Теоретические основы депозитных операций в банковской системе Понятие и сущность депозитных операций

Процентные ставки по вкладам. Порядок начисления процентов
Доход по вкладу в Беларуси рассчитывается как определенный процент от суммы вклада за год. Согласно требованию Национального банка Республики Беларусь, все кредитные организации, работающие на территории Беларуси, обязаны ежедневно начислять проценты по вкладам.
Таким образом, проценты по вкладу – это вознаграждение, выплачиваемое банком вкладчику за временное пользование его денежными средствами.
Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по вкладам является срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем выше уровень процента. Существенным фактором является и частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.
Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих средств банком используются различные способы исчисления и выплаты процентов. Однако среди них принято выделять два основных способа начисления: простой и сложный.
Порядок начисления по вкладам процентов осуществляется с использованием фиксированной или плавающей ставки.
Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что оговаривается условиями.
Плавающая ставка, это когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.
Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно:
- сумму вклада (депозита);
- процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту);
- цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.);
- срок размещения вклада (депозита);
- иногда требуется и вид используемой процентной ставки - фиксированной или плавающей.
Формула простых процентов применяется, если начисляемые на вклад проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации процентов.
При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов стоит обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика.
Расчет простых процентов по срочным вкладам с фиксированной процентной ставкой производится по формуле:
S= P(1+n*i) ,
где S – наращенная сумма вклада;
Р – первоначальная сумма вклада;
n – срок размещения вклада;
i – процентная ставка по вкладу.
Для вкладов «до востребования» или вкладов при начислении процентов, на которые используется плавающая ставка используется формула:
S = P*æçè1+ Ki**100d ö÷ø ,
где S – наращенная сумма вклада;
i - процентная ставка;
d – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу;
K – количество дней в календарном году (365 или 366);
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;
А чтобы рассчитать только сумму простых процентов Sp формула будет выглядеть так:
Sp = P*i*dK*100
Формула сложных процентов применяется, если начисление процентов по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) а начисленные проценты причисляются к вкладу, т. е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).
Расчеты по правилу сложных процентов часто называют начислением процентов на проценты, а процедуру причисления начисленных процентов – их реинвестированием или капитализацией.
Поскольку при начислении процентов по сложной ставке основная сумма вклада периодически увеличивается, то и начисляемые на него проценты растут. В конечном итоге общая доходность по депозиту возрастает, причем, вполне ощутимо.
Расчет сложных процентов по срочным вкладам с фиксированной процентной ставкой производится по формуле:
S= P(1+i)n ,
где S – наращенная сумма вклада;
Р – первоначальная сумма вклада;
n – срок размещения вклада;
i – процентная ставка по вкладу.
Для вкладов «до востребования», на которые используется плавающая ставка, для расчетов начисленных процентов используется формула:
S = (P*I* j/K)/100,
где S - сумма начисленных процентов;
Р - вносимая сумма, а также все последующие суммы, увеличенные в результате капитализации;
I - процент по депозиту;
j - количество дней в периоде, за который производится капитализация;
K - количество дней в году.
В целом, вклады в Беларуси представляют собой инструмент инвестирования денежных средств с целью получения дохода, и при выборе вида вклада и способа начисления процентов стоит обращать внимание на условия и порядок начисления, чтобы оптимизировать свои финансовые результаты.