Литовская Республика Румыния Испания

Система идентификации источников доходов физических лиц, заявленных в налоговых декларациях
Литовская Республика
Румыния
Испания
Функционирует двойной механизм раскрытия активов (декларирование активов и доходов физических лиц и декларирование частных интересов)
Декларирование активов и доходов физических лиц основано на использовании частично заполненных деклараций, которые уже содержат все сведения, полученные из различных компетентных органов
Декларирование частных интересов реализуется на основе представления в бумажной форме налоговых деклараций с последующим занесением в электронную базу данных
В рамках обработки деклараций активов и доходов налоговый орган издает обязательное для исполнения предписание, требующее от резидента представления сведений, обосновывающих источники происхождения декларированного имущества
Декларации о частных интересах подаются руководителям учреждений или в Главную комиссию по служебной этике, в зависимости от категории должностного лица.
Функционирует система декларирования активов и интересов
Декларация подается на бумаге либо в электронном виде с последующим направлением в НУЭ и размещением на вэб-сайтах соответствующих учреждений (сбор деклараций осуществляется специально назначенными лицами в каждом учреждении с возложением полномочий по предварительной проверке и сообщению о возможных выявленных нарушениях)
Внедрена электронная система обработки данных, поступающих на бумаге, основанная на сканировании документов и введения в систему управления данными
Обеспечен публичный доступ к информации с налоговых деклараций по адресу в интернете http://declaratii.integritate.eu/
Представителям НУЭ предоставлен доступ к базам данных соответствующих органов (налоговые реестры, личные данные, земельный кадастр, подразделения финансовой разведки, реестр дорожно-транспортных средств, реестр недвижимости, реестр объектов собственности)
Предоставляются 2 вида деклараций (декларация о деятельности и декларация об имуществе и активах)
Координирующим органом определено Агентство по управлению конфликтами интересов
Проверка может быть начата (1) в результате получения жалобы, (2) в силу занимаемой должности, (3) )в связи с несвоевременной подачей или неподачей декларации и (4) ввиду расхождений между декларированными активами и законными источниками дохода.
В публичном доступе находится реестр недвижимости, банковская информация не раскрывается и доступна только судебным органам и некоторым специализированным учреждениям
Прямой доступ к налоговому реестру отсутствует, но сведения, представляемые в Службу бюджетных поступлений от внутренних источников, также представляется в Агентство