Учебно-методическое пособие по выполнению обязательной контрольной работы для студентов заочной формы обучения по специальности «Земельно-имущественные отношения»

Вариант 9
1. Ценные бумаги, их виды
2. Порядок формирования финансового результата хозяйственной деятельности. Порядок определения прибыли до налогообложения.
3. НДС плательщики, объект налогообложения.
4. Доходы физических лиц, не подлежащие обложению НДФЛ.
Задание № 1.
1. Определите налог на прибыль организации: выручка от продажи товаров- 2 850 000 руб., в т. ч. НДС – 18%, покупная стоимость товаров – 985 000 руб., расходы на продажу – 1 050 600 руб., ставка налога на прибыль- 20%.
2. Составьте товарный отчет по ООО «Рассвет» материально-ответственное лицо Смирнова Л.И. Остаток товаров на 20.11.201.. – 185 000-00; поступили товары от кондитерской фабрики по счет- фактуре № 1455 от 20.11.201..; конфеты карамель «Мятная» по цене 85-00 - 50 кг, НДС- 10%; конфеты карамель «Дюшес» по цене 75-00, НДС - 10%, торговая надбавка предприятия 25%. Книга кассира- операциониста торгового предприятия за 20.11.201..: показания счетчика на начало дня 120135-85, показания счетчика на конец дня – 212 271-85. Выявлен товар с истекшим сроком реализации 20.11.201..: Сайра бланшированная по цене 32-00. Составлен акт № 4 на бой, лом, порчу товаров. Потери отнесены на материально-ответственное лицо, оформите акт на бой, лом, порчу товаров.
Отсутствующие реквизиты укажите самостоятельно.
3. Составьте по счѐт-фактуре №1455 реестр свободных розничных цен.
Задание № 2.
Работнику начислена заработная плата за:
Октябрь – 12700 руб.
Ноябрь – 12300 руб.
Декабрь – 12500 руб.
В ноябре месяце работник получил премию за 3 квартал в размере 12500 руб. и пособие по временной нетрудоспособности в размер – 7000 руб. У работника 2 детей в возрасте до 18 лет. Работник принимает участие в работах по ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС (справка предоставлена в бухгалтерию).
Рассчитать налог на доход за 3 месяца.
Задание № 3.
Оптовый товарооборот по товарам с НДС 10 % - 1700000 руб.
Поступили товары для перепродажи – 1400000 руб., в том числе НДС – 127270 руб.
Приобретены основные средства на 100000 руб. (оплачены и введены в эксплуатацию), том
числе НДС – 17170 руб.
Определить НДС подлежащий уплате бюджет.