Основные финансовые результаты деятельности ООО «АВТОП» за 2019-2021 гг.
Показатели
|
2019 г.
|
2020 г.
|
2021 г.
|
Изменение (+/-)
| |
Темп прироста, %
| | | | | | |
2020/ 2019
|
2021/ 2020
|
2020/
2019
|
2021/
2020
|
1. Выручка от продажи, тыс. руб.
|
27536
|
25849
|
25042
|
-1687
|
-807
|
-6,1
|
-3,1
|
2. Себестоимость продаж, тыс. руб.
|
23017
|
23263
|
21012
|
246
|
-2251
|
1,1
|
-9,7
|
3. Валовая прибыль (убыток), тыс. руб.
|
4519
|
2586
|
4030
|
-1933
|
1444
|
-42,8
|
55,8
|
4. Прибыль от продаж, тыс. руб.
|
4519
|
2586
|
4030
|
-1933
|
1444
|
-42,8
|
55,8
|
5. Прочие доходы, тыс. руб.
|
63
|
208
|
73
|
145
|
-135
|
230,2
|
-64,9
|
6. Прочие расходы, тыс. руб.
|
417
|
141
|
113
|
-276
|
-28
|
-66,2
|
-19,9
|
7. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
|
4165
|
2935
|
3990
|
-1230
|
1055
|
-29,5
|
35,9
|
8. Налог на прибыль, тыс. руб.
|
833
|
531
|
798
|
-302
|
267
|
-36,3
|
50,3
|
9. Чистая прибыль, тыс. руб.
|
3332
|
2122
|
3192
|
-1210
|
1070
|
-36,3
|
50,4
|
10. Рентабельность продаж, %
|
12,1
|
8,2
|
12,7
|
-3,9
|
4,5
|
-32,2
|
54,9
|
11. Затратоемкость, %
|
83,6
|
89,9
|
83,9
|
6,3
|
-6
|
7,5
|
-6,7
|
12. Численность рабочих, чел.
|
10
|
11
|
12
|
1
|
1
|
10,0
|
9,1
|
13. Выработка на одного работающего, тыс. руб.
|
2753,6
|
2349,9
|
2086,8
|
-403,7
|
-263,1
|
-14,7
|
-11,2
| Показатели оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности ООО «АВТОП» за 2019-2021 гг.
Наименование показателя
|
Значение показателя
| | |
Изменение показателя
| | | | | | | | |
2019-2020 гг.
| |
2020-2021 гг.
| | | |
2019 г.
|
2020 г.
|
2021 г.
|
Абс.
изм
(+/-)
|
Темп прироста, %
|
Абс.
изм
(+/-)
|
Темп прироста, %
|
1.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, об.
|
5,9
|
2,2
|
2,5
|
-3,7
|
-62,7
|
0,3
|
13,6
|
2.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, об.
|
7,5
|
3,3
|
2,8
|
-4,2
|
-56,0
|
-0,5
|
-15,2
|
3.Средний период инкассации дебиторской задолженности, дн.
|
62,1
|
166,1
|
147,2
|
104
|
167,5
|
-18,9
|
-11,4
|
4.Средний период инкассации кредиторской задолженности, дн.
|
48,8
|
111,6
|
129,7
|
62,8
|
128,7
|
18,1
|
16,2
| Ликвидность баланса ООО «АВТОП» в 2019-2021 гг.
Актив
| |
Условие
|
Пассив
| |
Излишек (недостаток) платежных средств, тыс. руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
2019 г.
| | | | | |
1.Абсолютные и наиболее ликвидные активы
|
2592
|
≤
|
1.Наиболее срочные обязательства
|
3684
|
-1092
|
2.Быстро реализуемые активы
|
4687
|
≥
|
2.Краткосрочные пассивы
|
0
|
4687
|
3.Медленно реализуемые активы
|
3255
|
≥
|
3.Долгосрочные пассивы
|
0
|
3255
|
4.Трудно реализуемые активы
|
5024
|
≤
|
4.Постоянные пассивы
|
11874
|
6850
|
2020 год
| | | | | |
1.Абсолютные и наиболее ликвидные активы
|
3437
|
≤
|
1.Наиболее срочные обязательства
|
7903
|
-4466
|
2.Быстро реализуемые активы
|
11760
|
≥
|
2.Краткосрочные пассивы
|
0
|
11760
|
3.Медленно реализуемые активы
|
2629
|
≥
|
3.Долгосрочные пассивы
|
0
|
2629
|
4.Трудно реализуемые активы
|
3503
|
≤
|
4.Постоянные пассивы
|
13426
|
9923
|
2021 год
| | | | | |
1.Абсолютные и наиболее ликвидные активы
|
4101
|
≤
|
1.Наиболее срочные обязательства
|
8901
|
-4800
|
2.Быстро реализуемые активы
|
10101
|
≥
|
2.Краткосрочные пассивы
|
0
|
10101
|
3.Медленно реализуемые активы
|
4369
|
≥
|
3.Долгосрочные пассивы
|
0
|
4369
|
4.Трудно реализуемые активы
|
5446
|
≤
|
4.Постоянные пассивы
|
15116
|
9670
| Выявленные проблемы в результате проведенного исследования в организации ООО «АВТОП». - снижение выручки в 2021 году на 3,1%;
- рост дебиторской и кредиторской задолженности, а также краткосрочных обязательств в общей структуре баланса;
- ухудшились показатели оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженностей;
- средний период инкассации дебиторской задолженности уменьшился в 2021 году на 11,4%;
- средний период инкассации кредиторской задолженности вырос в 2021 году по сравнению с 2020 годом на 16,2%;
- снижение коэффициентов текущей и быстрой ликвидности;
- в течение 2019-2021 гг. абсолютные и наиболее ликвидные активы не покрывают наиболее срочные обязательства, наблюдается тенденция к увеличению недостатка платежных средств.
Алгоритм финансового планирования в ООО «АВТОП» и предложенные рекомендации
Прогноз объема продаж и заказов
Расчет издержек
Прогноз доходов и расходов
Расчет поступлений и платежей
План привлечения заемных средств
Составление расчетного баланса
Утверждение финансового плана
Рекомендации, которые будут способствовать улучшению существующей системы финансового планирования в ООО «АВТОП»:
- разработать стратегию финансового развития ООО «АВТОП», в процессе следования которой будет обеспечено увеличение финансовых результатов деятельности в будущем;
- составить алгоритм достижения стратегических показателей финансового развития для ООО «АВТОП»;
- обеспечить взаимодействие финансового планирования с общей системой стратегического управления;
- обеспечить реализацию финансовой стратегии, направленной на повышение уровня ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия.
Результаты прогнозирования финансового состояния ООО «АВТОП» на 2022-2023 гг. разными методами
Наименование показателя
|
Метод прогнозирования
| | | | | |
Метод экстраполяции тренда
| |
Горизонтальный трендовый анализ
| | | |
2022 г.
|
2023 г.
|
2022 г.
|
2023 г.
|
1.Выручка, тыс. руб.
|
22393,1
|
18675
|
26544,4
|
28170,4
|
2.Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
|
1820
|
442,3
|
3851,6
|
3662
|
3.Прибыль от продаж, тыс. руб.
|
1820
|
442,3
|
3851,6
|
3662
|
4.Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
|
1732,5
|
354,8
|
3764,1
|
3574,5
|
5.Чистая прибыль, тыс. руб.
|
1386
|
283,8
|
3011,3
|
2859,6
| Прогноз консалтинговых компаний (экспертов)
Наименование эксперта
|
Профи–Консалт
|
Бизнес Эксперт
|
Резон
|
Логика финансов
|
Алмаз Эксперт
|
Деломаг
|
AGM
|
Бизнес Бюро
|
Метида
|
Инвестоценка
|
Среднее значение
|
Прогнозное увеличение выручки
|
7%
|
6%
|
3%
|
4%
|
3%
|
5%
|
5%
|
6%
|
7%
|
4%
|
5%
| Прогноз финансовых результатов деятельности ООО «АВТОП»
Наименование показателя
|
2021 г., тыс. руб.
|
Прогноз, тыс. руб.
|
Изменение
| | | | | |
Абс. откл., тыс. руб.
|
Темп прироста, %
|
1.Выручка
|
25042
|
26294,1
|
1252,1
|
5
|
2.Себестоимость продаж
|
21012
|
21012
|
0
|
0
|
3.Валовая прибыль (убыток)
|
4030
|
5282,1
|
1252,1
|
31,1
|
4.Прибыль (убыток) от продаж
|
4030
|
5282,1
|
1252,1
|
31,1
|
5.Прочие доходы
|
73
|
2385,9
|
2312,9
|
3168,3
|
6.Прочие расходы
|
113
|
784,6
|
671,6
|
594,3
|
7.Прибыль (убыток) до налогообложения
|
3990
|
6883,4
|
2890,4
|
72,5
|
8.Текущий налог на прибыль
|
798
|
1376,7
|
578,7
|
72,5
|
9.Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
3192
|
5506,7
|
2314,7
|
72,5
| Стратегические показатели финансовых результатов ООО «АВТОП» в прогнозном периоде
Наименование
|
2021 г., %
|
Прогноз, %
|
Абс. откл. (+/-)
|
1.Рентабельность продаж
|
12,7
|
20,9
|
8,2
|
2.Рентабельность активов
|
0,1
|
0,3
|
0,2
|
3.Коэффициент финансового левериджа
|
0,6
|
0,4
|
- 0,2
|
Согласно данным таблицы, отмечается улучшение рентабельности продаж в прогнозном периоде, а также рентабельности активов. Коэффициент финансового левериджа уменьшился за счет снижения кредиторской задолженности.
Таким образом, обоснована экономическая целесообразность предложенных мероприятий.
Спасибо за внимание!
Do'stlaringiz bilan baham: |
