Biznesda buxgalteriya hisobi o’quv qo’llanma ii-qism Toshkent – ​​2022 yil biznesda buxgalteriya hisobi

6.2.4 Mijozlarni tegishli tekshirish
Kompaniyalar mijozlarga zarur deb hisoblaganda, lekin hech bo'lmaganda quyidagi holatlardan birida ehtiyotkorlik bilan munosabatda bo'lishlari kerak.
a) biznes aloqalarini o'rnatishda. Bu uzoq davom etadigan munosabatlar bo'lishi mumkin, shuning uchun boshidanoq shaxsiyat va ishonchni o'rnatish muhimdir. Tashkilot mijoz foydalanadigan mablag'larning manbasi va kelib chiqishi, so'nggi va joriy moliyaviy hisobotlarning nusxalari, mijozning biznesi yoki mehnat faoliyati tafsilotlari kabi ma'lumotlarni aniqlash uchun javobgar bo'lishi mumkin.
(b) 15 000 evro yoki undan ortiq "bir martalik operatsiyalar" ni amalga oshirishda, ya'ni doimiy ish munosabatlarining bir qismi sifatida amalga oshirilmaydigan operatsiyalar. Tashkilotlar, shuningdek, 15 000 evro yoki undan ko'p bo'lgan "bog'langan" tranzaktsiyalarga e'tibor berishlari kerak, ular tegishli tekshiruvlardan qochish uchun kichikroq, bitta tranzaktsiyalarga bo'lingan.
(c) Agar ilgari olingan identifikatsiya ma'lumotlariga shubha tug'ilsa
(d) mijozning sharoiti o'zgarganda - masalan, mijozning biznesi egasining o'zgarishi yoki mijozning biznes turining jiddiy o'zgarishi.


6.2.5 Doimiy monitoring
Biznesni pul yuvish uchun, ishlatishdan himoya qilish uchun samarali ichki nazorat tizimiga ega bo'lish muhimdir. Xodimlar ushbu ichki nazorat vositalarini qo'llash bo'yicha tegishli tarzda o'qitilishi va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan muammolarga tayyor bo'lishi kerak. Har qanday shubhali faoliyat haqida xabar berilishi kerak bo'lgan shaxs sifatida Pul yuvish bo'yicha hisobot bo'yicha ma'lum bir ma’suliyatli xodim tayinlanishi kerak.
Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash siyosati va tartib-qoidalarining to'liq hujjatlari saqlanishi va kerak bo'lganda yangilanishi kerak. Xodimlar har qanday o'zgarishlar haqida to'liq xabardor bo'lishi kerak.
6.2.6 To'liq va dolzarb yozuvlarni yuritish
Kompaniyalar odatda moliyaviy hisobot va audit maqsadlarida to'liq va yangilangan yozuvlarni saqlashlari shart, ammo ular jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash qoidalariga muvofiqligini ko'rsatish uchun ham ishlatilishi mumkin.
Bunday yozuvlar kvitansiyalar, hisob-fakturalar va mijozlar bilan yozishmalarni o'z ichiga oladi. Jinoiy daromadlarni legallashtirishga qarshi kurash bo‘yicha Yevropa Hukumati qoidalari bunday ma’lumotlarning har bir mijoz uchun tranzaksiya yakunlangan yoki ish munosabatlari tugatilgan kundan boshlab besh yil davomida saqlanishini talab qiladi.