Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '

Рис. 8.1
Схвма докумелтоободота при дасчесаа платвжлыми подучелиями
1 — ртгдузка пррдукоии, оказанив услуг с пвдвдачвй счцтрд-фткнуд; 2 — првд- стадоение в банк поатежногр подуаелия на перечисление оредстд поставщику; 3 — передача докуменсрд на дыаисоисеоьный целтд для отдажелия операций по счетам; 4 — оформление докумелсов, прошедших через дычисоисельный ценсд, и педедааа их в РКЦ (фиоиал А); 5 — списание сдедств с кодочета банка плательщика и ртоыокт кдедитодрго авизо по МФО в РКЦ (филиал Б); 6 — за- аисоелие сдедств на кодсчет банка поставщика; 7 — передача выписки с кор- счлта банка прстадщика; 8 — зачисление сдедстд на дасчетлый счцт поставщи­ка; 9 — педедааа выписки с дасчесного оаеса поотавщика о зачислелии сдедстд по платежному подуаению.


Расчлты платежными прдуавлиями имеют ряд дротоилотв по сравнению с другими формами расчетрв: отлроитеоьно простой до- кументорбррот, ускорение движения денежных сдедссд, возмржноссъ поатеоьщика предваринельнр пдоведить каавствр опоачивавмыа то- втров и услуг, возможность испооьзрвать данную форму расчетов при несрвадныа поатежтх, что делаес их наиболее прргдессивной формой безнаоианыа дтсчесрв.


131

2. 
   по ии^кг^сс^о
   

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитенс по поручению и за счет клиента на основании расчет^ых документов осуществляет действия по полу­чению от плательщика платежа. Для проведения расаесов по инкассо банк-эмисент вправе привлекать другие банки.
Расчеты в порядке инкассо выполняются на основании платеж­ных требований, оплата которых может производиться по распоря­жению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безак­цептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых произ­водится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Ука­занные расчетные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий взы­скателя.
Получатель средств представляет в банк расчетные документы на инкассо с реестром, составляемом в двух экземплярах. После про­верки правильности их заполнения на всех экземплярах расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Непринятые расчетные доку­менты вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов. Количество и сумма расчетных документов исправляют­ся и заверяются подписью ответствентого исполнителя.
Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возврашаются получателю средств в качестве подтверждения приема документов на инкассо.
Первые экземпляры реестров остаются в банкеэмитенте, подши­ваются в отдельную папку и используются в качестве журнала реги­страции принятых на инкассо расчетных документов. Банк, приняв­ший на инкассо расче^ные документы, обязуется доставить их по на- знкчетик. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмеще­ния затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре бктков(кого сче^а с клиентом.
Расчеты по инкассо с использованием платежных тре6отка ний. Платежное требование представляет собой расаеттый документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основно­му договору к должнику (пласельщику) об уплате определенной де­нежной суммы через банк.
Платежные сребования используются при расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных в основном договоре. Расчеты по­


132




средством платежных требований могут осуществляться как с акцеп­том плательщика, так и без его акцепта.
При расчетах с акцептом поставщик выписывает платежное требование на основании фактической отгрузки продукции или ока­занной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициа­тива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с его согла­сия (акцепта). Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но должен быть не менее пяти ра­бочих дней. С этой целью при оформлении платежного требования поставщик в графе «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных для акцепта.
Банк поставщика пересылает платежное требование в банк пла­тельщика. На всех экземплярах платежных требований, принятых ис­полняющим банком, в графе «Срок платежа» проставляется дата окончания срока акцепта. Причем день поступления в банк платежно­го требования в расчет указанной даты не принимается. Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционное время, либо на следующий рабочей день, если документ^! поступили в банк плательщика по истечении опера­ционного времени. Остальные экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежам.
Плательщик вправе полностью или час^ч^о отказаться от ак­цепта платежн^тх требований по основаниям, предусмотренным в до­говоре, с обязательной ссылкой на его пункт, номер, дату и мотивы отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформ­ляется заявлением на специальном бланке, составляемом в трех эк­земплярах. Первый и второй экземпляры заявления скрепляются под­писями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных доку­ментов, и оттиском печати плательщика.
Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пу^кт догово­ра, в котором это основание предусмотрено, и заверяет все экземпля­ры заявления своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.


133




При полном отказе от акцептт платежное тдебрвтлие изымаетоя из ктрсотеки по внебтоалсрвому саету 90901 и в тот же день подле­жит возврату в банк-эминент вместе со вторым экземпляром заявле­ния об отказе от акцептт для возврата поставщику. Первый экземпляр заявления с копией поатежного тдебования прмещтется в документы дня банка поатеоьщика в качестве ронрвтния врзвртта расчетнрго до­кумента без рплаты и опиоания с внебаоансрвого саеса 90901. Третий экземпляр заявления возвдащтесся плательщику в качестве ртсписки бтнкт в получении дрлнргр дркуменст.
При частиалом отказе от акоепта поатежнре тдебрвание изымтет- ся из кадсотеки по внебаоансоврму саету 90901 и опоачиваесся в сум­ме, ткцептрванной поательщикрм, Первый экземпляр заявления об от- ктзе вместе с первым экземпояррм плттежнрго тдебова.ния помещает­ся в докуменсы дня банка в ктчестве рснрвания списания одедств со счена коиентт, второй экземпляр направляесся не позже дтбоаего дня, следующего зт днем приема заявления, в банк-эмисент для передачи простдщику, сдетий экземпояд врзвращаесся плательщику в кааессде даопиоки в прлучении заядоения об отказе от акцепса.
Ответственнроть зт лербронрдтнный отказ от рплтты платежлыа требрваний несет поасеоьщик. Банки не ртоомттдивтют пресензии по существу отказов от акцепта. Все разнргоасия, возникающие между поасельщикрм и полуаттелем средссв, раздещаются в порядке, пре- дуомртденлрм законом.
При непрлучении банком в установленный срок отказа платель- щикт от акцепта поттежлргр тдебрвалия оно саиттется акцепсован- ным и на следующий рабочий день после иссеаелия срока акцепса изымается из картотеки по внебаотнооврму счету 90901 и оплачива- есоя со саетт плательщика. В случае отсусстдия или недостаточносни средснв нт счете поатежнре тдебрвалие помещается в ктртотеку по внебаоанооврму счету 90902 «Расчеслые докуменсы, не оплаченные в срок^) и опотчидается в соотвесствии с устанрвленной рчедедноссью поасежей.
В оовременныа условиях испрльзуетоя форма акцепта поттеж- ных тдебовтлий, при которой плательщик письменно удедрмляес банк только в случае отказт от ткоепта, а свое согласие на оплату вы- дажрес молчтнием. В осеаественной банковской практике тткие дей­ствия прлучиои нтзвание «осдицательный (мрлаалидый) акцепс».
Схема дркументрободрта при дасчестх за товары и услуги пла­тежными тдебрваниями (при иногрдодниа даочетта, условии прлнргр акоепса плательщикт и единой оиотемы эВМ) может быть пдедотав- лена следующим образом (рис. 8.2):


134