Жиноят иши №1-2107-2201/21 маърузачи: З. Нарзиев Биринчи инстанцияда ишни курган судьяси-А. Курбонов

2п

маблагларини "Navoiy Texno Mega" МЧЖга; 02.03.2021 йилда Журакулов
Жавохирбек Шералиевичга 24 млн. 500 минг сум, Авазова Зухра
Раимбердиевнага 21 млн. сум, Каримова Раъно Раимбердиевнага 21 млн.
сум, Ярашев Тимур Баходировичга 9 млн. 200 минг сум, Насруллаев
Сохибжон Салохиддиновичга 22 млн. 500 минг сум жами 98 млн. 200
минг сумлик истеъмол кредитларини AT "Халк; банк” Кармана туман
филиалидан ажратилишига эришиб, ушбу пул маблагларини бевосита
узининг норасмий рах,барлигидаги "Алибек Олимжон мацсадлари сари"
МЧЖга; 16.02.2021 йилда Мухаммадиев Бахриддин Бахтиёровичга 22
млн. сум, 16.02.2021 йилда Мухаммадиев Жалолиддин Бахтиёровичга 22
млн. сум жами 44 млн. сумлик истеъмол кредитларини AT "Халк; банк"
Кармана туман филиалидан ажратилишига эришиб, ушбу пул
маблагларини бевосита А.Шамсиевнинг норасмий рах;барлигидаги
"Navoiy Shivaki" МЧЖга; 03.05.2021 йилда Базаров Наим Кйимовичга 24
млн. сум, Искандаров Жамшид Искандар углига 20 млн. сум,
Салох,иддинов Шохобжон Сохибжоновичга 24 млн. сум, Сатторов
Мусурмон Бурхон углига 24 млн. сум, Ярашев Тимур Баходировичга 24
млн. сум, Худойбердиева Шахзода Рахимовнага 22 млн. сум жами 138
млн. сумлик истеъмол кредитларини AT "Ипотека банк" Навоий
филиалидан ажратилишига эришиб, ушбу пул маблагларини
А.Шамсиевнинг бевосита норасмий рах,барлигидаги "Navoiy Texno Mega"
МЧЖ, З.Мирзаеванинг бевосита норасмий рах,барлигидаги "Техно
Шиваки Навоий” МЧЖга; 26.04.2021 йилда Сатторов Мусурмон Бурхон
углига 10 млн. 600 минг сум; 02.06.2021 йилда Жуматова Зухра
Хабибуллаевнага 22 млн. сум, жами 32 млн. 600 минг сумлик истеъмол
кредитларини AT "Халк; банк" Кармана туман филиалидан
ажратилишига эришиб, ушбу пул маблагларини А.Шамсиевнинг
норасмий рах;барлигидаги "Navoiy Unired” МЧЖ; 30.06.2020 йилда
Абдурашидов Умид Хомидовичга
20 млн. сум истеъмол кредитларини AT "Ипотека банк" Навоий филиалидан ажратилишига эришиб, ушбу пул маблагларини "Dilshodbekkelejagi Artel Senter" МЧЖнингх,исоб ракамига кучириб олиб, келгусида фукаролар ва банк ходимлари томонидан уларнинг жиноий режалари фош этилишини олдини олиш мак;садида номига кредит расмийлаштирилган фукдроларни кредит йигма жилдларига /-' узларининг жиноий шерикларини телефон рак;амлари ва пластик карталарини бириктириб, гуёки фукароларга кредит маблагларй эвазига маиший техникалар етказилганлиги хдк,ида олди-сотди шартномаси, хисоб-фактураларга сохта маълумотлар киритиб, х,исоб-фактуралардаги имзоларни сохталаштириб куйиб, хужжатларни цалбаки эканлигини билгани хрлда ундан фойдаланиб AT "Ипотека банк” Навоий филиалидан ажратилган 138 млн. сум, AT “Халк; банк” Кармана туман филиалидан ажратилган 367 млн. 600 минг сум жами 505
21
млн. 600 минг сумлик банк маблагларини узларининг эхтиёжлари учун сарфлаб, узганингжуда куп микдордаги пул маблагларини узлаштириш йули билан талон-торож цилишган.
Шунингдек, Г.Вафокулова узига олдиндан таниш булган Ш.Тешаев ва САбжалилов билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларини накдлаштириб нокрнуний моддий бойлик орттириш максадида Ш.Тешаевнинг курсатмасига асосан С.Абжалиловнинг кумаги ва куллаб-кувватлови асосида 11.09.2021 йилда узининг номига "SAMARQAND STUDI HALOL" МЧЖни ташкил этилишига хамда ушбу жамиятга рахбар сифатида расмийлаштирилишига эришиб, жамиятнинг молиявий хужалик ва бошкарув фаолиятини Ш.Тешаев рахнамолиги ва курсатмалари остида "mobil banking" хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали бошкариб келиши давомида жамиятнинг 2021 йил сентябрь-октябрь ойларидаги фаолияти буйича Узбекистон Республикаси Солик; кодексининг 32-моддасида курсатиб утилган солик; туловчилар уз солик; мажбуриятларини уз вактида ва тулик; хажмда бажариши, солик; туловчиларга туланадиган маблаглардан соликдар ва бошка мажбурий туловларни тутри ва уз вактида хисоблаб чикариши, ушлаб крлиши хамда бюджетга ва давлат мак;садли жамгармаларига утказиши шартлилиги, шунингдек, мазкур кодекснинг 34-моддасида курсатиб утилган солик; солиш объектлари ва солик; солиш билан боглик; объектларни аникдаши х,амда уларнинг хисобини юритиши, молиявий ва солик; хисоботини тузиши хайда уни давлат солик; хизмати органларига такдим этиши, соликдар ва бошка мажбурий туловларни уз вактида хамда тулик; микдорда тулаши шартлиги каби талабларга амал килмасдан 2021 йил сентябрь ойи якуни буйича айланмадан олинадиган солик; хисоботини худудий солик; органига такдим этмасдан 65.900.000 сумлик айланмадан олинадиган солик^ шунингдек 2021 йил октябрь ойи давомида 1.216.300.000 сумлик товарларни реализация к;илишдан олинган тушум микдорини х,исобга олиш регистрларида акс эттирмасдан, солик; хисоблаш базасини хисоботларда касддан яшириш оркали 158.647.800 сумлик кушилган _чкиймат солигини, жами 224.547.800 сум микдоридаги солик; т-уловларини тулашдан цасддан буйин товлаган.
Бундан ташкдри, Г.Вафокулова узига олдиндан таниш булган Ш.Тешаев ва САбжалилов билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларини накдлаштириб нокрнуний моддий бойлик орттириш мак;садида „Ш.Тешаевнинг курсатмасига асосан С.Абжалиловнинг кумаги ва куллаб-' кувватлови асосида 11.09.2021 йилда узининг номига "SAMARQAND STUDI HALOL” МЧЖни ташкил этилишига хамда ушбу жамиятга рахбар сифатида расмийлаштирилишига эришиб, жамиятнинг молиявий
22
хужалик ва бошкарув фаолиятини Ш.Тешаев рахнамолиги ва курсатмалари остида "mobil banking” хизмати орцали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали бошкдриб келиши давомида Солик; Кодексининг 219-моддаси 1-кисми, 221-моддаси 1-кисми ва Вазирлар Махкамасининг 2011 йил 17 ноябрдаги 306-сонли "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарининг кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида'ти Карори билан тасдикданган "А^оли билан пулли хисоб-китобларни амалга оширишда фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарини куллаш тартиби тугрисида"ги Низом, Вазирлар Махкамасининг 2001 йил 22 июндаги "Накд пул муомаласини мустахкамлаш ва тижорат банкларининг маъсулиятини оширишга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 264-сонли ва 2002 йил 5 августдаги "Пул маблагларининг банкдан ташкари муомаласини янада кискартириш чора-тадбирлари тугрисида”ги 280-сонли Карорлари талабларини купол равишда бузиб, назорат-касса машинаси ва [ёки) хисоб-китоб терминалларини кулланилиши мажбурий булгани холда 2021 йил сентябрь-октябрь ойлари давомида жамият томонидан товарларни реализация к;илишдан накд пул шаклида олинган 2.863.800.000 сум тушум суммасини назорат-касса машинаси ва хисоб-китоб терминалларини кулламасдан хизматлар курсатиб, накд пул маблагларини банк муассасасига инкасса килинишини таъминламасдан, савдо ва хизмат курсатиш кридаларини жуда куп микдордаги к;ийматда бузган.
Судланувчи Г.Вафокулова узига олдиндан таниш булган Ш.Тешаев билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларини накдлаштириб нокрнуний моддий бойлик орттириш мак;садида 2021 йил 18 сентябрда "ISLOMBEK IKROMBEK PORLOQ KELAJAK" МЧЖни узини номига кайта давлат руйхатидан утказилишига хамда уни ушбу жамиятга рахбар сифатида расмийлаштирилишига эришиб, жамиятнинг молиявий хужалик ва бошкарув фаолиятини Ш.Тешаев рахнамолиги ва курсатмалари остида "mobil banking" хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали бошкариб келиши давомида жамиятнинг 2021 йил июнь ойидан ноябрь ойига кадар амалга оширилган фаолияти буйича, хусусан 2021 йил октябрь ойи учун солик; органига топширилган хисоботларда 187.88.900 сум кушилган киймат солигини хисоботларда касддан камайтириб курсатиб, шунингдек Солик; кодексининг 223-моддасига кура хисоботда реализация килинмаган деб / : курсатилган товарларнинг омборда ёки реализация килиш жойида' мавжуд эмаслиги аникданган ва жамият томонидан хисоб варак; фактуралар расмийлаштирилмасдан реализация к;илинган 9.209.792.200' сумлик товар моддий бойликларни хисоботлардан к;асддан яшириш
23
оркали 1.381.468.800 сумлик кушлиган климат солиги хамда жамият томонидан 9.689.685.200 сумлик кирим килинмаган товарларни реализация килиш оркали солик хисоблаш базасини х,исоботлардан яшириб, Солик; кодексининг 297-моддасига асосан, 1.453.452.800 сумлик фойда солигини, жами 3.022.760.500 сум микдоридаги солик; туловларини тулашдан кдсддан буйин товлаган.
Шунингдек, Г.Вафокулова узига олдиндан таниш булган Ш.Тешаев билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларини накдлаштириб нокрнуний моддий бойлик орттириш максадида 11.09.2021 йилда "ISLOMBEK IKROMBEK PORLOQ KELAJAK" МЧЖни унинг номига кайта давлат руйхатидан утказилишига хамда уни ушбу жамиятга рах,бар сифатида расмийлаштирилишига эришиб, жамиятнинг молиявий хужалик ва бошкарув фаолиятини Ш.Тешаев рахнамолиги ва курсатмалари остида "mobil banking” хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали бошкдриб келиб, Солик Кодексининг 219-моддаси 1-кисми, 221-моддаси 1-кисми ва Вазирлар Махкамасининг 2011 йил 17 ноябрдаги 306-сонли "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарининг кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги Карори билан тасдикданган "Ахрли билан пулли хисоб-китобларни амалга оширишда фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарини куллаш тартиби тугрисида"ги Низом, Вазирлар Махкамасининг 2001 йил 22 июндаги "Накд пул муомаласини мустах,камлаш ва тижорат банкларининг маъсулиятини оширишга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 264-сонли ва 2002 йил 5 августдаги "Пул маблагларининг банкдан ташкдри муомаласини янада кискартириш чора-тадбирлари тугрисида"ги 280-сонли Карорлари талабларини купол равишда бузиб, назорат-касса машинаси ва Секи] хисоб-китобтерминалларини кулланилиши мажбурий булгани хрлда 2021 йил июнь-октябрь ойлари давомида жамият томонидан товарларни реализация килишдан накд пул шаклида олинган 9.209.792.200 сум тушум суммасини назорат-касса машинаси ва хисоб-китоб терминалларини кулламасдан хизматлар курсатиб, накд пул маблагларини банк муассасасига инкасса килинишини таъминламасдан, савдо ва хизмат курсатиш кридаларини жуда куп
^^.микдррдаги цийматда бузган.
Судланувчи В.Саитов пул маблагларни накдлаштириб нокрнуний
^".. бойлик орттириш максадида, жиноий режа тузиб, олдиндан тузилган ДУжйнрий режага кура 18.11.2020 йилда Навоий шахар давлат хизматлар
>'^;/^ка6визидан "MEGA TRADER HALOL” МЧЖни узининг номига ташкил

'.г*л-.Хилиб, корхонанинг молия-хужалик фаолиятига узи рахбарлик килиб ^Ь 'кслй-
24

_Ш"
ксМЬ. корхоналарнинг банк хисоб ракдмларини "Мобил банкинг"
хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонига урнатилган илова оркали бошкариб келиши давомида Вазирлар Мадкамасининг 13.02.2003 йилдаги 75-сонли карори билан тасдивданган "Узбекистон Республикасида чакана савдо кридалари"нинг 189-банди хамда 17.11.2011 йилдаги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 306-сонли Карори талабларини купол равишда бузиб, "MEGA TRADER HALOL” МЧЖнинг 2021 йил 9 ойидаги хисоботларида Солик; кодексининг 17, 73, 338-моддаларига зид равишда 5 млн. 393 минг 100 сум микдоридаги юридик шахслардан олинадиган фойда солитини, 3 млн. 963 минг 200 сум дивидент солигини, 353 млн. 446 минг 100 сумлик жамиятнинг 2021 йилнинг январь-октябрь ойларидаги кушилган киймат солиги жами 362 млн. 802 минг 500 сум микдоридаги солик; туловларини хисоботларда курсатмасдан, ушбу солик; туловларини тулашдан касддан буйин товлаган.
Шунингдек, В.Сайтов пул маблагларни навдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш максадида, жиноий режа тузиб, олдиндан тузилган жиноий режага кура 18.11.2020 йилда Навоий шахдр давлат хизматлар марказидан "MEGA TRADER HALOL” МЧЖни узининг номига ташкил килиб, корхонанинг молия-хужалик фаолиятига узи рах,барлик килиб келиб, корхоналарнинг банк хисоб ракамларини "Мобил банкинг” хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонига урнатилган илова оркдли бошкариб келиши давомида Узбекистон Республикаси Вазирлар Махдамасининг 13.02.2003 йилдаги 75-сонли карори билан тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана савдо кридалари"нинг 189-банди х,амда 17.11.2011 йилдаги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 306-сонли Карори талабларини купол равишда бузиб, "MEGA TRADER HALOL" МЧЖнинг 18.11.2020 йилдан текшириш кунига кадар амалга оширган фаолияти давомида корхонанинг томонидан харид кдлинган товарларни накд пулга сотиб, савдодан тушган 2 млрд. 792 млн. 699 минг с^м накд пул маблагларини банк муассасасига топширмасдан, бошка максадларга ишлатиб, савдо ва хизмат курсатиш кридаларини жуда куп микдордаги цийматда бузган.
Бундан ташкари, В.Сайтов узининг жиноий хдракатларини / касддан пул маблагларни навдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш максадида, жиноий режа тузиб, олдиндан тузилган жиноий режага кура 06.05.2021 йилда Навоий шахар давлат хизматлар марказидан "BEST TRADER” МЧЖни узининг номига ташкил килиб, корхонанинг молия- ' хужалик фаолиятига узи рах,барлик килиб келиб, корхоналарнинг банк х,исоб ракамларини "Мобил банкинг" хизмати оркали узининг
23
фойдаланувида булган уяли телефонига урнатилган илова оркали бошкариб келиши давомида Вазирлар Махкамасининг 13.02.2003 йилдаги 75-сонли карори билан тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана савдо кридалари"нинг 189-банди х,амда 17.11.2011 йилдаги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 306-сонли Карори талабларини купол равишда бузиб, "BEST TRADER” МЧЖнинг 2021 йилнинг май-сентябрь ойларида жами 3 млрд. 360 млн. 505 минг 400 сумлик тез сотилувчан товарларни реализация килиб, ушбу мах,сулотларни накд пулга сотиб юбориб, мазкур хрлатларни жамиятнинг солик; органларига топширган хисоботларида курсатмасдан яшириб, бюджетга туланиши лозим булган жами 396 млн. 190 минг сум микдоридаги кушилган климат солитини тулашдан касддан буйин товлаб келганлиги аникданган.
Судланувчи В.Сайтов узининг жиноий харакатларини такроран
давом эттириб, узига олдиндан таниш булган С.Абжалилов ва бошкалар
билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий
режага кура, пул маблагларни наздлаштириб ноконуний бойлик
орттириш мак;садида, 18.032020 йилда унинг номига "KAPITAL-
BIZNESS-2020" МЧЖни ташкил к;илиб, уни ушбу корхонанинг рах,бари
сифатида расмийлаштириб, аслида корхоналарнинг молия-хужалик
фаолиятига узи рах;барлик килиб келиб, корхоналарнинг банк х,исоб
ракамларини "Мобил банкинг” хизмати орк;али узининг фойдаланувида
булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали норасмий
равишда узи бошкариб келиши давомида Узбекистон Республикаси
Вазирлар Махдамасининг 13.02.2003 йилдаги 75-сонли карори билан
тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана
савдокридалари"нинг 189-банди х,амда 17.11.2011 йилдаги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тутрисида"ги 306-сонли Карори талабларини купол равишда бузиб, С.Абжалиловнинг номига очилган "KAPITAL-BIZNESS-2020” МЧЖнинг 18.03.2020 йилдан 06.09.2021 йилга кадар амалгг аширган фаолияти давомида Уззбкистон
_ч Республикаси Солик; кодексининг 17-моддасига асосан 284 млн. 323 ••"минг 800 сум микдоридаги юридик шахслардан олинадиган фойда сс&игини, 1 млрд. 31 млн. 575 минг 800 сум микдоридаги кушимча киймат солиги ва 41 млн. 977 минг 800 сум микдоридаги жисмоний "шахслардан олинадиган даромад солиги х,амда 8 млн. 370 минг 900 сум микдоридаги ижтимоий соликдарни жами 1 млрд. 090 млн. 454 минг 213 сум микдоридаги солик; туловларини хисоботларда курсатмасдан, ушбу солик туловларини тулашдан касддан буйин товлаган.
Шунингдек, судланувчи В.Сайтов узининг жиноий хдракатларини
■ такроран давом эттириб, узига олдиндан таниш булган С.Абжалилов ва
:'.
бошкалар билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган
жиноий режага кура, пул маблагларни накдлаштириб нокрнуний
бойлик орттириш мак;садида, 2020 йил
18 мартда унинг номига "KAPITAL-BIZNESS-2020” МЧЖни ташкил цилиб, уни шу корхонанинг рах,бари сифатида расмийлаштириб, аслида ушбу корхоналарнинг молия-хужалик фаолиятига узи рах,барлик килиб келиб, корхоналарнинг банк хисоб ракамларини “Мобил банкинг” хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали норасмий равишда равишда узи бошцариб келиши давомида Вазирлар Махкамасининг 2002 йил 5 августдаги "Пул маблагларининг банкдан ташцари муомаласини янада кискартириш чора-тадбирлари тугрисида"ги 280-сонли, 2003 йил 13 февралдаги 75-сонли карори билан тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана савдокридалари"нинг 189-банди х,амда2011 йил 17 ноябрдаги "Фискал хотирагаэга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида”ги 306-сонли Карори талабларини купол равишда бузиб, С.Абжалиловнинг номига очилган "KAPITAL-BIZNESS-2020" МЧЖнинг 18.03.2020 йилдан 06.09.2021 йилга кддар амалга оширган фаолияти давомида корхона томонидан харид килинган товарларни накд пулга сотиб, савдодан тушган 3 млрд. 997 млн. 312 минг сумлик накд пул маблагларини банк муассасасига топширмасдан, бошка мак;садларга ишлатиб, савдо ва хизмат курсатиш кридаларини жуда куп микдордаги к;ийматда бузган.
Бундан ташкари, В.Сайтов узининг жиноий х,аракатларини такроран давом эттириб, узига олдиндан таниш булган С.Абжалилов ва бошкалар билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларни накдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш мак;садида, 18.11.2020 йилда унинг номига "BEST OF THE BEST" МЧЖни ташкил килиб, уни шу корхонанинг рах,бари сифатида расмийлаштириб, аслида ушбу корхоналарнинг молия-хужалик фаолиятига узи рахбарлик килиб келиб, корхоналарнинг банк хисоб рацамларини "Мобил банкинг” хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали норасмий равишда узи бошкариб келиши давомида Вазирлар Махкамасининг 13.02.2003 йилдаги 75-сонли карори билан тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана савдо кридалари”нинг 189-банди хдмда 17.11.2011 йилдаги "Фискал хотирага, эга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида”ги 306-сонли Карори талабларини купол равишда бузиб, С.Абжалиловнийг номига очилган “BEST OF THE BEST” МЧЖнинг 18.11.2020 йилдйн 09.09.2021 йилга кддар амалга оширган фаолияти давомида Узбекисто^
Республикаси Солщ кодексининг 17-моддасига асосан 635 млн. 789 минг 500 сум микдоридаги кушимча циймат солиги, 17 млн. 764 минг 800 cy>i микдоридаги жисмоний шахслардан олинадиган даромад солиги хайда 4 млн. 903 минг 500 сум жами 658 млн. 457 минг 800 с$?м микдоридаги солик; туловларини х,исоботларда курсатмасдан, ушбу солик туловларини тулашдан касддан буйин товлаган.
Шунингдек, В.Сайтов узининг жиноий хдракатларини такроран давом эттириб, узига олдиндан таниш булган С.Абжалилов ва бошкалар билан узаро жиноий тил бириктириб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларни накдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш максадида, 18.03.2020 йилда унинг номига "BEST OF THE BEST” МЧЖни ташкил килиб, уни шу корхонанинг рах,бари сифатида расмийлаштириб, аслида ушбу корхоналарнинг молия-хужалик фаолиятига узи рахбарлик килиб келиб, корхоналарнинг банк хисоб ракдмларини "Мобил банкинг” хизмати оркали узининг фойдаланувида булган уяли телефонларига урнатилган илова оркали норасмий равишда узи бошкариб келган ва Узбекистон Республикаси Вазирлар Махкамасининг 13.02.2003 йилдаги 75-сонли карори билан тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана савдо кридалари"нинг 189-банди хамда 17.11.2011 йилдаги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналари кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида”ги 306-сонли К,дрори талабларини купол равишда бузиб, С.Абжалиловнинг номига очилган “BEST OF THE BEST" МЧЖнинг 18.11.2020 йилдан 09.09.2021 йилга кадар амалга оширган фаолияти давомида корхонанинг томонидан харид килинган товарларни накд пулга сотиб, савдодан тушган 3 млрд. 367 млн. 608 минг 600 сум накд пул маблагларини банк муассасасига топширмасдан, бошка максадларга ишлатиб, савдо ва хизмат курсатиш кридаларини жуда куп микдордаги кийматда бузган.
Судланувчи В.Сайтов пул маблагларни накдлаштириб нокрнуний бойлик орттириш максадида таниши Ф.Исмоилов билан бир гурух, булиб, олдиндан жиноий тил бириктириб, Ш.Нуриддинов томонидан 05.05.2021 йилда давлат руйхатидан утказилиб, фаолият юритмасдан келаётган "AYZBERG GOLD INVEST" МЧЖни фукаро Ш.Нуриддиновнинг номидан жиноий шериги Ф.Исмоилов номига расмийлаштириб олиб, Ф.Исмоиловни шу жамиятнинг рах,бари сифатида расмийлаштириб, амалда молия-хужалик фаолиятига узи рахбарлик ^илиб, жамиятнинг банкдаги х,исоб ракамларини "Мобил банкинг” хизмати ор^али узининг фойдаланувида булган мобиль телефонга урнатиб, норасмий равишда . .'бошкариб келган.
Шундан сунг, судланувчи В.Сайтов таниши Ф.Исмоилов билан бир гурух, булиб, олдиндан жиноий тил бириктириб, узининг норасмий

28

рахбарлигидаги "AYZBERG GOLD INVEST" МЧЖ томонидан 2021 йил май-декабрь ойларида таъминотчи корхоналардан жами 2 млрд. 176 млн. 254 минг сумлик юк;ори ликвидли махсулотлар харид килинган ва жами 1 млрд. 483 млн. 344,4 минг сумлик курилиш материаллари, кора металл хамда бошка товарлар ва хизматлар реализация цилинган булсада, Узбекистон Республикаси Солик; кодекси, Вазирлар Махкамасининг 13.02.2003 йилдаги 75-сонли карори билан тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана савдо кридалари”нинг 189-банди, 17.11.2011 йилги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса машиналарининг кулланишини янада такомиллаштиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 306-сонли Кдрори ва бошка норматив-хукукий хужжатлар талабларини купол равишда бузиб, жами 2 млрд. 905 млн. 793,2 минг сумлик товар-моддий бойликлар реализациясидан олинган накд пул маблагларини жамиятнинг банкдаги х,исоб ракдмига кирим цилмасдан, ушбу маълумот-ларни расмий хужжат хисобланувчи солик; органига топшириладиган хисоботларда курсатмасдан, касддан яшириб, солик; солинадиган базани камайтириб курсатиши натижасида бюджетга туланиши лозим булган жами 430 млн. 460,8 минг сумлик кушилган климат солиги ва 342 млн. 324 минг сумлик фойда солиги, жами 772 млн. 784,8 минг сумлик солик; ва бошка туловларни тулашдан цасддан буйин товлаган.
Судланувчи В.Сайтов жиноий хдракатларини такроран давом эттириб, таниши Ф.Исмоилов билан бир гурух, булиб, олдиндан жиноий тил бириктириб, пул маблагларни накдлаштириш ва соликдарни тулашдан буйин товлаш йули билан нокрнуний бойлик орттириш мак;садида, 2021 йил 26 августда жиноий шериги Ф.Исмоилов номига Кизилтепа туманида "VASSFUR" МЧЖни ташкил килиб, уни шу жамиятнинг рахбари сифатида расмийлаштириб, аслида жамиятнинг молия-хужалик фаолиятига узи норасмий равишда рахбарлик к^илиб, жамиятнинг банк хисоб рак;амларини "Мобил банкинг" хизмати орцали узининг фойдаланувида булган мобиль телефонга урнатиб, норасмий равишда узи бошцариб келган.
Шундан сунг, судланувчи В.Сайтов таниши Ф.Исмоилов билан бир
гурух, булиб, олдиндан жиноий тил бириктириб, узининг норасмий
рах;барлигидаги "VASSFUR” МЧЖ томонидан 2021 йил август-декабрь
ойларида таъминотчи корхоналардан жами 808 млн. 710 минг сумлик
юкрри ликвидли махсулотлар харид килинган ва жами 752 млн.
550 минг сумлик курилиш материаллари, маиший техника хамда бошка
товарлар ва хизматлар реализация килинган булса-да, Узбекистон
Республикаси Солик; кодекси, Вазирлар Махдамасининг
2003 йил 13 февралдаги 75-сонли карори билан тасдикданган "Узбекистон Республикасида чакана савдо кридалари"нинг 189-банди, 2011 йил 17 ноябрдаги "Фискал хотирага эга булган назорат-касса
29
машиналарининг кулланишини янада такомиллаш-тиришга дойр кушимча чора-тадбирлар тугрисида"ги 306-сонли Карори ва бошка норматив-хукукий хужжатлар талабларини купол равишда бузиб, жами 579 млн. 210 минг сумлик товар-моддий бойликлар реализациясидан олинган навд пул маблагларини жамиятнинг банкдаги х,исоб рацамига кирим к;илмасдан, ушбу маълумотларни расмий хужжат х,^собланувчи солик; органига топшириладиган х,исоботларда курсатмасдан, кдсддан яшириб, солик; солинадиган базани камайтириб курсатиши натижасида бюджетга туланиши лозим булган жами 68 млн. 223,9 минг сумлик кушилган к;иймат солиги ва 67 млн. 660,3 минг сумлик фойда солити, жами 135 млн. 884,2 минг сумлик солик; ва бошкд туловларни тулашдан кдсддан буйин товлаган.
Бундан ташкдри, В.Сайтов узининг жиноий харакатларини даво:: эттириб, узига олдиндан таниш булган "Best Of The Best” МЧЖ рах,бари САбжалилов ва Нарпай туман йуллардан фойдаланиш унитар корхонаси директори вазифасини бажарувчиси К.Базаров билан узаро олдиндан жиноий тил бириктириб, бир гурух, булиб, олдиндан тузилган жиноий режага кура, пул маблагларини узлаштириш, нок;онуний бойлик орттириш мак;садида, Узбекистон Республикасининг "Давлат харидлари тугрисида"ги ва "Рак,обат тугрисида"ги к;онунлари талабларига зид равишда, танлов (тендер) савдоларини утказмасдан, 10.05.2021йи.;да "Best Of The Best” МЧЖ хдмда Нарпай туман йуллардан фойдаланиш УК уртасидаа 10/5-сонли "Битум” мах,сулотини етказиб бериш юзасидан 276.000.000 сумга шартнома тузишга эришиб, ушбу шартномага кура, Нарпай туман йуллардан фойдаланиш УКнинг хисоб ракамидан 2021 йилинг май-июнь ойлари давомида жами 275.000.000 сум мивдоридаги пул маблатларини тулов топширик; номаларига асосан "Best Of The Best” МЧЖнинг хисоб рак;амига утказиб олишиб, узларининг шахсий эх,тиёжлари учун сарфлаб юборганлар.
Судланувчи З.Фармонов 2018 йил 14 февралдан 2021 йил 4 августга к;адар AT "Ипотека банк” Навоий филиалида бош мух,андис сифатида ишлаб келиб, лавозим мажбуриятларига кура, кредит хужжатларини расмийлаштириш, скорринг тизимига маълумотларни киритиш, Марказий банкнинг йурик;номаларига, AT "Ипотека банки" ^гдаедит сиёсати ва амалдаги меъёрий хужжатларига асосан фаолият фтиши лозим булса-да, мансаб мавк;еини суиистеъмол к;илиб, умумий касд\ билан кдмраб олинган жиноий к;илмишларини ягона максадга куналтпрпб, банк маблагларини талон-торож к;илиш орк;али бойлик
'Орттириш мак;садида, гаразгуйлик ва бошк;а манфаатларни кузлаб, AT "Ийктека банки" Навоий филиали томонидан 36 фоиз ставкада 3-6
ройгайа булган имтиёзли давр билан 3 йилдан куп булмаган муддатга истеъмол кредитлари ажратилаётганлигидан фойдаланиб, текин бойлик орттириш мак;садида имтиёзли кредит олиш истагини
30
билдирган бир гурух, фукароларга ажратилиши белгиланган кредит
маблагларини узининг мансаб мавцеини суиистеъмол килиш йули
билан кулга киритишни режалаштириб, бунинг учун "Gold Star 2018”
МЧЖ, "Navoiy Oltin qadam" МЧЖ рах,бари Р.Очилова, "Navoiy Texno Mega"
МЧЖ, "Navoiy Shivaki" МЧЖ, "Navoiy Unired" МЧЖ таъсисчиси А.Шамсиев,
"Shaxruz Kelajagi-2007" МЧЖ рах,бари Г.Юлиева, "Texno Shivaki Navoiy”
МЧЖнинг норасмий рах,бари З.Мирзаева, "Ger domain” МЧЖ, "Europegas"
МЧЖ, "Navoiy FNS” МЧЖларнинг х,исобчиси Р.Хидирова ва
Г.Вафокуловалар билан узаро жиноий тил бириктириб, амалда х,еч
цаерда расмий равишда ишламайдиган фукароларни номларига
банкдан ажратилаётган истеъмол кредит йигма жилдларини
расмийлаштириш жараёнида, ушбу фукароларнинг номларига узининг
норасмий рах,барлигидаги масъулияти чекланган жамиятлари х,исоб
рак;амидан иш хдкининг
1 фоизи микдоридаги туловларни (ИНПС) амалга ошириб, фукароларни сунъий равишда даромад манбаига эга шахе сифатида курсатиб, узининг жиноий шериклари ёрдамида уларнинг номларига AT "Ипотека банк" Навоий филиалидан кредит йигма жилдларини расмийлаштириб, ажратилган кредит маблагларини узлаштириш йули билан талон-торож к;илишни режалаштирган.
Хусусан, Г.Вафокулова, Р.Очилова, А.Шамсиев ва Г.Юлиевалар Самарканд вилояти, Пахтачи туманида яшовчи, мавсумий ишлар билан шугулланиб келувчи, амалда х,еч каерда ишламайдиган фукароларни топиб, уларга гуёки узларининг номларига кредит расмийлаштиришда ёрдам беришлари, кредит маблагларини узлари тулаб келишлари, баъзиларига эса, маиший техника олиб беришни ваъда килиб, уларнинг ишончига кириб, ушбу шахсларни фукаролик паспортлари нусхаларини кулга киритиб, банк томонидан расман ишламайдиган фукароларга кредит ажратилмаслигини билгани хрлда, Г.Юлиеванинг рах,барлигидаги "Shaxruz Kelajagi-2007" МЧЖ, Р.Очилованинг рах,барлигидаги "Gold Star 2018" МЧЖ, "Navoiy Oltin qadam" МЧЖ, Р.Хидированинг норасмий бошкарувидаги "Navelectr" МЧЖ, "Green line profil” МЧЖ, "Gear domain" МЧЖ, Р.Неъматовнинг рах,барлигидаги "Navoiy Shivaki" МЧЖ, "Navoiy Texno Mega” МЧЖ, А.Шамсиевни акасининг рах,барлигидаги "Бобуршох Баходиршох" МЧЖларнинг х,исоб ракамидан AT "Халк; банкига" иш х,ак,ининг 1 фоизи мивдоридаги туловларни [ИНПС) амалга ошириб, фукдроларни сунъий равишда даромад манбаига эга шахе сифатида курсатиб, Марказий банки бошкарувининг "К^арз олувчи жисмоний шахсларнинг кредитлар [микроцарзлар! буйича карз юкини х,исоблаш тартиби, к;арз юкининг рухсат ЭТИЛгаЙ мивдори, шунингдек карз юки усишини чеклаш тугрнсид.пп НИЗОШШ тасдикдаш х,акида"ги 3205-сонли карорига зид равишда, кредит кумитасининг микрокарз ажратиш тугрисидаги дарори кабу\
• I
килинмаган, микрокарз шартномалари расмийлаштирилмаган, кафилнинг паспорт нусхаси ва ойлик иш хаки тугрисидаги маълумотнома ва кредитлаш булимининг хулосалари мавжуд булмаса-да, расмий хужжатларни сохталаштириш оркали 2021 йил 4 июнда Ш.Аслоновга 24 млн. сум, Н.Хамраевага 24 млн. 500 минг сум, М.Эргашевага 24 млн. сум жами 72 млн. 500 минг сумлик истеъмол кредитларини AT "Ипотека банк” Навоий филиалидан ажратилишига эришиб, ушбу пул маблагларини бевосита жиноий шериги Р.Очилованинг рахбарлигидаги "Gold Star 2018” МЧЖ, "Navoiy Oltin qadam” МЧЖга, 03.05.2021 йилда Базаров Наим Кйимовичга 24 млн. сум, Салохиддинов Шохобжон Сохибжоновичга 24 млн. сум, Сатторов Мусурмон Бурхон углига 24 млн. сум, Ярашев Тимур Баходировичга 24 млн. сум жами 96 млн. сумлик истеъмол кредитларини AT "Ипотека банк” Навоий филиалидан ажратилишига эришиб, ушбу пул маблагларини бевосита жиноий шериги "Navoiy Texno Mega” МЧЖга; 22.04.2021 йилда Искандаров Жамшид Искандар углига 20 млн. сумлик истеъмол кредитларини AT “Ипотека банк" Навоий филиалидан ажратилишига эришиб, ушбу пул маблагларини бевосита жиноий шериги З.Мирзаеванинг норасмий рахбарлигидаги "Texno Shivaki Navoiy" МЧЖга кучириб олиб, келгусида фукаролар ва банк ходимлари томонидан уларнинг жиноий режалари фош этилишини олдини олиш максадида номига кредит расмийлаштирилган фукароларни кредит йигма жилдларига узларининг жиноий шерикларини телефон ракдмлари ва пластик карталарини бириктириб, гуёки фукароларга кредит маблаглари эвазига маиший техникалар етказилганлиги хдкида олди-сотди шартномаси, хисоб-фактураларга сохта маълумотлар киритиб, хисоб-фактуралардаги имзоларни сохталаштириб куйиб, хужжатларни кдлбаки эканлигини билгани хрлда ундан фойдаланиб AT "Ипотека банк" Навоий филиалидан ажратилган жами 188 млн. 500 минг сумлик банк маблагларини узларининг эхтиёжлари учун сарфлаб, узганинг жуда куп микдордаги пул маблагларини узлаштириш йули билан талон-торож цилишган.
Судланувчи А.Шамсиев 2017 йил 3 августдан 2020 йил 9 ноябрга кадар AT "Халк; банк" Кармана туман филиали молия ва тахдил булими бошлиги лавозимида ишлаб келиб, лавозим мажбуриятларига кура, маркетинг изланишлари олиб бориш, сотиб олинадиган товарлар буйича танловлар утказиш, Марказий банкнинг йурикномаларига, AT "Халк; банки" кредит сиёсати ва амалдаги меъёрий хужжатларига асосан фаолият юритиши лозим булса-да, мансаб мавкеини суиистеъмол к;илиб, умумий касд билан камраб олинган жиноий килмишларини йгона максадга йуналтириб, банк маблагларини талон-торож килиш орцали бойлик орттирис: максадида, гаразгуйлик ва бошка манфаатларни кузлаб, AT "Халк; банк” Кармана туман филиали
32
томонидан 36 фоиз ставкада 3-6 ойгача булган имтиёзли давр билан 3 йилдан куп булмаган муддатга истеъмол кредитлари ажратилаётганлигидан фойдаланиб, текин бойлик орттириш ма^садида имтиёзли кредит олиш истагини билдирган бир гурух, фу^ароларга ажратилиши белгиланган кредит маблагларини узининг мансаб мавкеини суиистеъмол килиш йули билан кулга киритишни режалаштириб, бунинг учун 2019 йил 22 ноябрда узининг тасисчилигида "Navoiy Shivaki" МЧЖни, 2020 йил 9 декабрда "Navoiy Texno Mega” МЧЖни, 2020 йил 25 декабрда "Navoiy unired" МЧЖларни Навоий шахар давлат хизматлари марказидан руйхатдан утказиб, жамиятга жияни Р.Неъматовни рах,бар килиб куйиб, амалда ушбу жамиятларга узи норасмий равишда бошцариб келиб, жияни Р.Неъматов, "Shaxruz Kelajagi-2007" МЧЖ рахбари Г.Юлиева, Г.Вафокулова, AT "Халк банки” Кармана туман филиали Чакана хизматлар булими етакчи мутахассиси Д.Мадатова, етакчи мутахассиси У.Собирова, Пахтачи тумани Мирзо Олим МФЙ раиси С.Даххоров (жиноят ишининг уларга нисбатан булган цисми тугатилган], AT "Ипотека банк” Навоий филиали банк хизматлар маркази бош му^андиси З.Фармонов, "Техно Шиваки” МЧЖ норасмий рахбари З.Мирзаевалар билан узаро жиноий тил бириктириб, амалда хеч каерда расмий равишда ишламайдиган фукароларни номларига банкдан ажратилаётган истеъмол кредит йигма жилдларини расмийлаштириш жараёнида, ушбу фукароларнинг номларига узининг норасмий рах,барлигидаги масъулияти чекланган жамиятлари хисоб ра^амидан иш х,ак,ининг 1 фоизи микдоридаги туловларни (ИНПС) амалга ошириб, фукароларни сунъий равишда даромад манбаига эга шахе сифатида курсатиб, узининг жиноий шериклари ёрдамида уларнинг номларига AT "Халк; банк" Кармана филиали, AT "Ипотека банк” Навоий филиалидан кредит йигма жилдларини расмийлаштириб, ажратилган кредит маблагларини узлаштириш йули билан талон-торож килишни режалаштирган.
Хусусан, Г.Вафокулова, Пахтачи тумани Мирзо Олим МФЙ раиси С.Даххоровлар Самарканд вилояти Пахтачи туманида яшовчи, мавсумий ишлар билан шугулланиб келувчи, амалда хеч каерда ишламайдиган фукароларни топиб, уларга гуёки узларининг номларига кредит расмийлаштиришда ёрдам беришлари, кредит маблагларини узлари ^ тулаб келишлари, баъзиларига эса, маиший техника олиб беришни/ ваъда килиб, уларнинг ишончига кириб, ушбу шахсларни фу^аролик паспортлари нусхаларини кулга киритиб, банк томонидан расман ишламайдиган фукароларга кредит ажратилмаслигини билгани хрлда, Г.Юлиеванинг ра^барлигидаги "Shaxruz Kelajagi-2007" МЧЖ, Р.Неъматовнинг рах,барлигидаги "Navoiy Shivaki" МЧЖ, "Navoiy Texno Mega” МЧЖ, А.Шамсиевни акасининг рах,барлигидаги "Бобуршох