Bank ishi fakulteti

1-chizilma. Yetkazib beruvchi va qariydor o’rtasida veksellar aylanmasi

Tijorat krediti bank kreditidan ishtirokchilar tarkibi, ro'yxatdan o'tish tartibi, foizlar miqdori, kredit operatsiyasining iqtisodiy mazmuni bilan farq qiladi. Bu savdo va kredit bitimlarining o'zaro bog'liqligini o'z ichiga oladi. Bu erda savdo (tijorat) operatsiyasining tugashi kredit bitimining boshlanishiga to'g'ri keladi, bu esa o'z navbatida qarz oluvchi korxona tomonidan tijorat krediti bo'yicha qarzni to'lashda yakunlanadi. Tijorat kreditining o'ziga xos xususiyati shundaki, kredit bitimi asosiy maqsad emas, u faqat oldi-sotdi bitimi bilan birga keladi va tovarlarni tezroq sotishga yordam beradi. Kredit bitimi etkazib beruvchi va xaridor tomonidan deyarli savdo bitimi tuzilgan paytda tuziladi. Kredit munosabatlarining tabiati ko'p jihatdan bizneslararo munosabatlarga, etkazib beruvchi va xaridor o'rtasidagi kelishuvga bog'liq.

Tijorat krediti kreditning tovar shakli sifatida korxonalar o'rtasida moddiy resurslarni qayta taqsimlash bilan bog'liq munosabatlarni ifodalaydi. Kreditning pul shakllari vaqtincha bo'sh pul mablag'lari mavjudligini (va kreditor shart emas) va ularni qaytarib berish asosida qayta taqsimlashni o'z ichiga oladi. Tijorat krediti bilan kredit bitimi faqat o'z mahsulotlarini sotadigan yoki xizmat ko'rsatadigan etkazib beruvchining resurslarini o'z ichiga oladi. Bu mablag'larning aylanishi va aylanishi jarayonida vaqtincha bo'shatilgan moddiy resurslar bo'lishi shart emas, bu jarayonda hali ishtirok etmagan va ishlab chiqarish aloqalari orqali xaridorga yo'naltirilishi mumkin bo'lgan narsadir. Bu erda etkazib beruvchining resurslari hali ham tayyor mahsulot (mahsulot) shaklida ularning aylanish bosqichlaridan birida moddiy resurslar shaklida. Bank krediti bilan vaqtincha bo'sh resurslar pul shaklida allaqachon chiqarilgan va ular bankdagi hisobvaraqlarda to'plangan. Binobarin, tijorat krediti bilan bitimning asosi tovar, xizmat, bank krediti bilan vaqtincha bo'sh pul resurslari hisoblanadi.
Yetkazib beruvchi korxona uchun kredit bitimi mahsulotlarni sotish, xizmatlar ko'rsatish vaqti bilan o'zaro bog'liq bo'lib, nafaqat sotishni tezlashtiradi, balki sotilgan tovarlar yoki ko'rsatilgan xizmatlar qiymatiga kiritilgan foizlar shaklida qo'shimcha daromad keltiradi. Xaridor uchun bir qator sabablarga ko'ra tovar-moddiy boyliklarni zudlik bilan to'lash uchun pul kreditini (masalan, bank kreditini) olishdan ko'ra, kreditning tovar shakliga murojaat qilish foydaliroq. Xaridorning tijorat kreditiga bo'lgan ehtiyoji uning moddiy boyliklarning iste'mol qiymatiga egalik qilish, ularni ishlab chiqarish jarayonida foydalanish, aholiga sotish va hokazolarga egalik qilish istagi bilan bog'liq, shu bilan birga ushbu kreditni to'lash uchun to'lov keyinchalik amalga oshirilishi mumkin. Tovarlarni sotib olish paytida xaridor mablag'larning keyingi tsiklida pulni oldindan to'lash zaruratini yo'qotadi, etkazib beruvchi bilan hisob-kitob qilish uchun zarur bo'lgan pul mablag'lari vaqtincha tejaladi. Mablag'lar aylanishini yakunlash xaridor uchun naqd pulda chiqarilgan qiymat tufayli tijorat kreditini (odatda naqd pulda) to'lash imkoniyatiga ega ekanligini anglatadi.
Kompaniya bir vaqtning o'zida tijorat kreditini olishi va uni berishi mumkin. Shuning uchun, alohida korxona uchun tijorat kreditining hajmi xaridorlarga kechiktirilgan to'lov asosida etkazib beriladigan tovarlarning qiymati va etkazib beruvchidan shu kabi shartlar asosida olingan tovarlarning qiymati o'rtasidagi farq sifatida belgilanishi mumkin.
Tijorat krediti qat'iy cheklangan yo'nalishga ega. Shunday qilib, u ishlab chiqarish vositalarini ishlab chiqaradigan tarmoqlar, ularni iste'mol qiladigan tarmoqlar tomonidan ta'minlanishi mumkin, ammo aksincha emas. Tijorat kreditida qarz beruvchi ham, qarz oluvchi ham mahsulotni ishlab chiqaruvchilar yoki uni amalga oshirishda vositachilar (savdo, ta'minot va savdo tashkilotlari). Bank krediti bilan kredit bitimining ishtirokchilaridan faqat bittasi-qarz oluvchi-ishlab chiqaruvchi yoki vositachi sifatida ishlaydi. Tijorat kreditining chegaralari, bir tomondan, kreditorning tovar shaklida kredit berish qobiliyatiga, uning tovar resurslari massasining mavjudligiga, mablag'larning keyingi davrasida avans berish uchun mablag'larning etarliligiga, bankdan veksellar bilan ta'minlangan kredit olish imkoniyatiga, boshqa tomondan, kredit oluvchining kreditga layoqatlilik darajasiga bog'liq.
Tijorat krediti bilan bog'liq operatsiyalarda xatarlar yuzaga keladi. Asosiy xavf ³tovar etkazib beruvchisi tomonidan qoplanadi, chunki u uchun bu bitim mablag'larni immobilizatsiya qilishni anglatadi. Tovar narxining o'zgarishi xavfi, xaridor to'lov muddatiga rioya qilmaslik xavfi va xaridorning bankrot bo'lish xavfi mavjud. Bank vekselni ro'yxatdan o'tkazishda ma'lum bir xavfni o'z zimmasiga oladi, chunki qarzdor bankrot bo'lgan taqdirda u xaridordan veksel bo'yicha majburiyatlar miqdorini olmaydi. Xavf, shuningdek, kredit narxining oshishi bilan bog'liq.
Tijorat kreditining o'ziga xos muddati tovar turiga, bitim qiymatiga, xaridor va etkazib beruvchining moliyaviy holatiga, kredit narxiga, etkazib beruvchilar va xaridorlar o'rtasida uzoq muddatli aloqalarning mavjudligiga, ishlab chiqaruvchilar o'rtasidagi raqobat darajasiga, turli etkazib beruvchilar tomonidan taklif qilinadigan tovarlarning sifatiga va boshqalarga bog'liq. ammo kechiktirilgan to'lov asosida nima sotilishidan qat'i nazar-mehnat vositalari yoki buyumlari,- tijorat krediti qisqa muddatli.
Tijorat krediti bank krediti bilan chambarchas bog'liq. Qiyin iqtisodiy sharoitda, bo'sh pul mablag'lari ularni banklarda to'plash va kredit resurslari sifatida ishlatish uchun etarli bo'lmaganda, tijorat kreditiga talab oshishi mumkin. Tijorat krediti hajmiga, uning dinamikasiga umuman mamlakatning iqtisodiy rivojlanishi, shuningdek banklarda kredit resurslarining mavjudligi va kreditning boshqa shakllarining rivojlanishi ta'sir qiladi. Yetkazib beruvchining to'g'ridan-to'g'ri bank krediti uning tijorat kreditini berish qobiliyatini kengaytiradi va aksincha, xaridorlarga beriladigan bank kreditlari ularning tijorat kreditiga bo'lgan ehtiyojini kamaytiradi. Bilvosita bank krediti tijorat krediti bilan ikki xil usulda amalga oshirilishi mumkin: a) veksellarni hisobga olish (sotib olish) sifatida; b) veksellar bilan ta'minlangan kredit sifatida. Bankning buxgalteriya hisobi va garov operatsiyalari qanchalik keng bo'lsa, bank krediti tijorat kreditining rivojlanishiga shunchalik katta hissa qo'shadi: etkazib beruvchilar o'z mijozlariga vekselni osongina hisobga olishlari va unga kredit olishlari mumkinligini bilib, kechiktirilgan to'lovni taqdim etishadi.
Tijorat kreditining rivojlanishi bank kreditining rivojlanishiga ham ta'sir qiladi: pul resurslariga bo'lgan ehtiyoj kamayadi, chunki barcha veksellar banklarda hisobga olinmaydi va to'liq hajmda emas; mijozlarning kamayishi tufayli bank xavfi kamayadi; veksellarni hisobga olish uchun noan'anaviy kreditlar berish zarurati, ularning garovi tufayli bank kreditlash texnikasi takomillashtirilmoqda.
Bank tomonidan tijorat krediti amaliyotini tartibga solish veksellarni qabul qilish, hisobga olish va qayta hisoblash, shuningdek bank krediti berishda ularni garovga olish jarayonida amalga oshiriladi. Tijorat krediti bank kredit cheklovlarining samaradorligini pasaytirishi mumkin, chunki xaridor etkazib beruvchidan olingan tovarlar uchun to'lovni kechiktirish imkoniyatiga ega bo'lishi mumkin. Va agar banklar veksellarni hisobga olish rejimini kuchaytirsa, bu tijorat kreditining muddatini qisqartirish bilan birga keladi, ammo uni rad etish bilan emas.
Zamonaviy sharoitda tijorat kreditidan foydalanish tovar-pul munosabatlari, mulkchilikning turli shakllari rivojlanishining tabiiy natijasi bo'lib, bank kreditlash bo'yicha mavjud monopol amaliyotdan voz kechishdir.
Tijorat krediti korxonalar va tarmoqlar o'rtasida kapitalni qayta taqsimlashga yordam beradi. Qayta taqsimlash funktsiyasini bajarib, u ma'lum darajada bank kreditini almashtirishi mumkin, shu bilan birga etkazib beruvchilar-kreditorlar tovarlarni to'lashda qiyin moliyaviy ahvolga tushib qolgan xaridorga nisbatan bank resurslariga (bankdagi veksellarni hisobga olish operatsiyasi orqali) osonroq kirish imkoniyatiga ega bo'ladilar. Tijorat krediti tovarlarni sotishni kengaytiradi va osonlashtiradi, oxir-oqibat kapital aylanishini tezlashtiradi. Iqtisodiy tanazzul davrida tijorat kreditining mutlaq pasayishi yoki uning o'sish sur'atlarining pasayishi tabiiydir. Tijorat kreditlash ko'lamini kengaytirish pul va tovar massasining muvozanatini tiklashga yordam beradigan qo'shimcha omil bo'lib xizmat qiladi. Tijorat kreditini berish va olish jarayonida, garchi tovarlarning ijtimoiy foydaliligi va qiymatini dastlabki, ammo baribir haqiqiy tan olish, pulning tovar xavfsizligini tasdiqlash.
Tijorat kreditlash amaliyoti quyidagilarga yordam berishi mumkin: a) aylanma mablag'lar aylanishini tezlashtirish, chunki iqtisodiyotning ob'ektiv ehtiyojlaridan oshib ketadigan zaxiralarni kamaytirish va inventarizatsiya buyumlarini sotish uchun qo'shimcha imkoniyatlar yaratiladi; b) kredit munosabatlarining eng qulay shakllarini tanlashda xizmat turlari va mijozning imkoniyatlarini kengaytirish asosida kredit va hisob-kitob xizmatlari sifatini yaxshilash.
Tijorat kreditining boshqa afzalliklari ham bor: tovar shaklida mablag ' bilan ta'minlash samaradorligi; dizaynning texnik soddaligi; bo'sh tovar resurslarini safarbar qilish va ularni qayta taqsimlashning faol mexanizmi; korxonalar uchun aylanma mablag'larni boshqarish uchun keng istiqbollar; korxonalar tomonidan bir-birini moliyaviy qo'llab-quvvatlash imkoniyati; kredit bozorining rivojlanishiga ta'siri. Veksel muomalasi aylanma uchun zarur bo'lgan mablag'lar miqdorini kamaytiradi, to'g'ridan-to'g'ri bank kreditlariga bo'lgan ehtiyojni susaytiradi. Xuddi shu veksel buxgalteriya hisobiga taqdim etilishidan oldin bir nechta savdo bitimlariga xizmat ko'rsatishga qodir va ko'p hollarda u umuman hisobga olinmasligi mumkin.
Tijorat krediti, shubhasiz afzalliklari bilan bir qatorda, kamchiliklarga ham ega: yo'nalishlar, vaqt, o'lchamlar bo'yicha cheklovlar; ba'zan qiyin moliyaviy ahvol tufayli etkazib beruvchidan kechiktirilgan to'lovning majburiy tabiati; etkazib beruvchi uchun xavfning mavjudligi; veksellarni hisobga olishda bank sohasining kuchli ta'siri. Tijorat kreditini berish inflyatsiya darajasining o'zgarishiga olib kelishi mumkin, chunki kechiktirilgan to'lov natijasida pul birligi tezligi sekinlashadi.