Финансы и кредит : учебное пособие
Download 6.03 Mb. Pdf ko'rish
|
Молия кредит китоб 1
|
Глава 2. Денежное обращение и денежная система его подлинность, списывает средства с резервного счета и переводит на указанный чекодержателем счет или выдает ему (стрелка 5). В тех случаях, когда расчеты проводятся из нелимитированных че- ковых книжек, гарантии проведения платежа нет, т. к. в момент обра- щения чекодержателя в банк чекодателя, на счете последнего может не оказаться средств для оплаты выданных обязательств. Расчеты чеками из лимитированных и нелимитированных чековых книжек широко применялись в СССР, в частности, в расчетах с транс- портными организациями. В современной России данная форма рас- четов применяется редко. Чек по своей сути имеет определенное сходство с векселем, оно за- ключается в абстрактности и использовании данного документа как средства обращения. В ряде стран чековая форма расчетов занимает значительное место в безналичном расчете. Это связано с возможно- стью организации клиринга чека, в данном случае чек оплачивается банком в момент его предъявления кредитной организации, следова- тельно, при отсутствии денежных средств на счете клиента и возмож- ности оплаты данного документа в кредит, все риски по чековым рас- четам несет кредитная сторона. Расчеты по инкассо представляют собой такую банковскую опера- цию, которая отражает поручение клиента банку получить с платель- щика денежную сумму на основании предоставленных расчетных до- кументов. Расчеты по инкассо оформляются на бланке платежного требования, указывается причина взыскания денежных средств, за- конодательный акт, сумма и прочие необходимые реквизиты. Платежное требование — требование поставщика к покупателю произвести оплату поставленных товарно-материальных ценностей, оказанных услуг, выполненных работ на основании представленных документов (рис. 9). На сегодняшний день существует 2 вида платежного требования: с акцептом и без акцепта. Акцепт означает согласие, принятие плательщиком обязательств для исполнения. Акцептованный документ — это документ, по кото- рому плательщик готов заплатить. В настоящее время действует ме- ханизм «молчаливого акцепта». Форма акцепта может быть различной. В течение 1990-х гг., в со- ответствии с действовавшим тогда порядком безналичных расчетов, 55 2.2. Формы и уровни безналичных расчетов действовал порядок «гласного акцепта», означавшего, что согласие клиента на оплату платежных документов должно быть письменно за- креплено; указывалась конкретная сумма, списываемая банком с его счета. БАНК плательщика БАНК получателя ПЛАТЕЛЬЩИК (покупатель товара, услуг, работ) ПОЛУЧАТЕЛЬ (фирма, поставившая товар, оказавшая услуги, выполнившая работы) Рис. 9. Схема безналичных расчетов с применением платежного требования Срок акцепта платежного требования устанавливается по согласо- ванию сторон, но не может быть меньше пяти рабочих дней. Данный срок устанавливается банком плательщика самостоятельно в случае, когда получатель средств, выставив платежное требование, не указал в нем иного срока акцепта. Платежное требование без акцепта (или инкассовое поручение) имеют право выставить организации, имеющие соответствующие пол- номочия, закрепленные в отдельных законодательных актах. На се- годняшний день списание средств производится по исполнительным листам, выдаваемым судебными органами, счетам, выставляемым ор- ганизациями связи (ГТС), недоимкам по налогам и взносам в ПФ, Фонд социального страхования. Если данный документ выставляется клиенту, то денежные средства списываются без его согласия. Платежное требование с акцептом имеют право выставлять про- чие организации в соответствии с условиями договора, заключенно- го с покупателем. Если покупателю выставляется платежное требо- вание, то он в течение 5 дней должен принять решение по данному документу. Если в течение 5 дней решение не принимается, то денеж- ные средства списываются со счета клиента в безакцептном порядке. Если клиент отказывается от оплаты документа, то он должен предо- |
