Жиноят иши №1-2107-2201/21 маърузачи: З. Нарзиев Биринчи инстанцияда ишни курган судьяси-А. Курбонов

f "SANJAR MEGA SAVDO 2021” МЧЖни ташкил этилишига хамда ушбу
жамиятга рахбар сифатида расмийлаштирилишига эришиб, жамиятнинг
молиявий хужалик ва бошцарув фаолиятини Ш.Тешаев рахнамолиги ва
курсатмалари остида у билан биргаликда амалга ошириб, Солик
14
Кодексининг 219-моддаси 1-кисми, 221-моддаси
1-кисми ва Вазирлар Махдамасининг 2011 йил 17 ноябрдаги 306-сонли "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарининг кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги Карори билан тасдикданган "Ах,оли билан пулли х;исоб-китобларни амалга оширишда фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарини куллаш тартиби тугрисида"ги Низом, Вазирлар Махдамасининг 2001 йил 22 июндаги "Навд пул муомаласини мустахкамлаш ва тижорат банкларининг маъсулиятини оширишга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 264-сонли ва 2002 йил 5 августдаги "Пул маблагларининг банкдан ташкари муомаласини янада кискартириш чора-тадбирлари тугрисида”ги 280-сонли Царорлари талабларини купол равишда бузиб, назорат-касса машинаси ва (ёки) х,исоб-китоб терминалларини кулланилиши мажбурий булгани х,олда 2021 йил январь-март ойлари давомида жамият томонидан товарларни реализация килишдан накд пул шаклида олинган 467.930.700 сум тушум суммасини назорат-касса машинаси ва хисоб-китоб терминалларини кулламасдан хизматлар курсатиб, наад пул маблагларини банк муассасасига инкасса килинишини таъминламасдан, савдо ва хизмат курсатиш коидаларини жуда куп микдордаги к;ийматда бузган.
Бундан ташкари, судланувчи С.Абжалилов узининг жиноий хдракатларини такроран давом эттириб, узига олдиндан таниш булган Ш.Тешаев ва Г.Вафокулова билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблатларини навдлаштириб нокрнуний моддий бойлик орттириш максадида Ш.Тешаевнинг курсатмасига асосан узининг кумаги ва куллаб-кувватлови асосида 2021 йил 11 сентябрда Г.Вафокулованинг номига "SAMARQAND STUDI HAL0L” МЧЖни ташкил этилишига х,амда уни ушбу жамиятга рах,бар сифатида расмийлаштирилишига эришиб, жамиятнинг молиявий хужалик ва бошк;арув фаолиятини юритишда норасмий равишда иштирок этиб, жамиятнинг 2021 йил сентябрь-октябрь ойларидаги фаолияти буйича Солик; кодексининг 32-моддасида курсатиб утилган солик; туловчилар уз солик; мажбуриятларини уз вактида ва тулик; >;ажмда бажариши, соли^ туловчиларга туланадиган маблаглардан солицлар ва бошк;а мажбурий туловларни тугри ва уз вактида х,исоблаб чик;ариши, ушлаб колиши х,амда бюджетга ва давлат максадли жамгармаларига утказиши шартлилиги, шунингдек, Солик кодекснинг 34-моддасида курсатиб / утилган солик солиш объектлари ва солик солиш билан богликУ объектларни аниклаши хдмда уларнинг х,исобини юритиши, молиявий ва солик; х,исоботини тузиши хдмда уни давлат солик хизмати органларига тавдим этиши, солицлар ва бошка мажбурий туловларни Щ вактида хдмда тулик; мивдорда тулаши шартлиги каби талабларга амаЛ<
_{15 Ч}
килмасдан 2021 йил сентябрь ойи якуни буйича айланмадан олинадиган солик; х,исоботини худудий солик; органига тандим этмасдан 65.900.000 сумлик айланмадан олинадиган солик^ шунингдек 2021 йил октябрь ойи давомида 1.216.300.000 сумлик товарларни реализация кдлишдан олинган тушум микдорини хисобга олиш регистрларида акс эттирмасдан, солик; хисоблаш базасини хисоботларда касддан яшириш оркали 158.647.800 сумлик кушилган киймат солигини, жами 224.547.800 сум микдоридаги солик; туловларини тулашдан касддан буйин товлаган.
Шунингдек, судланувчи С.Абжалилов узининг жиноий хдракатларини такроран давом эттириб, узига олдиндан таниш булган Ш.Тешаев ва Г.Вафокулова билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларини накдлаштириб ноцонуний моддий бойлик орттириш максадида Ш.Тешаевнинг курсатмасига асосан узининг кумаги ва куллаб-кувватлови асосида 2021 йил 11 сентябрда Г.Вафокулованинг номига "SAMARQAND STUDI HAL0L" МЧЖни ташкил этилишига х,амда уни ушбу жамиятга рахбар сифатида расмийлаштирилишига эришиб хамда жамиятнинг молиявий хужалик ва бошкарув фаолиятини юритишда норасмий равишда иштирок этиб, Солик; Кодексининг 219-моддаси 1-кисми, 221-моддаси 1-кисми ва Вазирлар Махдамасининг 2011 йил 17 ноябрдаги 306-сонли "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарининг кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида”ги Карори билан тасдик^анган "Ах,оли билан пулли хисоб-китобларни амалга оширишда фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарини куллаш тартиби тугрисида"ги Низом, Вазирлар Мах,камасининг 2001 йил 22 июндаги "Накд пул муомаласини мустах,камлаш ва тижорат банкларининг маъсулиятини оширишга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида”ги 264-сонли ва 2002 йил 5 августдаги "Пул маблагларининг банкдан ташкари муомаласини янада к;иск;артириш чора-тадбирлари тугрисида"ги 280-сонли Царорлари талабларини кугюл равишда бузиб, назорат-касса машинаси ва (ёки] х,исоб-китоб терминалларини к^лланилиши мажбурий булгани холда 2021 йил сентябрь-октябрь ойлари давомида жамият томонидан товарларни реализация килишдан накд пул шаклида олинган 2.863.800.000 сум тушум суммасини назорат-<_ касса машинаси ва хисоб-китоб терминалларини кулламасдан ' • \изматлар курсатиб, накд пул маблагларини банк муассасасига инкасса К.ЙДИНИШИни таъминламасдан, савдо ва хизмат курсатиш кридаларини жуда куп микдордаги к;ийматда бузган.
;;Бундан ташк;ари, судланувчи С.Абжалилов Навоий вилоятидан ру^хатдан утган "Best Of The Best Navoiy" МЧЖ рах,бари вазифасида фа'блият юритиб келиб, осонлик билан пул топиб, бойлик орттириш
16
максадида, узганинг жуда куп микдордаги мулкини талон-торож килишни кузлаб, ушбу максадда узининг жиноий шериги В.Сайтов хамда Нарпай туман йуллардан фойдаланиш унитар корхонаси директори вазифасини бажарувчиси К.Базаровлар билан узаро жиноий тил бириктириб, бир гурух, булиб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларини узлаштириш, нокрнуний моддий бойлик орттириш максадида узининг курсатмаларига кура В.Саитовнинг кумаги ва куллаб-кувватлови асосида Узбекистон Республикасининг "Давлат харидлари тугрисида"ги ва "Ракобат тугрисида"ги крнунлари талабларига зид равишда, танлов (тендер) савдоларини утказмасдан, 2021 йил 10 майда "Best Of The Best Navoiy" МЧЖ хамда Нарпай туман йуллардан фойдаланиш УК урсатида 10/5-сонли "Битум" махсулотини етказиб бериш юзасидан 276.000.000 сумга шартнома тузишга эришиб, ушбу шартномага кура, Нарпай туман йуллардан фойдаланиш УКнинг хисоб ракамидан 2021 йилнинг май-июнь ойлари давомида жами 275.000.000 сум микдоридаги пул маблагларини тулов топширикяомаларига асосан "Best Of The Best Navoiy" МЧЖнинг хисоб ракамига утказиб олишиб, узлаРининг шахсий эхтиёжлари учун сарфлаб юборганлар.
Судланувчи Н.Бахромов узига олдиндан таниш булган Ш.Тешаев, О.Кучкаров, С.Абжалилов ва бопщалар билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларни навдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш максадида, 2021 йил 13 октябрда узининг номига "Алибек Олимжон Мацсадлари Сари” МЧЖни ташкил к;илиб, корхонанинг молия-хужалик фаолиятига ра^барлик к;илиб келиб, корхонанинг банк хисоб ракамларини "Мобил банкинг" хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига уРнатилган илова оркали норасмий равишда узи бошкариб келиши давомида Вазирлар Махкамасининг 2003 йил 13 февралдаги 75-сонли карори билан тасдикланган "Узбекистон Республикасида чакана савдо кридалари”нинг 189-банди х,амда 2011 йил 17 ноябрда "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 306-сонли Карори талабларини купол равишда бузиб, "Алибек Олимжон Максадлари Сари" МЧЖнинг 2021 йилдаги фаолияти давомида Узбекистон Республикаси Солик,/-кодексининг 17-моддасига асосан 4.851.727.100 сум мивдоридаги" кушимча климат солик; туловларини хисоботларда курсатмасдан, ушб^ солик;туловларини тулашдан кдсддан буйин товлаган.
Шунингдек, суд.;анувчи Н.Бахромов узига олдиндан таниш булгар Ш.Тешаев, О.Кучкаров, С.Абжалилов ва бошкалар билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларни накдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш максадида,
Г
"Алибек Олимжон Максадлари Сари" МЧЖнинг 2021 йилдаги фаолияти давомида корхонанинг томонидан харид килинган товарларни накд пулга сотиб, савдодан тушган 31 млрд. 66 млн. 880 минг 700 сум накд пул маблагларини банк муассасасига топширмасдан, бошка максадларга ишлатиб, савдо ва хизмат курсатиш кридаларини жуда куп микдордаги крйматда бузган.
Судланувчи Г.Вафокулова узига олдиндан таниш булган Ш.Тешаев,
С.Абжалилов ва О.Кучкаровлар билан узаро жиноий тил бириктириб,
улар билан олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларни
навдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш максадида, 2021 йил 15
июлда Кармана туман давлат хизматлари марказидан номига “Elegant
Studi Samarqand" МЧЖни ташкил килиб, корхонанинг молия-хужалик
фаолиятига рах,барлик крлиб келиб, корхонанинг банк х,исоб
ракамларини "Мобил банкинг" хизмати орцали узининг фойдаланувида
булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали бошкариб келиши
давомида 2003 йил 13 февралдаги 75-сонли карори билан тасдикланган
"Узбекистан Республикасида чакана савдо кридалари"нинг 189-банди
хамда 2011 йил 17 ноябрдаги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса
машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча
чора-тадбирлар тугрисида"ги
306-сонли КаР°Ри талабларини купол равишда бузиб, "Elegant Studi Samarqand" МЧЖнинг Солик; кодексининг 17, 237-287-моддаларига асосан 2021 йил август-сентябрь ойларидаги фаолияти буйича 726 млн. 479 минг 900 сумлик кушилган к;иймат х,амда 2021 йилнинг 3-чорагидаги фаолияти буйича 665 млн. 444 минг 86 сумлик фойда солигини жами 1 млрд. 391 млн. 924 минг 760 сум микдоридаги солик; туловларини хисоботларда курсатмасдан, ушбу солик; туловларини тулашдан цасддан буйин товлаган.
Шунингдек, Г.Вафокулова узининг жиноий харакатларини такроран давом эттириб, узига олдиндан таниш булган узига олдиндан таниш булган булган Ш.Тешаев, С.Абжалилов ва О.Кучкаров билан узаро жиноий тил бириктириб, улар билан олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларни накдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш максадида, 2021 йил 15 июлда Кармана туман давлат хизматлари марказидан номига "Elegant Studi Samarqand" МЧЖни ташкил килиб, корхонанинг молия-хужалик фаолиятига рах,барлик килиб келиб, корхонанинг банкхрсоб ракамларини "Мобил банкинг” хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали норасмий равишда узи бошкариб келиши давомида Вазирлар Мйхкамасининг 2003 йил 13 февралдаги 75-сонли карори билан тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана савдо /коидалари"нинг 189-банди хайда 2011 йил 17 ноябрдаги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада
18
такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 306-сонли Карори талабларини купол равишда бузиб, "Elegant Studi Samarqand” МЧЖнинг 2021 йилдаги фаолияти давомида корхонанинг томонидан харид к,илинган товарларни накд пулга сотиб, Солик; Кодексининг 224-моддасига асосан савдодан тушган 5 млрд. 394 млн. 422 минг сумлик накд пул маблагларини банк муассасасига топширмасдан, бошк,а мак;садларга ишлатиб, савдо ва хизмат курсатиш коидаларини жуда куп микдордаги кийматда бузган.
Бундан ташцари, Г.Вафокулова узига олдиндан таниш булган AT "Халк банк” Кармана туман филиали молия ва тахдил булими бошлиги лавозимида ишлаб келган А.Шамсиев билан умумий кдсд билан цамраб олинган жиноий к,илмишларини ягона мак,садга йуналтириб, банк маблагларини талон-торож к,илиш оркали бойлик орттириш максадида, гаразгуйлик ва бошка манфаатларни кузлаб, AT "Халк; банк" Кармана туман филиали томонидан 36 фоиз ставкада 3-6 ойгача булган имтиёзли давр билан 3 йилдан куп булмаган муддатга истеъмол кредитлари ажратилаётганлигидан фойдаланиб, текин бойлик орттириш максадида имтиёзли кредит олиш истагини билдирган бир гурух, фукдроларга ажратилиши белгиланган кредит маблагларини кулга киритишни режалаштириб, бунинг учун 2019 йил 22 ноябрда А.Шамсиевнинг тасисчилигида ташкил килинган "Navoiy Shivaki" МЧЖ, 2020 йил 9 декабрда ташкил килинган "Navoiy Texno Mega” МЧЖ, 2020 йил 25 декабрда ташкил килинган "Navoiy imired" МЧЖлардан фойдаланган холда, А.Шамсиевнинг жияни Р.Неъматов, "Shaxruz Kelajagi-2007" МЧЖ ра\бари Г.Юлиева, AT "Халк; банки” Кармана туман филиали Чакана хизматлар булими етакчи мутахассиси Д.Мадатова, етакчи мутахассиси У.Собирова, Пахтачи тумани Мирзо Олим МФЙ раиси С.Даххоров, Б.Бобоёрова, AT "Ипотека банк" Навоий филиали банк хизматлар маркази бош мухдндиси З.Фармонов, "Техно Шиваки Навоий" МЧЖ норасмий рахбари З.Мирзаевалар билан узаро жиноий тил бириктириб, амалда хеч каерда расмий равишда ишламайдиган фук;ароларни номларига банкдан ажратилаётган истеъмол кредит йигма жилдларини расмийлаштириш жараёнида, ушбу фукдроларнинг номларига А.Шамсиевнинг рахбарлигидаги масъулияти чекланган жамиятлари хисоб ракдмидан иш хак,ининг 1 фоизи микдоридаги туловларни (ИНПС) амалга ошириб, фукароларни сунъий равишда даромад манбаига эга шахе сифатида курсатиб, узининг жиноий шериклари ёрдамида уларнинг номларига AT "Халк; банк" Кармана филиали, AT "Ипотека банк" Навоий филиалидан кредит йигма , жилдларини расмийлаштириб, ажратилган кредит маблагларини ' узлаштириш йули билан талон-торож килишни режалаштирган.
Жиноий режага кура, Г.Вафокулова, Пахтачи тумани Мирзо Олим МФЙ раиси СДаххоровлар Самарканд вилояти, Пахтачи туманида
19

яшовчи, мавсумий ишлар билан шугулланиб келувчи, амалда х,еч каерда
ишламайдиган фукароларни топиб, уларга гуёки узларининг номларига
кредит расмийлаштиришда ёрдам беришлари, кредит маблагларини
узлари тулаб келишлари, баъзиларига эса, маиший техника олиб
беришни ваъда к;илиб, уларнинг ишончига кириб, ушбу шахсларни
фукаролик паспортлари нусхаларини кулга киритиб, банк томонидан
расман ишламайдиган фуцароларга кредит ажратилмаслигини билгани
хрлда, Г.Юлиеванинг рахбарлигидаги "Shaxruz Kelajagi-2007" МЧЖ,
"Умид Валиевич 1027" МЧЖ, Р.Неъматовнинг рах,барлигидаги "Navoiy
Shivaki" МЧЖ, "Navoiy Texno Mega” МЧЖ, "Капитал бизнес 2020” МЧЖ,
А.Шамсиевни акасининг рах,барлигидаги "Бобуршох Баходиршох"
МЧЖларнинг х,исоб ракамидан AT "Халк; банкига” иш хак,ининг 1 фоизи
мивдоридаги туловларни (ИНПС) амалга ошириб, фуцароларни сунъий
равишда даромад манбаига эга шахе сифатида курсатиб, AT "Халк; банки”
Кармана туман филиали Чакана хизматлар булими етакчи мутахассиси
Д.Мадатова, етакчи мутахассиси У.Собировалар оркали Вазирлар
Махдамасининг 21.12.2004 йилдаги "Халк; банки томонидан
фуцароларни жамгариб бориладиган пенсия тизимида шахеан х,исобга
олишни юритиш тартиби тугрисида"ги 595-сонли низомини тасдикдаш
хякидаги царори, Узбекистон Республикаси Марказий банки
бошкарувининг "Карз олувчи жисмоний шахсларнинг кредитлар
(микрокарзлар] буйича к;арз юкини х,исоблаш тартиби, к;арз юкининг
рухеат этилган микдори, шунингдек к;арз юки усишини чеклаш
тугрисидаги низомни тасдик/iam х,ак^ида"ги 3205-сонли к;арори,
Узбекистон Республикасининг 01.10.2019 йилдаги "Шахсга дойр
маълумотлар тугрисида"ги к;онунларига зид равишда, кредит
кумитасининг микрок;арз ажратиш тутрисидаги карори к;абул
к;илинмаган, микрок;арз шартномалари расмийлаштирилмаган,
кафилнинг паспорт нусхаси ва ойлик иш х,аки тугрисидаги
маълумотнома ва кредитлаш булимининг хулосалари мавжуд
булмасада, шахсга дойр маълумотлардан гаразли ёки бошка паст
ниятларда фойдаланиш хямда расмий хужжатларни сохталаштириш
орк;али 14.04.2021 йилда Тешаев Учкун Баходировичга 22 млн. 500 минг
сум, 17.02.2021 йилда Кодиров Хуршиджон Ортикрвичга 20 млн. сум,
02.04.2021 йилда Шукруллаев Фатхулла Зохидуллаевичга 23 млн. сум,
02.04.2021 йилда Бобожонов Баходир Исломовичга 21 млн. 500 сум,
02.04.2021 йилда Санокулова Гулилола Олимовна 20 млн. сум,
02,04.2021 йилда Сайимова Фотима Тухтамуродовнага 20 млн. сум,
24.^3.2021 йилда Сайидов Риёсжон Руломовичга 20 млн. 500 минг сум,
^14J0^.2021 йилда Мусаев Санжар Мухторовичга 22 млн. 800 сум,
24Гор-2021 йилда Каххоров Журабек Зокировичга 22 млн. 500 минг сум,
жам'и 192 млн. 800 минг сумлик истеъмол кредитларини AT "Халк; банк"
Кармана туман филиалидан ажратилишига эришиб, ушбу пул /