Andijon-2022 Mavzu: Xatarlarni moliyalashtirish manbalari Reja

Xavf uchun xarajatlar

Tavakkalchilikni boshqarish bo‘yicha xarajatlar qisman tasodifiy va rejali bo‘linishi mumkin. Masalan, sizning xavf-xatarlarni boshqarish bo‘limini saqlash, xavflarni tahlil qilish bo‘yicha boshqa mutaxassis- larning xizmatlari uchun to‘lash, xavflarni kamaytirish sohasidagi hiyla- nayrang va boshqa qasddan qilingan harajatlarni juda oson hisoblash mumkin.
Tashkilotning o‘zi turli xil chora-tadbirlarni amalga oshirishni rejalashtiradi, ular qancha turadi va foydali. SHuning uchun ushbu xarajatlarni moliyalashtirish kompaniya byudjeti tarkibidagi boshqa boshqaruv chiqindilari bilan bitta ro‘yxatga kiritilgan va farqlovchi xususiyatlarga ega emas. Ammo ulardan farqli o‘laroq, har qanday kutilmagan yo‘qotishlarni qoplash uchun zarur bo‘lgan miqdor oldindan aytib bo‘lmaydi. Kompaniya rahbariyati kutilmagan zararlar qachon va qancha bo‘lishini, ularning umumiy hajmi qancha bo‘lishi va undirish uchun qancha pul kerakligini to‘liq tasavvur qila olmaydi.
Eslatma. SHunday qilib, risklarni moliyalashtirishning umumiy ma’nosida, kutilmagan yo‘qotishlarni yopish, shuningdek jarayonni tahlil qilish va qayta ishlash uchun turli xil rejalashtirilgan xarajatlar (xavflarni boshqarish xodimlariga to‘lovlar, turli tadbirlar va boshqalar) kiradi.
Tavakkalchilikni boshqarish bilan bog‘liq xarajatlar yo‘qotishlarning oldini olish yoki nazorat qilishga qaratilgan. Xavf-xatarlar uchun risklarni boshqarish xarajatlarini tahlil qilishning eng yaxshi usuli bu xarajatlar va foyda tahlilini tahlil qilishdir. Ushbu yondashuvga muvofiq, nazorat choralarining samarasi minimal xarajatlardan yuqori bo‘lmaguncha, resurslar risklarni boshqarish dasturiga yo‘naltirilishi kerak. Xatarlarni boshqarish choralari bo‘yicha pul ko‘rinishidagi daromad xarajatlardan oshib ketganda, kompaniyaning bozor qiymati (qiymati) o‘sib bormoqda. Biroq, xavflarni boshqarish dasturini tanlash bir qator axloqiy va axloqiy nuqtai nazardan cheklangan.
Kompaniya xatarlarni boshqarish dasturiga sarflagan birinchi dollarlari, odatda, tashkilot oldini oladigan yoki nazorat qila oladigan zararlar evaziga katta daromad keltiradi. (Ushbu tamoyil birinchi navbatda tashkilot xarajatlarni tejash nuqtai nazaridan eng katta foyda keltiradigan risklarni boshqarish bo‘yicha tadbirlar xarajatlarini o‘z ichiga oladi.) Xatarlarni boshqarish dasturiga sarflangan qo‘shimcha mablag‘lar ham foyda keltiradi, ammo bu qo‘shimcha xarajatlarning marjati odatda tushadi. chunki xatarlarni boshqarishning qo‘shimcha imkoniyatlari pasayib ketadigan foyda keltiradi.
YOnuvchan narsalar saqlanadigan ombor misolida qo‘shimcha xavflarni boshqarish bo‘yicha chora-tadbirlarning kamayib boruvchi foydasini ko‘rish mumkin. Sprinklerlarni o‘rnatish mulkni yong‘in xavfidan saqlashda katta foyda keltiradigan xavfni boshqarish vositasidir. Ammo ombor egasi olov tarqalishining oldini olish uchun olov devorlariga qo‘shimcha pul sarflashi kerakmi? Zararni himoya qilish nuqtai nazaridan qo‘shimcha imtiyozlar qo‘shimcha xarajatlarga olib kelishi mumkin yoki bo‘lmasligi mumkin.
Nazorat choralariga investitsiyalarning ko‘payishi bilan qo‘shimcha yoki marjinal ushbu choralarni qo‘llash xarajatlari oshadi deylik. E’tibor bering, nazorat qilinadigan yoki oldini oladigan yo‘qotishlar bo‘yicha marjatlar kamayadi, xavflarni boshqarish choralariga investitsiyalar ko‘payadi. Risklarni boshqarishning maqbul darajasi - bu marjinal foyda marjinal xarajatlarga teng bo‘lgan nuqta, ya’ni ikkita egri chiziqning kesishish nuqtasi.
Firmaning maqsadi nazorat choralarini qo‘llash xarajatlarini minimallashtirmaslik kerak. Aksincha, uning maqsadi pul oqimlarini maksimal darajada oshiradigan xavflarni boshqarishning maqbul darajasini aniqlashdan iborat bo‘lishi kerak. Kompaniya ushbu maqsadga marjinal xarajatlar marjatlar foyda darajasiga teng bo‘lgunga qadar xavflarni boshqarish choralariga sarflash orqali erishishi mumkin. Ushbu nuqtada qabul qilingan barcha xavflarni boshqarish choralari, qo‘shimcha tejash choralari qiymatini oshirishdan ko‘ra kompaniya tomonidan tejalgan yo‘qotishlar yoki sug‘urta mukofotlari qiymatini kamaytiradi. SHunday qilib, pul oqimi xavf xavfini minimallashtirish orqali maksimal darajada oshiriladi. Rasmdagi soyali maydon xavflarni boshqarishning maqbul darajasini belgilash natijasida olingan qo‘shimcha pul oqimini ko‘rsatadi.
Ushbu vaziyatda xarajatlar va foydalarni to‘g‘ri baholash uchun hozirgi vaqtga kelib tejalgan kelajakdagi mablag‘larni kompaniya kapitali qiymatiga mos keladigan chegirma stavkasidan foydalangan holda diskontlash kerak. Foyda va xarajatlar bitta bazaga tushganda, ular taqqoslanadi.
Xavf-xatarlarni boshqarish bo‘yicha tadbirlar va xarajatlarni oldindan aniqlash qiyin. Menejerlar bunday choralar to‘g‘risida qisman batafsil hisob-kitoblar asosida, qisman mutaxassislarning professional xulosalari asosida qarorlar qabul qiladilar. Masalan, yong‘in tizimini o‘rnatish va texnik xizmat ko‘rsatish xarajatlari pudratchi bilan aloqada bo‘lganda osonlikcha aniqlanishi mumkin. Bunday qaror natijasida tejalgan mablag‘larning qiymati sug‘urta brokeri yoki anderrayter bilan aloqada bo‘lishi mumkin. Biroq, tejalgan yo‘qotishlarni tejash yoki kelajakda sug‘urta mukofotlarining kamayishi faqat professional fikr asosida baholanishi mumkin.
Tashkilotning tavakkalchilik qiymati odatda saqlangan yo‘qotishlar va sug‘urta mukofotlari, xatarlarni boshqarish va xarajatlarni boshqarish hamda ma’muriy risklarni boshqarish xarajatlari kabi belgilanadi.
Ba’zi bir paytlarda sotuvchi bozori ilmiy va texnik taraqqiyotga, ishlab chiqarishni yangilashga va yangi, yuqori sifatli tovarlarning paydo bo‘lishiga to‘sqinlik qiladi. Monopolist ishlab chiqaruvchi mahsulotni yaxshilash uchun shunchaki rag‘batlantirmaydi, boshqalari uchun bozorga yangi mahsulot bilan kirib borish xavfning oshishi va reklama xarajatlari bilan bog‘liq bo‘lib qoladi. Biroq, ijtimoiy rivojlanishning ob’ektiv qonunlarini bekor qilib bo‘lmaydi. SHunday qilib, chiqish yo‘lini izlash kerak edi. Bunday echim amaliy kashfiyotlardan biri edi, raqobat usullaridan biri iste’molchini mahsulotga bog‘lash, uning (iste’molchining) ehtiyojlarini qondirishga urinish, ma’lum darajada mahsulotni bozorda kutilayotgan natijalarga moslashtirishdir. Ehtimol, dastlab bu alohida, ehtimol tasodifiy qadamlar ham edi, lekin ular ishlab chiqarishni rivojlantirishning butun tarixi tomonidan tayyorlangan. Oxir oqibat, ishlab chiqarishni yo‘naltirish va undan keyin iste’molchining talab va ehtiyojlarini qondirish uchun marketing yanada keng tarqala boshladi. Mijozlar bozorini shakllantirish - marketing konsepsiyasining amaliy timsolidir.
Agar qayta tiklanadigan tabiiy resurslar, masalan gidroenergetika resurslari yoki hali ishlab chiqilmagan yangi qishloq xo‘jaligi erlari, ulardan foydalanish uchun qulay bozor sharoitlari paydo bo‘lgandan so‘ng darhol iqtisodiy aylanmaga kiritilsa, u holda resurs potensiali egalari barqarorlashishda ham, bundan ham muhimroq foyda olishadi. sharoitlarni yaxshilash. Aksincha, yo‘qotish, asosan, ishlab chiqarishning tabiiy vositalarini ekspluatatsiya qilish rentabelligini keskin kamaytiradigan va ularni rivojlantirish xarajatlarini qoplashga imkon bermaydigan shunday tez, chuqur va uzoq vaqt pasayish bilan bog‘liq bo‘lishi mumkin. Biroq, bunday investitsiya xatarlari barcha tadbirkorlik faoliyati turlicha darajalariga xosdir. Ushbu xatarlarga qo‘shimcha ravishda, qayta tiklanadigan tabiiy resurslarni sun’iy ravishda tejash uchun boshqa rag‘batlantiruvchi vositalar deyarli yo‘q, bu cheklangan ishlab chiqarish narxlarning o‘sishini faol ravishda rag‘batlantirishi va eski korxonalardan olingan foyda darajasi va og‘irligini yangi mahsulotlarni sotishni kengaytirish ta’siridan oshadigan qiymatga keskin oshirishi mumkin degan taxmin bundan mustasno. mahsulotlar.
Umuman olganda, risklarni moliyalashtirish xarajatlarning uchta asosiy qismini o‘z ichiga oladi:

• 
  oldindan moliyalashtirish;
  

tejalgan risklar uchun zararni qoplash xarajatlari (tadbirdan keyin moliyalashtirish);
Xatarlarni boshqarish bo‘yicha ma’muriy xarajatlar (davom etayotgan moliyalashtirish).
Oldindan moliyalashtirish bilan bog‘liq tavakkalchilikni moliyalashtirish korxona mablag‘larining bir qismini zaxira fondlarini tashkil etishga yo‘naltirishni yoki kutilmagan voqealar sodir bo‘lishidan oldin sug‘urta mukofotlarini to‘lashni o‘z ichiga oladi. Mablag‘lar korxona nazorati ostida bo‘lganligi sababli, xatarni oldindan moliyalashtirish kelajakda olinadigan foyda miqdorining kamayishiga olib keladi, chunki xavf fondiga ajratilgan mablag‘lar ishlab chiqarish aylanmasidan olinadi va rentabellik darajasi past (nolga teng bo‘lmagan) dan oshmaydigan miqdorda ta’minlanadi. Savdo hajmining 1%.
Tadbirdan keyingi moliyalashtirish kompaniyaga etkazilgan zararni to‘lash zarurati tug‘ilganda yuzaga keladi. Sug‘urta bilan u faqat sug‘urta qilinma- gan xavflarni to‘laydi. Boshqa hollarda, zararni qoplash zahira fondidan yoki korxonaning boshqa mablag‘laridan qoplanadi.
Joriy risklarni moliyalashtirish quyidagilardan iborat:

• 
  risk menejerlari ishini ta’minlash uchun ma’muriy xarajatlar;
  
• 
  zararli holatlar va yo‘qotishlarni qoplash uchun joriy xarajatlar monitoringini tashkil etish;
  
• 
  kompyuter ma’lumotlar bazalarini joriy qilish va ularga xizmat ko‘rsatish;
  
• 
  mutaxassislarning ish haqi,
  
• 
  muayyan turdagi ishlarni bajaradigan ixtisoslashtirilgan tashkilotlarni yollash
  
• 
  baholash, maslahat berish va boshqalar.
  

Tavakkalchilikni boshqarishning turli usullari uchun xarajatlar tarkibi
Tavakkalchilikni boshqarish bo‘yicha chora-tadbirlar umumiy xarajatlar tarkibida ma’lum moliya turlari nisbati bo‘yicha bir-biridan farq qiladi.Xatarlarni o‘tkazish (transfert). Iqtisodiy tizimning o‘zaro bog‘liqligi boshqa agentlarga xatarlarni boshqarish jarayonida, xususan, voqea sodir bo‘lishidan oldin ularga xavfni topshirishga imkon beradi. Xatarlarni o‘tkazish - bu iqtisodiyot sub’ekti nuqtai nazaridan ham, umuman butun iqtisodiyot nuqtai nazaridan xatarlarni boshqarishning eng ishonchli usuli. Bu shartnoma tuzish orqali yakka tartibdagi biznes operatsiyalarida sheriklarga xavfni topshirish orqali aktivlar yo‘qotilishini zararsizlantirish usuli.
Xavfning oldini olish xavfning har bir o‘ziga xos turini oldindan o‘rganib chiqish va tahdidni amalga oshirish va yo‘qotishlarni keltirib chiqaradigan voqealar rivojlanishining oldini olish choralarini ko‘rishdan iborat. Kreditlar berish jarayonida xatarlarning oldini olish alohida ahamiyatga ega va bu kredit olish uchun korxonalar tomonidan taqdim etilgan hujjatlarni dastlabki ekspertizada ko‘rsatiladi.
Xavflarni yumshatish "tashrif" zonalariga bormaslik yoki ushbu turdagi investitsiya faoliyati sub’ekti samarali bardosh bera olmaydigan miqyosda ishlaydigan faoliyat bilan shug‘ullanishdan iborat. Ushbu usul eng sodda va radikal. Bu ma’lum bir xavf turini butunlay istisno qiladigan chora- tadbirlarni ishlab chiqishdan iborat. Qochish muayyan taxminlardan, xavfli jarayonlardan voz kechish va xavfni boshqalarga topshirish uchun mo‘ljallan gan. Amalda (aksariyat hollarda) u xo‘jalik yurituvchi sub’ektning innova- sion (venchur) loyihani amalga oshirishdan, yuqori tavakkalchilik bilan bog‘liq investitsiya operatsiyalarini amalga oshirishdan bosh tortish va kam tavakkalchi yoki deyarli xatarsiz loyihalarni afzal ko‘rish yoki xavflarni minimallashtirish (konservativ aktivlar va passivlarni boshqarish) shaklida amalga oshiriladi. . Bularga quyidagilar kiradi:

1. 
   xavf darajasi haddan tashqari yuqori bo‘lgan investitsiya operatsiyalarini amalga oshirishni rad etish. Ushbu choraning yuqori samaradorligiga qaramay, uni qo‘llash cheklangan;
   
2. 
   katta miqdordagi qarz mablag‘laridan foydalanishni rad etish.
   

Xavfni kamaytirish o‘z mablag‘lari yoki korxona xarajatlari hisobidan moliyalashtirilishi mumkin. Agar ushbu yordam sug‘urta shartnomasini tuzish bilan bog‘liq bo‘lsa, ushbu maqsadlar uchun sug‘urta kompaniyalari profilak- tika choralari zaxirasidan mablag‘larni jalb qilish imkoniyati mavjud. SHu bilan birga, mashina va uskunalar, himoya kiyimlari, xodimlarni o‘qitish, signalizatsiya, seyflar, to‘siqlar, yong‘inga qarshi vositalar, qurilmalarning nusxalari va boshqalarni boshqarish va xavfsizlik tizimlarini o‘rnatishga pul sarflanadi.
Xavfni kamaytirish bo‘yicha chora-tadbirlarni moliyalashtirish noqulay holatlar ehtimolini kamaytiradi yoki ular yuzaga kelganda etkazilgan zararni kamaytiradi, ammo agar bunday vaziyat yuzaga kelsa, kompaniya yana barcha yo‘qotishlarni o‘z mablag‘laridan qoplashi kerak edi.
Xavflarni tahlil qilish bo‘yicha tadqiqotlar o‘tkazish va ushbu usul bilan risklarni boshqarish bo‘limining ishini yuritish uchun ma’muriy xarajatlar darajasi o‘rtacha hisoblanadi.
Xavfning saqlanishi odatda korxonalarning o‘zini o‘zi sug‘urtalash uchun (asosan foyda hisobidan) maxsus mablag‘lar shakllanishini anglatadi. Qonunda ko‘zda tutilgan ba’zi hollarda, bunday mablag‘larni yaratish xarajatlari xarajatlarga kiritilishi mumkin, bu albatta foydaliroq.
Mablag‘lar korxona nazorati ostida bo‘lganligi sababli xatarlarni moliyalashtirishdan oldin moliyalashtirish kelajakda olinadigan foyda hajmining kamayishiga olib keladi, chunki xavf fondiga ajratilgan mablag‘lar ishlab chiqarishdan chiqarilib, kamroq (lekin nolga teng bo‘lmaydi). rentabellik.
Noqulay vaziyatlarda zararni qoplash o‘zini o‘zi sug‘urtalash fondlaridan amalga oshiriladi. Biroq, ushbu mablag‘larning hajmi ko‘p hollarda oshib ketmaydigan ma’lum oqilona darajaga qarab belgilanadi. Agar yo‘qotishlar rejalashtirilgan darajadan oshsa, kompaniya ularni qoplash uchun qo‘shimcha mablag‘ izlashga majbur bo‘ladi. SHuning uchun, o‘z-o‘zini sug‘urtalashda xavfni aniqlash va baholash bo‘yicha dastlabki ishlarni ehtiyotkorlik bilan bajarish, shuningdek, moliyalashtirishni xavfni saqlash, kamaytirish va uzatishning alternativ variantlari o‘rtasida taqsimlash zarur, bu shubhasiz xatar menejerlarining ma’muriy xarajatlarini, tajriba va boshqa xarajatlarni oshiradi.
O‘zini sug‘urtalash fondini jalb qilingan kompaniya orqali to‘plash imkoniyatidan foydalanganda ma’muriy xarajatlar yanada ko‘payadi, chunki bu holda alohida yuridik shaxsni ushlab turish kerak.
SHunday qilib, korxona uchun xavflarni boshqarish va o‘zini sug‘urtalash bo‘yicha joriy xarajatlar ko‘rib chiqilayotgan xavflarni boshqarish usullari orasida eng katta hisoblanadi.
Risklarni o‘tkazish sug‘urta shaklida amalga oshiriladi, bu sug‘urta kompaniyasiga muayyan badallarni to‘lashni talab qiladi. Hissa miqdori odatda sug‘urta qilingan mulk qiymatining bir necha foizidan oshmaydi. Ixtiyoriy sug‘urta uchun sug‘urta mukofotlari, qoida tariqasida, kompaniyaning o‘z mablag‘lari hisobidan to‘lanadi va majburiy sug‘urta uchun ular xarajatlarga kiritiladi. Ixtiyoriy sug‘urtaning ayrim turlari bundan mustasno, ular uchun sug‘urta mukofotlari summasining bir qismini sotish hajmining 1% dan oshmaydigan qiymat narxiga o‘tkazish mumkin.
Sug‘urtalashga berilgan xatarlar bo‘yicha zararlar sug‘urta kompaniyasining mablag‘lari hisobidan qoplanadi. Bunday holda, yo‘qotishlar miqdori to‘langan sug‘urta mukofotidan kam yoki ko‘proq bo‘lishi mumkin, ammo kelishilgan miqdor doirasida. Kelishilgan chegaralardan tashqari barcha yo‘qotishlar, shuningdek saqlanib qolgan xatarlar kompaniyaning o‘z mablag‘lari yoki maxsus kreditlar hisobidan qoplanadi.
Xatarni sug‘urta orqali topshirishda ma’muriy xarajatlar minimaldir, chunki baholash bo‘yicha asosiy ishlar sug‘urtalovchiga topshirilgan. Xatarlarni boshqarish bo‘limlari sug‘urta shartnomalarini saqlash va davriy ravishda ko‘rib chiqish uchun javobgardir.

3.