Акт проверки системы организации и ведения бюджетного учета фактов финансово-хозяйственной жизни, бюджетных процессов, формирования бюджетной отчетности
Осуществление внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в 2018 году
Download 74.58 Kb.
|
AktproverkiDVMC
|
Осуществление внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в 2018 году
Департаментом выполняются требования по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в соответствии с положениями ст. 160.2-1 БК РФ. Также в соответствии с нормами законодательства осуществляется контроль за деятельностью подведомственных учреждений. Порядок внутреннего финансового контроля в Департаменте регламентирован приказом от 16.10.2014 № 15-05-201/4 «Об утверждении Регламента по организации и осуществлению контроля» (далее – регламент), приказом от 17.10.2014 № 15-05-202/4 «О постоянно действующей комиссии по осуществлению внутреннего контроля». Перечень операций внутреннего финансового контроля, ответственные лица за выполнение этих операций, периодичность их выполнения, формы, методы и способы контроля установлен приказом от 10.04.2015 № 15-05-66/5 (в редакции приказа от 17.04.2017 № 15-05-86/7). Внутренний финансовый контроль в Департаменте осуществляется непрерывно руководителями (заместителями руководителей), иными уполномоченными лицами в отношении внутренних бюджетных процедур, перечень которых соответствует требованиям Постановления Правительства Москвы от 27.08.2014 № 487-ПП «Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита», утвержден перечень операций внутреннего финансового контроля (приказ Департамента от 17.04.2017 №15-05-86/7), в том числе: Контроль за своевременным предоставлением сотрудниками авансовых отчетов по командировкам в Управление финансирования, финансового контроля и осуществления закупок ДВМС. Своевременное предоставление финансовой отчетности в рамках реализации программ поддержки соотечественников, сотрудничества с международными организациями, взаимодействия с городами и регионами стран постсоветского пространства. Контроль за разработкой, исполнением Плана-графика подразделения, своевременной подготовкой изменений для внесения в План-график. Выплаты государственных гарантий государственным гражданским служащим Департамента в соответствии с законодательством города Москвы. Медицинское и санаторно-курортное обслуживание государственных гражданских служащих Департамента в соответствии с законодательством города Москвы. Учет служебного времени в Департаменте. Проведение правовой экспертизы проектов правовых актов города Москвы, разрабатываемых ДВМС. Проведение правовой экспертизы проектов приказов, инструкций и других правовых актов ДВМС. Контроль за актуальностью приказов и иных правовых актов ДВМС. Визирование проектов правовых актов и правовые заключения, представляемые руководителю ДВМС. Контроль за рассмотрением претензий и исков, рассматриваемых судами с участием ДВМС. Контроль за соблюдением законности в деятельности ДВМС, выдача заключений о причинах и условиях нарушения законности в деятельности ДВМС. Контроль за соблюдением мероприятий (соблюдение сроков, разработка технических заданий по конкурсной документации на мероприятия, выбор метода определения НМЦ, и организация соответствующей работы, своевременное направление документов для публикации конкурсной документации и утверждения НМЦ. Отслеживание сроков публикации конкурсной документации и прикрепляемых документов, своевременное заключение ГК, рассмотрение совместно с Управлением Правового и кадрового обеспечения банковских гарантий, предоставление отчетных документов, счетов, актов сдачи-приемки согласно этапам ГК и итоговых актов. Контроль за должным исполнением заключенных государственных контрактов. Контроль за своевременной уплатой членских взносов в международные организации. Контроль за составлением и представлением бюджетной отчетности, статистической отчетности. Контроль за соблюдением требований допуска участников к процедурам определения поставщика. Контроль за своевременностью возврата денежных средств, поступивших в качестве обеспечения заявок на участие в открытых конкурсах. Контроль за своевременным внесением сведений об исполнении контрактов/договоров в ЕАИСТе. Составление и направление документов в Департамент финансов города Москвы, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Москвы. Доведение (распределение) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до получателей средств бюджета города Москвы. Составление, утверждение и ведение бюджетной сметы. Исполнение бюджетной сметы. Составление и представление документов в Департамент финансов города Москвы для составления и ведения кассового плана по расходам бюджета города Москвы. С целью организации внутреннего финансового контроля в регламенте разработан и утвержден порядок внутреннего финансового контроля, предусматривающий положения, регулирующие: формирование, утверждение карт внутреннего финансового контроля; ведение, хранение регистров внутреннего финансового контроля. В целях осуществления внутреннего финансового аудита Приказом Департамента от 02.10.2017 № 15-05-247/7-1 утвержден план проверок в 2018 году ГКУ «Московский Дом соотечественников», в соответствии с которым установлены следующие сроки и темы аудиторских проверок: 1) Эффективность расходования бюджетных средств в 2017 году - срок февраль-март 2018 года; 2) Соблюдение требований законодательства в сфере закупок при планировании и осуществлении закупок в 2017 год - срок октябрь 2018 года. В ходе контрольного мероприятия по вопросам оценки эффективности расходования ГКУ «МДС» бюджетных средств в 2017 году Департаментом в феврале 2018 года была осуществлена проверка, результаты проверки оформлены Актом. К проведению проверки были привлечены независимые эксперты, в результате Департаменту представлена Справка с итогами проведения контрольного мероприятия. Проведенная проверка выявила отдельные недостатки в финансово-хозяйственной деятельности ГКУ «МДС», приняты меры по их предотвращению в последующие отчетные периоды, учреждение перечислило денежные средства в доход бюджета в части неэффективного расходования бюджетных средств, выявленных в ходе контрольного мероприятия. Система внутреннего финансового контроля в Департаменте организована на достаточном уровне, соответствующем специфике и объемам деятельности Департамента. Вместе с тем, при выборочной проверке отмечены факты, способные повлечь финансовые риски, а также претензии контролирующих органов в части обоснования расходования бюджетных средств, производимого Департаментом. Подписи Председатель Комиссии: __________________Е.Б. Дридзе Заместитель председателя Комиссии: _________________ Г.Н. Николаенко Члены Комиссии: ___________________ С.А. Гуськов ___________________ С.А. Дроздов _________________ М.С. Данилевич __________________ С.С. Гаркина Download 74.58 Kb. Do'stlaringiz bilan baham: 
|