Департамент взыскания кредитной задолженности учебные материалы

НЕУДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ

При наличии хотя бы одного из следующих факторов качество активов классифицируется как "неудовлетворительные":

основные источники погашения являются недостаточными для выплаты долга и требуется находить дополнительные источники погашения, включая продажу заложенного имущества и других основных средств заемщика, продление сроков погашения долгов заемщика, которые должны быть выплачены;

текущее финансовое положение заемщика или прогнозируемый приток его денежных средств не являются достаточным для погашения обязательств;
недостаточный уровень капитала заемщика;
на картотеке N 2 должника имеются просроченные платежные документы на срок более 31 дня, но не более чем на 90 дней (за исключением должников, деятельность которых имеет сезонный характер);
тенденции и прогнозы в отношении данной отрасли нестабильны;
стоимость обеспечения не превышает или, по крайней мере, равна непогашенной сумме основного долга (за исключением доверительных (доверенных) активов);
имеется просроченная на срок более 31 дня, но не более чем на 90 дней, задолженность по основному долгу и процентам по доверительным (доверенным) активам;
имеется просроченная на срок более 91 дня, но не более чем на 180 дней, задолженность по основному долгу и процентам по обеспеченным активам.

По активам, классифицируемым как "неудовлетворительные", коммерческим банком должен быть сформирован специальный резерв в размере 25 процентов от непогашенной суммы основного долга (остатка).

СОМНИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ

Активы, которые наряду с характеристиками, присущими активам, классифицированным как "неудовлетворительные", имеют дополнительные недостатки, которые делают сомнительным полный возврат актива при существующих условиях, классифицируются как "сомнительные". При этом в отношении активов, по которым высока вероятность потерь, но имеются отдельные положительные факторы, классификация их как "безнадежных" откладывается до дальнейшего прояснения обстоятельств.

При наличии хотя бы одного из следующих факторов активы классифицируются как "сомнительные":

имеется хотя бы один из критериев "неудовлетворительных" активов, а также некоторые иные отрицательные характеристики (отсутствие легкореализуемого на рынке обеспечения или наличие необеспеченных активов либо объявление о банкротстве заемщика);
имеется вероятность частичного погашения актива в ближайшем будущем;
на картотеке N 2 должника имеются задержанные платежные документы на срок более 181 дня, но не более 365 дней (за исключением должников, деятельность которых имеет сезонный характер);
имеется просроченная на срок более 181 дня, не более чем на 365 дней, задолженность по основному долгу и процентам по доверительным (доверенным) активам;
имеется просроченная на срок более 181 дня, но не более чем на 365 дней, задолженность по основному долгу и процентам по обеспеченным активам.

По активам, классифицируемым как "сомнительные", коммерческим банком должен быть сформирован специальный резерв в размере 50 процентов от непогашенной суммы основного долга (остатка).