Bankning jinoiy faoliyatidan olingan daromadlarni legallashtirishga, terrorizmni moliyalashtirishga va ommaviy qirg’in qurolni tarqatishni moliyalashtirishga qarshi kurashish borasidagi faoliyati” mavzusida kurs ishi

Yo’l qo’yilayotgan xatoliklar

1.	Pul o’tkazmalari bo’yicha operatsiyalarda hujjatlardagi kamchiliklar.
2.	Kunlik hujjatlar papkasiga tikilgan hujjatlarning ayrimlarida imzolarning qo’yilmagan.
3.	Kunlik hujjatlar papkasiga tikilgan hujjatlarning ayrimlarida muhr qo’yilmagan yoki aniq emas.
4.	To’lov talabnomasini ro’yhatga olish jurnalida xatolarni tuzatish, bo’yash holatlari aniqlangan.

Filial ichki nazorat xizmati tomonidan aniqlangan kamchiliklarning asosiylargapul o’tkazmalari bo’yicha operatsiyalarni o’tkazishda hujjatlardagi kamchiliklar, kunlik hujjatlar papkasiga tikilgan hujjatlarning ayrimlarida imzolarning va muhrning qo’yilmagan, olish jurnalida xatolarni tuzatish holatlarini kiritish mumkin.
Hozirgi paytda ichki nazorat mijozlarning hisobvaraqlari bo‘yicha naqd pul operatsiyalariga etarlicha e’tibor bermaydi. To‘lov navbatining buzilishi, naqd pul olingandan so‘ng uni maqsadli foydalanish ustidan nazorat qilmaslik oqibatida har xil ko‘ngilsizliklar kelib chiqishi mumkin. Zero, Bank nazorati bo‘yicha Bazel qo‘mitasining “Samarali bank nazoratining asosiy prinsiplari” 14 – bandida “bank nazorati organlari banklarning ichki nazorat faoliyati ko‘lami va xarakteri uchun etarli bo‘lgan vositalarga ega bo‘lishini aniqlashi kerak”¹⁹ deyiladi.
Bankda to‘lov talabnomalar va inkasso topshiriqnomalarining to‘liq va to‘g‘ri rasmiylashtirilishi tekshirilganda bank tomonidan mijozlarga berilgan kreditlar bo‘yicha hisoblangan, lekin hali olinmagan foizlarni undirish uchun qo‘yilgan to‘lov talabnomalarining rasmiylashtirishdagi kamchiliklari aniqlandi.
Jumladan, to‘lov talabnomalarida bank boshqaruvchisi va bosh buxgalterining imzolari va bank muxri mavjud emas. Xuddi shunday analogik holat mijozlarga berilgan kreditlar bo‘yicha qarzdorliklarni undirish uchun qo‘yilgan to‘lov talabnomalarining rasmiylashtirilishida ham kuzatish mumkin.
Har bir tijorat bankida bank operatsiyalarini o‘tkazish mas’ul ijrochilar orqali amalga oshiriladi. Mijozlar bilan ishlashda Markaziy bankning barcha me’yoriy xujjatlariga amal qilish bilan birga “Tijorat banklarida jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga va terrorizimni moliyalashtirishga qarshi kurashish bo‘yicha ichki nazoratni tashkil etishqoidalari”ga ham amal qilish zarur.