Международное банковское право

E. Kredit tashkilotlari va ularning filiallarini tekshirish tekshiruvlari

Banklar va ularning filiallarini tekshirish tekshiruvlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 1 dekabrdagi 2010 yil 29 dekabrdagi 108-I-sonli "O'zbekiston Respublikasi Markaziy bankining inspeksiya faoliyatini tashkil etish to'g'risida"gi o'zgartirishlar kiritilgan yo'riqnomasiga muvofiq amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki)" [ ^{260 ] va} Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2003 yil 25 avgustdagi 2010 yil 29 dekabrdagi 105-I-sonli "Tekshiruvlarni o'tkazish tartibi to'g'risida" gi o'zgartirishlar kiritilgan yo'riqnomasi. kredit tashkilotlari (ularning filiallari) Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining vakolatli vakillari tomonidan" ^{[ 261 ]} . Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 108-I-sonli yo'riqnomasiga binoan, inspeksiya faoliyati bank faoliyatini tartibga solish va bank nazoratining ajralmas qismi bo'lib, u kredit tashkilotlarini (ularning filiallarini) to'g'ridan-to'g'ri (saytga kirish bilan) tekshirishni o'z ichiga oladi. ularni tashkiliy, axborot, uslubiy va boshqa ta'minlash. Kredit tashkilotlarini (ularning filiallarini) to'g'ridan-to'g'ri tekshirish Rossiya bankining vakolatli vakillari tomonidan amalga oshiriladi, xususan:

• 
  rossiya bankining (Rossiya bankining kredit tashkilotlari bosh inspektsiyasi) inspeksiya bo'linmalari va Rossiya bankining hududiy bo'linmalarining tekshiruv bo'limlari xodimlari;
  
• 
  Rossiya Bankining boshqa tarkibiy bo'linmalarining kredit tashkilotlari tomonidan majburiy zaxira normalariga rioya etilishini nazorat qilish funktsiyalarini bajaradigan xodimlari; kredit tashkilotlari (ularning filiallari) tomonidan Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligiga va Rossiya Federatsiyasining jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (yuvish) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish to'g'risidagi qonun hujjatlariga rioya qilishlari uchun; kredit tashkilotlari (ularning filiallari) tomonidan Rossiya Bankining naqd pul muomalasini tashkil etish va kassa operatsiyalarini amalga oshirish to'g'risidagi qoidalariga rioya qilishlari, shu jumladan tashkilotlar tomonidan naqd pul operatsiyalarini amalga oshirish va naqd pul bilan ishlash tartibiga rioya etilishi ustidan nazoratni amalga oshirish;
  
• 
  Rossiya Bankining boshqa xodimlari (Rossiya Bankining audit o'tkazishga buyruq berish huquqiga ega bo'lgan mansabdor shaxsining qarori bilan) (1.2-band).
  

Rossiya Bankining inspeksiya faoliyatini tashkil etish amalga oshiriladi
Rossiya bankining hududiy muassasalarining bosh inspektsiyasi va inspektsiya bo'linmalari. Rossiya Bankining hududiy bo'linmalari tomonidan amalga oshiriladigan Rossiya Bankining tekshirish faoliyati Bosh inspektsiyaning yangi tashkil etilgan inspektsiyalari (mintaqalararo inspektsiyalar) tomonidan muvofiqlashtiriladi. Hududlararo inspektsiyalarni Bosh inspektsiyaning bosh inspektorlari boshqaradi (1.3-band). Rossiya Bankining vakolatli vakillari kredit tashkilotlarini (ularning filiallarini) tekshirishning ikki turini o'tkazadilar - keng qamrovli va tematik. Kompleks audit - bu kredit tashkiloti faoliyatining ma'lum bir davridagi faoliyatining barcha asosiy yo'nalishlarida amalga oshiriladigan audit. Tematik audit - kredit tashkiloti (uning filiali) tomonidan o'z faoliyatining ma'lum bir davrida amalga oshiriladigan faoliyatning muayyan sohalarida yoki bank operatsiyalari turlarida va boshqa operatsiyalarda o'tkaziladigan audit (1.4-band).
Bir tekshirish davomida tekshiriladigan kredit tashkilotining tarkibiy bo'linmalari tomonidan nazorat qilinadigan Rossiya Bankining hududiy filiallariga qarab, kredit tashkilotlari (ularning filiallari) tekshiruvlari ikki turga bo'linadi - mintaqaviy va mintaqalararo. Kredit tashkilotining tarkibiy bo'linmalariga kredit tashkilotining bosh ofisi, kredit tashkilotining filiallari, kredit tashkilotining vakolatxonalari va kredit tashkilotining (uning filiali) joylashgan joyidan qat'i nazar, uning ichki tarkibiy bo'linmalari kiradi . filiali).
Mintaqaviy audit - bu Rossiya bankining xuddi shu hududiy muassasasi tomonidan faoliyati nazorat qilinadigan kredit tashkilotining tarkibiy bo'linmalarining auditi. Zarur hollarda kredit tashkilotining filiali yoki kredit tashkilotining vakolatxonasi yoxud kredit tashkilotining (uning filialining) ichki tuzilmaviy bo‘linmasi kredit tashkiloti (uning filiali) joylashgan joydan tashqaridagi faoliyatini tekshirish o‘tkazilishi mumkin. Hududlararo audit - bu Rossiya bankining turli hududiy institutlari tomonidan nazorat qilinadigan kredit tashkilotining tarkibiy bo'linmalarining auditi. Hududlararo tekshiruvlar, shuningdek, tuman inspektsiyasini o'z ichiga oladi - faoliyati Rossiya bankining hududiy idoralari tomonidan nazorat qilinadigan, tekshirish faoliyati bir xil mintaqalararo inspektsiya tomonidan muvofiqlashtiriladigan kredit tashkilotining tarkibiy bo'linmalarini tekshirish (1.5-band).
Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 105-I-sonli yo'riqnomasiga binoan, kredit tashkilotlarini (ularning filiallarini) tekshirish Rossiya banki tomonidan bank faoliyatini tartibga solish va bank nazorati funktsiyalarini bajarish uchun amalga oshiriladi, ular quyidagilardan iborat:

• 
  Rossiyada faoliyat yurituvchi kredit tashkilotlariga;
  
• 
  kredit tashkilotlarining tarkibiy bo'linmalariga: kredit tashkilotining ro'yxatdan o'tgan joyida joylashgan filiallari bo'lgan, kredit tashkilotining jamlanma balansini yurituvchi va jamlama balans tarkibiga kiruvchi alohida balansga ega bo'lgan kredit tashkilotining tarkibiy bo'linmasi. kredit tashkilotining varaqasi (kredit tashkilotining bosh ofisi); kredit tashkilotlarining alohida bo'linmalari (kredit tashkilotlarining filiallari va vakolatxonalari); kredit tashkilotlarining ichki tuzilmaviy bo'linmalari va kredit tashkilotlarining filiallari (qo'shimcha idoralar, kredit-kassalar, operatsion bo'limlar, kassa markazidan tashqaridagi operatsion kassalar, ayirboshlash shoxobchalari va kredit tashkilotlarining boshqa ichki tarkibiy bo'linmalari va kredit tashkilotlarining filiallari);
  
• 
  Rossiya Bankidan Rossiya Federatsiyasidan tashqarida joylashgan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziya olgan kredit tashkilotlarining filiallari va vakolatxonalari (agar Rossiya banki va xorijiy davlatning bank nazorati organi o'rtasida hamkorlik to'g'risida kelishuv mavjud bo'lsa). kredit tashkilotlari faoliyatini nazorat qilish sohasi (memorandum).
  

bank nazorati sohasida o'zaro tushunish));

• 
  vakolatli banklarning Rossiya Federatsiyasidan tashqarida joylashgan sho''ba korxonalariga (agar kelishuv (memorandum) mavjud bo'lsa)
  

(1.1-1.2-bo'limlar).
Rossiya Bankining kredit tashkilotlarini (ularning filiallarini) tekshirishning asosiy maqsadi kredit tashkilotining umumiy holatini yoki uning faoliyatining ayrim yo'nalishlarini joyida baholash, shu jumladan: Rossiya qonunchiligiga va Rossiya Bankining qoidalariga muvofiqligini baholash; kredit tashkilotining (uning filialining) buxgalteriya hisobi (hisoboti) ishonchliligini baholash; risklar, aktivlar, majburiyatlar miqdorini aniqlash, kredit tashkiloti (uning filiali) aktivlarining sifatini, kredit tashkilotining o'z mablag'lari (kapitali) miqdori va etarliligini baholash; kredit tashkilotining (uning filialining) risklarni boshqarish tizimlari va ichki nazoratini tashkil etish, kredit tashkilotining moliyaviy holati va faoliyati istiqbollarini baholash; kreditorlar va kredit tashkiloti omonatchilarining manfaatlariga tahdid soladigan harakatlarni aniqlash.
Rossiya banki tomonidan o'tkaziladigan kredit tashkilotlari (ularning filiallari) tekshiruvlari jinoiy va boshqa ishlar bo'yicha dalillarni to'plash uchun o'tkaziladigan audit va hujjatli tekshiruvlarning vazifalarini bajarmaydi (1.3-band). Kredit tashkilotining (uning filialining) auditi kredit tashkiloti (uning filiali) faoliyatining audit yilidan oldingi besh kalendar yilidan oshmasligi kerak bo'lgan davrda amalga oshiriladi. Kredit tashkilotining (uning filialining) talabiga binoan amalga oshiriladigan audit kredit tashkiloti bilan kelishilgan masalalar bo'yicha, muddat va muddatlarda amalga oshiriladi (1.8-band).