Korxonaning aylanma mablag'larini tahlil qilish xulosalari. Tashkilotning aylanma mablag'larini tahlil qilish ("mage" oaj misolida). Sotishdan tushgan daromad

Tashkilotning aylanma mablag'larini shakllantirish manbalar

• Aylanma mablag'larni shakllantirish manbalari o'z, qarz va qo'shimcha jalb qilingan mablag'lardir. Hajmi haqida ma'lumot o'z manbalari mablag'lar asosan balansning "Kapital va zaxiralar" bo'limida va yillik balansga ilovada ko'rsatiladi. Qarz olingan va jalb qilingan mablag'lar manbalari to'g'risidagi ma'lumotlar balansning passiv qismida "Joriy majburiyatlar" bo'limida, shuningdek yillik balansga ilovada keltirilgan. Qarzga olingan aylanma mablag'lar, ular yordamida aylanma mablag'larga qo'shimcha ehtiyojlar qondiriladi, korxonaga qisqa muddatli bank kreditlari yoki kreditorlik qarzlari shaklida beriladi. Aylanma mablag'lar ssudalari mavsumiy ishlab chiqarish jarayoni bilan bog'liq bo'lgan xom ashyo, materiallar va xarajatlar zaxiralarini to'ldirish uchun ishlatiladi; o'z aylanma mablag'lari etishmasligini vaqtincha to'ldirish; hisob-kitoblarni amalga oshirish va to'lov aylanmasiga vositachilik qilish. Bank mablag'lari investitsion (uzoq muddatli) kreditlar yoki qisqa muddatli kreditlar xarakteriga ega. Ular asosiy va aylanma mablag'larni sotib olish, tovarning o'sishi bilan bog'liq xarajatlarni moliyalashtirish uchun mo'ljallangan. inventarizatsiya, debitorlik qarzlari, soliq to'lovlari va boshqa favqulodda xarajatlarning o'sishi.

• Bank kreditlari bilan bir qatorda boshqa korxona va tashkilotlarning ssuda, veksel, tovar krediti va sifatida rasmiylashtirilgan tijorat kreditlari. oldindan to'lov. Qisqa muddatli kreditlar quyidagilar tomonidan berilishi mumkin: davlat organlari, moliyaviy kompaniyalar, tijorat banklari, faktoring kompaniyalari. Investitsion soliq krediti - bu kompaniyaning soliq to'lovlarini vaqtincha kechiktirish. Investitsiya solig'i kreditini olish uchun korxona korxonani ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq organi bilan kredit shartnomasini tuzadi. Xodimning investitsiya hissasi - bu xodimning xo'jalik yurituvchi sub'ektni rivojlantirishga ma'lum foizdagi pul hissasi. Tomonlarning manfaatlari tomonlarning kelishuvi bilan rasmiylashtiriladi. Tashkilotning aylanma mablag'larga bo'lgan ehtiyoji qarz qimmatli qog'ozlarini (obligatsiyalarini) chiqarish orqali qoplanishi mumkin. Obligatsiya obligatsiya egasi va hujjatni bergan shaxs o'rtasidagi qarz faktini tasdiqlaydi. Aylanma mablag'larning o'z, qarz va qarz manbalarining optimal nisbati tashkilotning moliyaviy holatini mustahkamlashga yordam beradi.