T.
r.
|
Savol mazmuni yoki o`rganilayotgan obyekt
|
Javob mazmuni
(tekshiruv natijasi)
|
Belgi *
|
Auditorning xulosasi va qarorlari
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
A. Ichki nazorat
|
|
|
1.
|
Xodimlar jadvali tasdiqlanganmi va unga rioya etiladimi?
|
Xodimlar jadvali har yili bir marotaba qaytadan ko`rib
|
N2
|
|
Ichki susaytirilgan, bo`lishi mumkin
|
nazorat xatolar
|
|
|
chiqiladi
|
|
|
2.
|
Har bir xodimga shaxsiy vara-qalar yuritilganmi?
|
Ha, yuritilgan
|
N4
|
Nazorat yetarli darajada
|
3.
|
Ishga qabul qilish va ishdan bo`shatish to`g`risidagi buyruq-lar o`z vaqtida qabul qilina-dimi?
|
Buyruqlar o`z vaqtida va to`g`ri qabul
qilinadi
|
N4
|
Nazorat yetarli darajada
|
4.
|
Xodimlar bo`limi tomonidan tas-diqlangan ishbay haqlar va tarif stavkalar qo`llaniladimi?
|
Xodimlar bo`limi tomo-nidan bir yilda kamida bir marotaba
tanlab olib nazorat amalga oshiriladi
|
N2
|
Ichki nazorat susaytirilgan, xatolar bo`lishi mumkin
|
5.
|
Ish haqidan ushlab qolishlar tekshiriladimi?
|
Bir yilda kamida bir marotaba tanlab olib nazorat amalga
oshiriladi
|
N2
|
Ichki nazorat susaytirilgan, xatolar bo`lishi mumkin
|
6.
|
Soliqlar bo`yicha hisoblar ijti-moiy sug`urta, soliq idoralari tomonidan tekshirilganmi?
|
Hisobot yilida
tekshiruv o`tkazilmagan
|
N2
|
Ichki nazorat susaytirilgan, xatolar bo`lishi mumkin
|
7.
|
Hisob-kitob-to`lov
qaydnomalari to`g`ri raqamlanganmi?
|
Ketma-ket raqamlash
qo`llaniladi
|
N4
|
Nazorat yetarli darajada
|
8.
|
Mukofotlar, mehnat ta'tili, kasallik varaqalari va boshqalarni hisoblash tartibiga rioya qilinadimi?
|
Rioya qilinadi, lekin kor-xonada to`lovlar tartibi to`g`risida ichki
Nizom ishlab chiqilmagan va
tasdiqlanmagan
|
N2
|
Ichki nazorat susaytirilgan, xatolar bo`lishi mumkin
|
9.
|
Ish haqi va boshqa to`lovlar o`z vaqtida to`lanmagan holatlari bo`lganmi?
|
Ha, bo`lgan
|
N2
|
Sabablarini aniqlash lozim
|
10.
|
Ish haqini tayyor mahsulotlar bilan to`lash holatlari bo`lganmi?
|
Ha, bo`lgan
|
N2
|
Soliqqa tortish to`g`ri
hisoblanganligini tekshirish lozim
|
11.
|
Ish haqi bo`yicha hisobvaraqlarning o`zaro bog`lanish chiz-masi ishlab chiqilganmi?
|
Yo`q, ishlab
chiqilmagan
|
N2
|
Schyotlar
korrespondentla-nishida xatolar bo`lishi mumkin
|
12.
|
Ish haqini hisoblash bo`yicha dastlabki hujjatlar, tahliliy va sintetik hisob ma'lumotlari solish-tiriladimi?
|
Chorak oxirida tanlab olib tekshiriladi
|
Nz
|
Tanlab olib tekshiruv o`t-kazish lozim
|
№
|
Muolajalar ro`yxati
|
Ma'lumotlar manbasi
|
1.
|
Ishbay ishlovchi xodimlar ish mahsuli hisobining tashkil etilishi va nazorati hamda
ish haqi hisoblanishini tekshirish
|
Naryadlar, marshrut varaqalari, tabellar, ish mahsuli me'yorlari, ishbay haqlar
|
2.
|
Vaqtbay va boshqa haq to`lash turlari
bo`yicha hisoblarni tekshirish
|
Tasdiqlangan tarif stavkalari, lavozim maoshlari, tabellar
|
3.
|
Ish haqidan ushlab qolishlar bo`yicha hisoblarni tekshirish
|
Hisob-kitob-to`lov qaydnomalari, jurnalorderlar, buyruqlar va boshqalar
|
4.
|
Xodimlar bo`yicha tahliliy hisob yuritilishini tekshirish
|
Shaxsiy schyotlar, qaydnomalar, mashinogrammalar
|
5.
|
Mehnatga haq to`lash bo`yicha hisob-varaqlar to`g`ri korrespondentlanganligi va yig`ma hisobni tekshirish
|
Qaydnomalar, jurnal-orderlar, mashinogrammalar
|
6
|
Ijtimoiy ehtiyojlar bo`yicha to`lovlar to`g`ri hisoblanganligini tekshirish
|
To`lov qaydnomalari, yoritib yozishlar, mashinogrammalar
|
7
|
Ish haqi bo`yicha deponentlangan summalarni tekshirish
|
Deponent varaqlari, deponentlangan ish haqini hisobga olish daftari
|
