Mavzu: Korxona pul oqimlarini boshqarish

mavzu: Korxona pul oqimlarini boshqarish

Reja

• Pul oqimlarini boshqarishning mohiyati va maqsadi
• Investitsiya faoliyati
• Moliyaviy faoliyat
• Pul oqimlarini xususiyatlari

Pul oqimlarini boshqarishning mohiyati va maqsadi

Pul oqimlarini boshqarishning mohiyati
Korxonani moliyaviy boshqarish sohalaridan biri uning pul oqimlarini samarali boshqarishdir.
Pul oqimlarini boshqarishning maqsadlaridan biri pul oqimi va foyda o'rtasidagi bog'liqlikni aniqlash, ya'ni. olingan daromad samarali pul oqimi natijasida bo'ladimi yoki boshqa omillar natijasimi.
Rossiyada "pul oqimi" toifasi juda muhim bo'lib qoldi. Buni 1995 yildan buyon amalga oshirilgani guvohlik beradi. moliyaviy hisobotga naqd pul bilan sodir bo'lgan o'zgarishlarni tushuntiruvchi "Pul oqimi to'g'risida hisobot" 4 -sonli qo'shimcha shakl kiritildi. U moliyaviy hisobot foydalanuvchilariga korxonaning mablag 'yig'ish va undan foydalanish qobiliyatini baholash uchun asos yaratadi.
Olingan foyda va naqd pul miqdori o'rtasidagi farq quyidagicha:
Foyda, buxgalteriya hisobidagi naqd va naqd bo'lmagan daromadlarni aks ettiradi, bu pul mablag'larining haqiqiy tushishiga to'g'ri kelmaydi;
Foydani hisoblashda ishlab chiqarish xarajatlari ular sotilganidan keyin tan olinadi, to'lash vaqtida emas;
Naqd pul oqimi foydani hisoblashda hisobga olinmagan pul oqimlarini aks ettiradi: amortizatsiya, kapital xarajatlar, soliqlar, penyalar, qarz to'lovlari va sof qarz, qarz va avans mablag'lari.
Joriy faoliyat asosiy ishlab chiqarish va tijorat funktsiyalarining bajarilishini ta'minlash uchun mablag'larning tushishi va ishlatilishini o'z ichiga oladi. Bunday holda, mablag'larning "oqimi" joriy davrdagi mahsulotlarni sotishdan, debitorlik qarzlarini to'lashdan, barterni sotishdan tushgan tushumdan, xaridordan olingan avanslardan iborat bo'ladi. Pul mablag'larining "chiqib ketishi" etkazib beruvchilar va pudratchilarning hisoblaridagi to'lovlar, ish haqini to'lash, byudjetga va byudjetdan tashqari jamg'armalarga, kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash, ijtimoiy soha uchun ajratmalar bilan bog'liq.
Kompaniyaning asosiy faoliyati asosiy daromad manbai bo'lgani uchun, u ham asosiy mablag 'manbai bo'lishi kerak.