O‘zbekiston respublikasi tijorat banklarida buxgalteriya hisobining hisobvaraqlar rejasiga o‘zgartirish va qo‘shimchalar kiritish to‘G‘risida

16107  Bosh  ofis/filiallardan  filiallar  va  banklararo  hisob-kitoblar  bo‘yicha
olinadigan mablag‘lar — Overdraft
Hisobvaraqning  ta’rifi:  22204  —  “Bosh  ofis/filiallarga  filiallar  va  banklararo  hisob-
kitoblar bo‘yicha to‘lanadigan mablag‘lar” hisobvarag‘ining mavjud kredit qoldiq summasidan
ortiq  summaga  to‘lovlar  amalga  oshgan  holatda  vujudga  kelgan  debet  qoldig‘ining  hisobi
yuritiladi.  Ushbu  hisobvaraqlarning  aylanma  va  qoldiq  summalari  bir-biriga  teng  bo‘lishi  va
jamlangan balansda ushbu hisobvaraqlarda qoldiq bo‘lmasligi shart.
Hisobvaraqning  debetida  22204  —  “Bosh  ofis/filiallarga  filiallar  va  banklararo  hisob-
kitoblar  bo‘yicha  to‘lanadigan  mablag‘lar”  hisobvarag‘ida  vujudga  kelgan  debet  qoldig‘ining
summasi aks ettiriladi.
Hisobvaraqning  kreditida  22204  —  “Bosh  ofis/filiallarga  filiallar  va  banklararo  hisob-
kitoblar  bo‘yicha  to‘lanadigan  mablag‘lar”  hisobvarag‘iga  mablag‘lar  kelib  tushganda  mavjud
debet qoldig‘ining qoplanish summasi aks ettiriladi.
Tahliliy hisob har bir filial bo‘yicha alohida shaxsiy hisobvaraqlarda olib boriladi.