Налог на добавленную стоимость

За 2 квартал 2019 года:
300.05.004 – 600 000 тенге;
300.05.005 – 72 000 тенге;
300.05.006 – 72 000 тенге;
300.05.007- 72 000 тенге;

НДС за нерезидента

Пример № 3:
ТОО заключила договор с российской компанией на аренду транспортных средств на территории РК. Российская компания выставила счет-фактуру на аренду автомобилей с экипажем 31.05.2019 года, курс 200, сумма 1000. Какие обязательства у ТОО возникают по уплате КПН и НДС за нерезидента?
Когда отражаем в 300.05.
За 1 квартал 2019 года:
300.05.001 –
300.05.002 –
300.05.003 –
За 2 квартал 2019 года:
300.05.001 –
300.05.002 –
300.05.003 –
300.05.004 –
300.05.005 –
300.05.006 –
300.05.007-

НДС зачет (400)

	Товары, работы, услуги (Т,Р,У)	(импорт Вне ЕЭС)	(импорт в рамках ЕЭС)	(услуги от нерезидента)	Остатки товаров при постановке на учет
Основание	Счет-фактура в которой указан: ИН; Дата выписки; номер СФ; Наименование товаров, работ, услуг; Размер облагаемого оборота; НДС, Подписи.	Декларация на товары: С отметкой выпуск разрешен, с режимом им40; Уплатой ТПиС, НДС.	ФНО 320.00, 328.00 с уведомлением о принятии и уплатой НДС.	300.05, Договор, уплата НДС.	Налоговый регистр с отражением остатков товаров, приобретенных в РК и импортированных, по которым уплачен НДС, с приложением СФ и Деклараций на импорт
Дата отнесения НДС в зачет: Поздняя из дат: (ст.402)	Получения Т,Р,У; Выписка счет-фактуры.	Дата оплаты ТПиС, НДС; 2) Дата таможенного оформления.	Дата оплаты НДС; 2) Последний день налогового периода по 320.00.	Дата оплаты НДС; 2) Последний день налогового периода по 300.00.	Дата постановки на учет