Финансы и кредит : учебное пособие

Глава 2. Денежное обращение и денежная система 
неиспользованная сумма, а также в случае неисполнения сделки или 
истечения срока действия аккредитива, клиент (плательщик) вправе 
обратиться к своему банку о перечислении оставшейся суммы на его 
расчетный счет (стрелка 5). В случае использования покрытого аккре-
дитива, банк плательщика обращается в исполняющий банк (стрел-
ка 10) за указанными средствами. После этого можно считать аккре-
дитив закрытым.
2.3. Межбанковские расчеты
Межбанковские расчетные отношения возникают в случаях, когда 
нефинансовые резиденты имеют расчетные счета в различных банков-
ских институтах. Для проведения расчетов необходимо перечислять 
деньги из одного банка в другой. Такие переводы, т. е. межбанковские 
расчеты, осуществляются посредством корреспондентских счетов, от-
крытых в кредитных учреждениях.
Корреспондентский счет — специальный счет, отражающий прове-
дение расчетных операций одним кредитным учреждением по пору-
чению и за счет другого на основании заключенного договора. Кор-
респондентский счет может быть представлен как депозитный счет 
до востребования, т. е. на нем хранятся денежные средства и в любой 
момент времени могут быть использованы.
Специфика корсчета заключается в том, что на нем хранятся как 
средства банка, так и средства клиентов банка. Следовательно, пла-
тежи могут осуществляться как по поручению банка, так и его кли-
ента, в то же время поступать денежные средства могут либо в банк, 
либо к клиенту.
Выделяют 2 вида корсчетов:
1) ностро (nostro) — счет, открытый нашим банком в другом банке, от-
ражаемый в активной части баланса;
2) лоро (loro) — счет другого банка, открытый в нашем банке и отра-
жаемый в пассивной части баланса.
В международных межбанковских операциях встречаются счета ло-
ро-конто, открываемые банком-корреспондентом для проведения опе-
раций третьим банком. Как правило, корреспондентские счета не пред-
полагают проведения расчетов сверх остатка, хранящегося на них.

---

61
2.3. Межбанковские расчеты
В российской практике существуют следующие способы организа-
ции межбанковских расчетов:
1) через расчетную сеть Банка России (расчеты через РКЦ);
2) по прямым корреспондентским связям банков;
3) посредством клиринговых центров (клиринговые расчеты);
4) по внутрибанковской межфилиальной системе расчетов.
Расчетно-кассовый центр (РКЦ) — это учреждения Центрального 
Банка. Все кредитные организации обязаны открыть корсчет в РКЦ 
(70 % межбанковских расчетов осуществляется через РКЦ). Таким об-
разом, имея один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре, 
любой банк России может провести расчеты с любым другим кредит-
но-расчетным институтом страны, поскольку каждый из них обяза-
тельно имеет свой счет в РКЦ.
Особенность организации расчетов через РКЦ состоит в том, что 
платежи проходят лишь в пределах средств, находящихся на корсчете 
банка, либо за счет кредита, полученного от ЦБ. В практике ЦБ суще-
ствует возможность предоставления кредита банкам, заключившим со-
ответствующее соглашение с ЦБ. В данном соглашении указываются 
лимиты кредитования и процентная ставка. Эти факторы устанавли-
ваются индивидуально, в зависимости от специфики банка-заемщи-
ка. Банк, желающий получить кредит, должен ежемесячно перечис-
лять сумму в размере 0,1 % от лимита. За счет этих средств формируется 
страховой фонд, необходимый для финансирования (возмещения) 
в случае возникновения убытков при организации данного кредито-
вания.
Для поддержания текущей ликвидности банка могут быть исполь-
зованы не только централизованные кредиты, но и кредиты, получен-
ные от других банков.
Необходимость существования расчетной сети Центрального бан-
ка РФ продиктована рядом причин. Во-первых, Банк России обязан 
проводить единую денежно-кредитную политику в стране, следить 
за состоянием второго уровня национальной банковской системы, 
стабильностью национальной денежной единицы.
Во-вторых, в составе второго уровня банковской системы России 
действует значительное число зарегистрированных институтов. Для 
расчетов с каждым из этих кредитных институтов, банк должен иметь 
корреспондентский счет, причем количество этих счетов соответствует 

---

62