Reja : Pul oqimlarini tashkil etish va boshqarish

Tashkilotning turli xil pul oqimlarini tahlil qilish

Bu erda siz nima uchun tashkilotning turli xil pul oqimlari (ADP) harakatini tahlil qilish kerakligini batafsil ko'rib chiqishingiz kerak. Korxonada pul mablag'larining kelib tushishi (PDP) va chiqib ketishi (ODP) momentlari va ko'lamlarining yaxshi tashkil etilgan moliyaviy hisobi kompaniyaning moliyaviy barqarorligi va foydasini aniqlash imkonini beradi. Ushbu turdagi tahlil operativ deb ham ataladi, chunki hisob-kitoblar operatsion (joriy) faoliyatdan olingan daromadlar va xarajatlarni hisobga oladi.
Korxona mablag'larining kirib kelishi va chiqib ketishini tahlil qilish moliyaviy menejmentning muhim bo'g'inidir, chunki uning asosida strategik reja korxonaning o'zini o'zi moliyalashtirish imkoniyatlarini, uning moliyaviy imkoniyatlarini va rentabelligini hisobga olgan holda kompaniyani rivojlantirish.
Moliyaviy resurslarning ko'payishi korxonaning iqtisodiy farovonligiga bevosita ta'sir qiladi. Barqaror foydasiz kompaniyaning qarz majburiyatlarini qoplash mumkin emas. Moliyaviy taqchillik odatda inqirozga olib keladi. Mavjud mablag'larning ortiqcha bo'lishi odatda zarar ko'rayotgan korxonani ko'rsatadi.
Kompaniyaning rentabelsizligi ikkita asosiy omil - inflyatsiya va yo'qolgan investitsiya imkoniyatlari bilan bog'liq. Kompaniya ortiqcha mablag'larni foydali investitsiya qilishdan qo'shimcha daromad olishi mumkin. Tashkilotning har xil turdagi pul oqimlarining harakatini tahlil qilish uning haqiqiyligini aniqlashga imkon beradi moliyaviy holat.
Mablag'larning kirib kelishi va chiqishining umumiy ko'rsatkichlarini tahlil qilish kompaniya barqarorligi va barqarorligining eng muhim xususiyati hisoblanadi. Faqat analitik usul moliyaviy boshqaruv samaradorligini aniqlash va korxonaning moliyaviy imkoniyatlarini aniqlash imkonini beradi.
Kompaniyaning moliyaviy holatini tahlil qilish uchun (ADPni hisoblash uchun) kredit, kredit yoki ssuda olingan vaqt uchun mablag'larning chiqib ketishini (OIR) va kirib kelishini (OIR) hisoblash kerak. Misol uchun, 1 yil muddatga mablag'larni jalb qilishda tahlil (ADP) har yili amalga oshiriladi. Agar kredit muddati 90 kungacha bo'lsa, u holda chorak uchun analitik hisob-kitob (ADP) amalga oshiriladi.
Davr uchun pul tushumlarining elementlari:

• 
  Kompaniyaning ma'lum bir davrda olingan foydasi.
  
• 
  Muayyan davr uchun hisoblangan amortizatsiya.
  
• 
  Mablag'larni chiqarish: aktsiyalar, debitorlik qarzlari, asosiy vositalar, boshqa aktivlar.
  
• 
  Kreditorlik qarzlarining ko'payishi.
  
• 
  Boshqa majburiyatlarning o'sishi.
  
• 
  Ustav kapitalini ko'paytirish.
  
• 
  Yangi kreditlar berish.
  

Davr uchun mablag'larning chiqib ketishining elementlari:

• 
  To'lovlar: soliqlar, foizlar, dividendlar, jarimalar va penyalar.
  
• 
  Qo'shimcha investitsiyalar: aktsiyalar, debitorlik qarzlari, boshqa aktivlar, asosiy vositalar.
  
• 
  Kreditorlik qarzlarini qisqartirish.
  
• 
  Boshqa majburiyatlarning kamayishi.
  
• 
  Kapitalning chiqib ketishi.
  
• 
  Kreditlarni qaytarish.
  

Kompaniyaning jami pul oqimi (CFC) ko'rsatkichi mablag'larning kirib kelishi (CFR) va chiqishi (CFC) o'rtasidagi farqdir. Korxonaning moliyaviy zaxiralari, debitorlik va kreditorlik qarzlari, boshqa aktivlari va majburiyatlari, asosiy vositalardagi har qanday o'zgarishlar u yoki bu tarzda EIR ko'rsatkichiga ta'sir qiladi. Bunday ta'sirning haqiqiy darajasini aniqlash uchun ma'lum vaqt davrining boshi va oxiridagi turli xil aktsiyalar, qarzdorlar, kreditorlar bo'yicha qoldiq mablag'lar ko'rsatkichlarini solishtirish kerak.
Agar ma'lum bir davr uchun moliyaviy zaxiralar, qarzdorlar va boshqa aktivlar qoldig'ining o'sishi aniqlansa, hisob-kitobning yakuniy natijasi "-" belgisi bilan qayd etiladi va pulning chiqib ketishini ko'rsatadi. Mablag'lar qoldig'ining kamayishi "+" belgisi bilan qayd etiladi va kapital oqimini ko'rsatadi. Kreditorlar va boshqa majburiyatlarning ko'payishi mablag'larning kirib kelishi deb hisoblanadi va "+" belgisi bilan belgilanadi, ularning kamayishi esa "-" belgisi bilan chiqib ketish hisoblanadi.
Har xil turdagi pul oqimlarining harakatini tahlil qilishda tashkilot pul mablag'larining kirib kelishi va chiqishini aniqlashda ba'zi xususiyatlarni hisobga olishi kerak. Bu asosiy vositalarning o'zgarishi bilan bog'liq. Hisob-kitoblarni amalga oshirishda nafaqat ma'lum bir davr uchun balans qiymatining o'sishi yoki kamayishi, balki ma'lum bir davr uchun asosiy vositalarning bir qismini sotishning yakuniy ko'rsatkichini ham hisobga olish kerak. Agar sotish bahosi balans smetasidan oshsa, bu mablag'lar oqimini ko'rsatadi. Agar balans qiymati sotish narxidan oshsa, biz chiqib ketish haqida gapiramiz.