Лекция 9 Тема Кредитный портфель банка и управление проблемными кредитами. Вопросы

3. Работа
с
проблемными
кредитами
предполагает
применение 
следующих процедур: 
1. классификация активов позволяет банку балансировать риск в 
кредитных портфелях. 
2. создание резервов по кредитам. 
3. учет проблемных кредитов. 
4. списание кредитов. Банки решают списать кредит в случае, если им не 
удается его «спасти», несмотря на принятые меры. 

---

Процесс управления проблемными кредитами предполагает проведение 
реабилитации или ликвидации. 
Реабилитация включает первоначальную проверку ситуации кредитным 
работником, который изначально отвечал за выдачу кредита. Проверка 
означает тщательный и своевременный финансовый анализ и обсуждение 
ситуации непосредственно с заемщиком. 
На реабилитационном этапе внимание акцентируется на структуре 
баланса и составе денежного потока, для чего проверяются активы и 
определяется, какие из них должны быть ликвидированы либо сокращены в 
размере. Затем принимается комплекс мер по стабилизации процесса 
ухудшения финансового положения, а именно: 
-в части оборотного капитала: сокращение или ликвидация излишних 
запасов сырья, полуфабрикатов и готовой продукции, введение системы 
контроля за запасами, ускорение взыскания дебиторской задолженности, 
перенесение сроков платежей по кредиторской задолженности; 
- в
отношении структуры капитала: поиск дополнительного капитала от 
имеющихся акционеров либо партнеров, рассмотрение
возможностей слияния 
или покупки, изменение структуры задолженности заемщика; 
- в отношении перспектив развития: поиск новых возможностей на 
рынке, сохранение или изменение структуры выпускаемой продукции. 
Из вышеприведенного обзора следует, что значительная работа по 
реабилитации требует существования реальных возможностей успеха. При 
отсутствии такой вероятности и наличии достаточного обеспечения 
ликвидация является единственно реальной альтернативой. 
При этом ликвидация проводится либо в форме продажи фирмы в 
качестве функционирующего предприятия, либо ее разделения и продажи по 
частям. При этом основным фактором выбора первого или второго варианта 
является выручка от двух операций.