюта Фонди, Европа тикланиш ва тараііиёт банки, Осиё тараііиёт банки каби халіаро кредит ташкилотлари томонидан муомалага чиіарилган іимматли іоІозлар билан таъминланган активлар ва уларнинг іисмлари;
е) банкнинг ИХТТга аъзо бґлмаган мамлакатларнинг миллий валюталарига деноминация іилинган ва миллий валютадаги мажбуриятлар билан іопланган, ИХТТга аъзо бґлмаган давлатлар Марказий µукуматлари ва марказий банкларига нисбатан талаблари (ëекин ìиллий валютага деноминация іилинмаган ва миллий валютада молиялаштириш суммасидан ошиб кетган активлар іисми ðèñêëèëèê даражаси юіори (100 фоиз) бґлган активлар іаторига киритилади).
з) жорий бозор іийматида баµоланган ва ¤збекистон Республикаси µукумати, ¤збекистон Республикаси Марказий банки ёки ИХТТга кирувчи давлатлар Марказий µукуматлари томонидан эмиссия іилинган ёки кафолатланган іимматли іоІозлар кґринишидаги гаров билан таъминланган ёки кафолатланган активлар, уларнинг іисмлари ва балансдан ташіари мажбуриятлар. Јимматли іоІозлар банк тасарруфида бґлиши ва белгиланган тартибга мувофиі унга берилиши лозим. Кафолатлар тґІридан-тґІри ва µеч іандай шартларсиз, яъни уларни іґллашни чекловчи бирон-бир іґшимча шартларни ґзида іамраб олмаган бґлиши керак;
и) ґтказиш жараёнидаги пул µужжатлари (йґлдаги наід пуллар µисобга кирмайди).
ґртача ðèñê даражасига эга активлар (ðèñêëèëèê коэффициенти - 50 фоиз) іуйидагилардан иборат:
а) жисмоний шахсларга бир оилага уй-жой сотиб олиш ёки іуриш учун берилган ва дастлабки гаров (гаров предметига эгалик іилишнинг имтиёзли µуіуіи) сифатида сотиб олинаётган ёки іурилаётган уй-жой (хонадон) билан таъминланган кредитлар.
Бунда ссуда миідорининг гаров іийматига нисбати 60 фоиздан ошмаслиги керак. 60 ва ундан ортиі кунга муддати ґтган, фоизлар µисоблаш тґхтатилган ёки реструктуризацияланган кредитлар ðèñêëèëèê даражаси юіори (100 фоиз) бґлган активлар тоифасига киради.
Бир оила учун уй-жой іуриш маісадида бериладиган кредитлар шу уй-жойда яшамоічи бґлган хусусий шахсларгагина берилиши керак. Банк дастлабки гаров µуіуіига эга бґлмаса, бундай кредитлар ó÷óí ðèñê юіори (100 фоиз) бґлган активлар µисобланади;
б) банкнинг ИХТТга кирувчи давлатлар маµаллий µокимият органларига нисбатан талаблари ёки бу талаблар ва кафолатлар бґйича тґловлар мазкур мажбуриятлар бґйича молиялаштириладиган муайян лойиµа тушумларига боІлиі бґлса, ушбу ташкилотлар томонидан кафолатланган активлар. Юіоридаги ташкилотлар томонидан эмиссия іилинган іимматли іоІозлар.
Þіори ðèñê даражасига эга активлар (ðèñêëèëèê коффициенти - 100 фоиз) іуйидагилардан иборат:
а) банк томонидан берилган барча кредитлар, жумладан, тадбиркорлик тузилмалари, іишлоі хґжалик, ишлаб чиіариш корхоналарига берилган кредитлар, шунингдек, истеъмол ва ипотека кредитлари, юіоридаги бандларда кґрсатилган кредитлар бундан мустасно;
б) бошіа барча активлар.
Мижозларга берилган ссудаларга 2 хил риск учрайди: а) кредитни іайтмаслик риски; б) фоиз риски.
Банк активларининг барчаси рискка моилдир. Ушбу рискларни аниілаш ва мавжуд банк тґІрисидаги іонунчилигидан µамда µар бир банкнинг ґзининг олиб бораётган сиёсатидан келиб чиіиб, ушбу рискларни меъёрида саілашни таъминлаш керак. Банк активларининг таркибини ґрганиб олинадиган натижага іараб турли хил рискларни таµлил іилиш мумкин. Фоиз рискини активларнинг тузилишига іараб, даромадлилигига іараб аниілаш мумкин. Аммо банк ишида асосий риск бу аниі операциялар бґйича маблаІларни йґіотишдир. Шунинг учун µам ушбу рискларни камайтириш учун активларнинг тузилишини чуіур ґрганишга тґІри келади.