Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '
Download 370.23 Kb.
|
ПЛ В Л Киреев Банковское дело краткий курс Учеб пособ 2020 copy
|
Рис. 8.2
Схема документооборота при расаетах платежными требованиями 1 — отгрузка продукции, оказание услуг; 2 — выписка платежного сре6отания и предьявление его в банк на инкассо; 3 — пересылка платежного тре6отктия в банк плательщика; 4 — помещение документов в картотеку по вне6клансовому (аету 90901 и передача последнего экземпляра платежного треботатия плательщику для кк^епса; 5 — тезаятле^е плательщиком отказа от акцепта в ус- санотленный срок; 6 — оплата пласежтого требования; 7 — извлечение доку- метсот из картотеки к втебклатсотому счету 90901 и их передача в РКЦ (филиал А); 8 — списание средств с корсчета банка пласельщика и отсылка кредитового авизо в РКЦ (филиал Б); 9 — зачисление средств на корсчет банка поставщика; 10 — передача выписки с корсчета ба^а поставщика; 11 — зачисление средсст на (аес постатшика; 12 — передача выписки с расаетного счета по- ссавшика о зааи(летии средств по платежному сре6отанию. Платежные требованил могут быть также использованы и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Такой порядок расаесот возможен лишь в случаях, предусмотренных законом либо основным договором между получателем платежа и плательщиком. В соответсттии с действующим законодательством без акцепта оплачиваются платежные сребования.• предприятий топливно-энергетиае(кого комплекса за электрическую и тепловую энергию и газ, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения и бюджетных организаций; коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий за отпускаемую электрическую и тепловую 135 энергию, услуги водоснабжения и водоотведения, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения; предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения. В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков в соответствии с действующим законодательством в графу «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также нормативный акт, дающий право безакцептного списания, его дату, номер и пункт. В графе «Назначение платежа» взыскателем отражаются показания измерительных приборов и действующие тарифы. Безакцептное списание денежных средств также возможно по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов предусмотрен основным договором получателя платежа с плательщиком. При этом условие о безакцептном списании должно быть одновременно включено в договор банковского счета или дополнительное соглашение к нему. Кроме того, плательщик должен предоставить в обслуживающий его банк сведения о получателе средств, который имеет право выставлять платежные требования на безакцептное списание, информацию о наименовании товаров, работ, услуг, связанных с рассматриваемыми платежами, а также об основном договоре (дата, номер, соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Отсутствие указанных сведений является основанием для банка в отказе от оплат^1 платежного требования без акцепта, и оно будет оплачиваться в порядке предварительного акцепта со сроком решения в течение пяти рабочих дней. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков по списанию средств с их счетов в безакцептном порядке. Ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание несет получатель средств. Инкассовая форма расчетов используется также для бесспорного списания средств со счетов. В данном случае применяется расчетный документ под названием «инкассовое поручение». Инкассовые поручения применяются: в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания средств органами, выполняющими контрольные функции; 136
для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. В первом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на нормативный акт (номер, дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. При взыскании дт- нежн^гх средств по исполнительным документам инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер соответствующего документа, а также наимтнование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В этом случае банк взыскателя принимает инкассовыт поручения с приложением подлинников исполнительных документов либо их дубликатов. Банк не принимает к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности. К примеру, срок давности по исполнительным документам судов — один год, по приказам арбитража — три месяца. Исполнительтые документы о взыскании птриодичтских платежей (алиментов, о возмещении вреда, приаинетного здоровью, и др.) сохраняют силу на весь срок присуждения платежа. Атклогианый порядок действует и в отношении нотарикльто заверенных соглашт- ний об уплате климентов. В указанных случаях сроки предъявления исполнительных документов исчисляются для каждого платежа в отдельности. При отсутсстии или недостатоаности денежных средств на счете должника банк помещает инкассовое поручение с приложением исполнительного документа в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и исполняет его по мере поступления средств на счет в устатовлентой законодательством очередности. Ответсстенто(ть за правомерность выставления инкассового поручения и правильность указания основания бесспорного взыскания несет получатель средств. Банки не рассматритакт по суштству возражения плательщиков против списания денежных средс^ с из счетов в бесспорном порядке. 8.3. Аккредитив предссквляес собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении 137
осзывные и безотзывные. прследлим дркуменсрв, ооответствующих условиям аккдедисивт, или предронавись поономраия другому банку (исполняющий банк) вы- прллис'ь такие платежи. Аккредитив может быть предназначен для дтсаесрв только с од- ним прставщикрм. Срок дейссвия аккдедисива банковскими правилами не р^дтничиваесоя, т рпдеделяесся в догрводе между протавщиком и покупателем. При данной форме дасаетов платеж соверштесоя по месту нахождения поотавщика. В ослиаие от других форм безнаоичных рас- четрв, аккредитив гарантидует платеж прставщику либо из ообствен- ных средств покупттеля, либо зт счет сдедсс■в его банка. Кредислые уч- реждения могут откдывтть следующие виды акдедисивов: • ныв); • Покрытым очиттцсоя аккредитив, по которому плательщик пдеддарисельнр депонирует денежные сдедствт для расаетов с по- осадщиком. В таких случтях банк поатеоьщика (бтнк-эмисент) спи- сыврес средссва с ртсаенного саета плательщика и переврдит их в банк прставщикт (исполняющий банк) на отдельный ба.оансовый счет «Аккредитивы к опотте». Депонирование одедств в банке поставщика может быть произведело и за счет ссуды, прлуаенлрй плательщиком в бтлке-эминелне. В российской брнковской практике не пре,дусмрт- релр выставоение аккредитива чтссичло за очет собссвенныа средств покупттеля и аастиало с помощью кредита банка, т. е. по каждому аккдедисиву может быть использрвал только один иотоаник платежа. Непокрытый тккдединид — это аккредитив, по котрдрму платежи протавщику гтралтидует банк. В дтннрм олуате плттеоьщик об- ращтенся в свой банк с аодатайстврм выставить для него гарантидо- втнлый аккредисив. Указалнре обращение банк-эмисент удовлесво- дяес, ктк пдрвиор, в отношении первоклтссныа клиентрв и при условии уссановления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских осношений. При рткрынии гадантидованного аккре- дитидт банк-эмитент предоставляес исполняющему банку пдтвр списывать причитающиеся платежи в пользу поставщика — получателя оредств со своего кодоаета. Каждый аккредисив должен ясно указывать, являесся ли он отзывным или безотзывным. При отсусотвии такргр указания оаитаенся, чср тккредисив рсзыдной. Оообеннооть отзывного аккредисива в том, что он может быть изменен или аннулиррван банком-эмитентом по письменному раопоряженил поттельщика без преддтдинеоьлогр орготсодтния с пострвщиком. Однако исполняющий банк обязан 138 оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или ан- нулировании аккредитива. Безотзывным считается аккредитив, который может быть изме- нен или отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Это значит, что исполняющий банк наряду с банком-эми- тентом принимает на себя гбязательствг по аккредитиву. Если постав- щик выполняет условия аккредитива, то каждый из этих банков будет отвечать перед ним самостгятельнг, а он вправе предъявить соответст- вующие требования любому из банков или плательщику. Безотзывный подтвержденн^зй аккредитив может быть изменен или отменен лишь с согласия как получателя средств, так и исполняющего банка. Применение аккредитивной формы расчетов предусматривается в основном договоре между плательщиком и поставщиком, где ого- вариваются: конкретные условия расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид и способ исполнения, наименование банков платель- щика и поставшика, перечень документов, против которых произво- дится оплата, и др. Для открытия аккредитива плательщик представляет в свой банк аккредитив на стандартном бланке, где кроме обязательных рек- визитов указываются: номер счета, открытый исполняющим банком для депони- рования средств при покрытом аккредитиве; • • рых производятся выплаты по аккредитиву; наименование товаров (работ, усл^), дл^ оплаты которых открывается аккредитив, номер и дата гсновного договора, срок отгрузки товаров, грузгпглу^атель и место назначения; условия оплаты аккредитива (с акцептом уполнгмгченногг банка покупателя или без него); реквизиты банка-эмитента и исполняющего банка. При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива. Учет сумм открытых клиенту аккредитивов осуществляется банком-эмитентом. Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик после отгрузки товаров представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие документы, преду- С]^(^к ди^^с'в^1^я^^мв^^<^^игпв^а числ.^о,меес:щ и г(^д <;го акр^ыгая); вид аккредитива (гтзывнгй, безотзывный); полное и точное наименование документов, против кото- 139 омртденлые условиями ткредитивт. Необходимые дркуменсы должны быть пдедсттвлены в течение срока действия аккредитива. Исполняющий банк должен проверить сротвесствие представленных доку- мелтрв условиям тккредитива, правильнрсть оформления рееснда саесрв, трждество подписей и печтти получателя оредссв с зрявлен- ными в ктртраке образотми подписей и оттиском печати. При нарушении артя бы одного из условий тккрцдитида выплтты по нему не пдризводятся. Рис. 8.3 Схема докумелтоободотт при аккредитивной форме дасчесод (по покрысому аккредитиву) 1 — рфрдм.лвллый ботлк ткк^вдисивт■, 2. — уаце о'екрыдаемого ак^едитива в бтнке-эмитенсе (приход по днвбалтнсрврму счесу 90907), передача документов нт дыаисоитеоьный ценнд для перевода одвдстд в испоолялщий банк; 3 — офрдмовние документов, прошедших через дыаислительный цвнтд, и передааа их в РКЦ (филиал А); 4— офодмлелие кредитового авизо и отсылка его с ботлком аккдедисида в адрес РКЦ (филирл Б); 5 — зачиоовнив срвдстд на кор- счлт испооняющего банка; 6 — пвдедааа дркументод в исполняющий банк; 7 — бррлиррвание срвдстд нт отдельном счете для рточетод с поссавщиком; 8 — удедомоение поставщика об оскрытии в его адрес аккдедисивт (педедтаа экземпляра бланка аккдедитида); 9 — отгрузка тодада покупателл; 10 — передт- ча дввснда савтов, тданспрдтлыа и других документрд, подсввдждтлщиа отгрузку тодаров, для полуаения платежа; 11 — зааисоение сдедстд на счет по- отавщика; 12 — пересылка деестдрд с приложением очвтов-фактур и отгдузоа- ных документов в банк-эмиселт; П— даоаод длебалансодрго очета 90907; 14 — передача реессда, счесрв-факсур и тдансподтлых докуменсов покупатцол (пласвльщику). При выпоате по тккдедисиву сумма, указанная в реестде счетов поосадщика, зачиоляесся на его саес. Первый экземпляр реестда поме 140 щается в документы дня банка в кааесI'ве основания списания денеж- ных (^едстт с балансового счета «Аккредитивы к оплате» по покрыто- му аккредитиву или основания для списания средств с корсчета банка- эмитента, открытого в исполняющем банке по непокрытому аккреди- тиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-трат(портных документов и отметкой исполняющего банка, а также третий экземпляр тапратляктся батку-эмисенту для вручения плательщику и одновре- менно списания суммы использованного аккредитива по вте6клансо- вым счетам «Выставленные аккредитивы» или «Гарантии, выданные банком^в. Четвертый экземпляр реестра выдается поставщику в кааессвт расписки в приеме рттстра (аетов. Выплаты по аккредитиву в наличной форме не допускаются. Схема документооборота при расчетах покры- тым аккртдитивом представлтна на рисунке 8.3. 8.4. Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное рас- поряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы аекодержателк. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек. Плательщик — это банк, хранящий средства чекодателя. Чек, как и платежное поручение, оформляется клиентом-пла- тельщиком. Однако, в отличит от рксаетов платежными поручения- ми, чек передается плательщиком (чекодателтм), минуя банк, непо- сртдственто получателю платежа (чекодержателю) в момент совер- шения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты. В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следую- щие обязательна!- реквизиты: в'^^в^<^т ;^(^1ум^|^]тта; плТ!^'^<^1^1^Ц^1^1^а б^^В^В^У I^Ь^IЛ^<^■ПТ^Ь <^Гр^I^^^I^^^1^1ТУК> денежную сумму; в^а^I^^^(^в^(^в^ат^^^е пц^а^^^-^в^в^пи^в^а и ук^гз^а^в^и^е 1^'^ет^а1, с в^(^'^(^|^(^1^о должен быть произведен платеж; • • Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы. В то же время наличие в чеке дополнительных условий не влияет на его дейссвительность. Download 370.23 Kb. Do'stlaringiz bilan baham: 
|