Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '


Download 370.23 Kb.
bet40/89
Sana17.06.2023
Hajmi370.23 Kb.
#1542694
TuriУчебное пособие
1   ...   36   37   38   39   40   41   42   43   ...   89
Bog'liq
ПЛ В Л Киреев Банковское дело краткий курс Учеб пособ 2020 copy

Схема 4.1
Расчет возможных поступлений ресурсов и предложения
по их размещению в период

п^о


с


  1. ОСТАТОК СРЕДСТВ НА КОРСЧЕТЕ на число

Б. ПРИВЛЕЧЕНИЕ РЕСУРСОВ

  1. Поступления на расчетные, текущие и бюджетные счета юри- дичоских лиц

  2. Привлоченио в депозиты средств юридичоских лиц

  3. Привлечение сродств частных лиц во вклады

  4. Сборегательные сертификаты (сальдо)

  5. Депозитные сертрфикаты (сальдо)

  6. Возврат ссудной задолженности

  7. Поступление процентов за выданные ссудит

  8. Возврат вложений в ценные бумаги

  9. Поступление доходов по ценным бумагам

  10. Прочио поступления

ИТОГО

  1. РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТАМИ, БАНКАМИ и другими органи­зациями и частн^хми лицами

  1. Перечисления в бюджеты различных уровней

  2. Перочисления с расчетных, текущих и бюджетных счетов юридических лиц

  3. Возврат депозитов юридичоских лиц

  4. Возврат вкладов частных лиц

  5. Расчет^! с кеедитоеами

  6. Прочие списания, включая хозяйственную деятельность и рт^оительство

ИТОГО
Г. СВОБОДНЫЙ ОСТАТОК СРЕДСТВ, подлежащий размеще­нию
(А + Б-^)
Д. РАЗМЕЩЕНИЕ РЕСУРСОВ

  1. Ввщ^*^<1 ссс^су — все^с^о

в том числе:

  • юридрческрм лицам

  • банкам

  • физическим лицам


95


  1. Инвестирование в ценные бумаги

в том числе:

  • государственные

  • коммерческих структур

  1. Приобретение инвалюты

  2. Лизинговые операции ИТОГО

Е. ОРИЕНТИРОВОЧНЫЙ ОСТАТОК НА КОРСЧЕТЕ ПА число (Г - Д)


Прогнозные расче^ы свободного остатка средств на корреспон­дентском счеме выполняются на основе анализа его ежедневного со­стояния в прошедшие периоды. Наиболее простым способом опреде­ления среднедневного остатка средств на корсчете, необходимых для нормальной деятельности банка, являемся средний кредитовый обо­рот (расход) по счету без оборота по выдаче кредитов, а также вло­жений в ценные бумаги и инвалюту за анализируемый период (на­пример, последний месяц).
При более точном расчете размера средств на корсчете, необхо­димых для ежедневного бесперебойного и качественного обслужива­ния клиентов, выполнения своих обязательств перед бюджетом и другими организациями, сначала определяется неснижаемый остаток, который включает: 6езналианые списания со счемов частных лиц и ореатизаций; переаислетия платежей населения и юридических лиц в пользу организаций-получателей; списания при оплате товаров по пластиковым карточкам и расаетным чекам; отаисления в фонд обя­зательных резервов ЦБ РФ; плановые платежи в бюджет; сумм^т пе­редаваемых головной конторе кредитных ресурсов (для филиалов); плановый возврат межбанковских кредитов; выплаты процентов по используемым кредитам; плановое погашение долговых обязательств и процентов по ним; кдмитистрасивно-хозяйственные расходы и др.
Разница между среднедневным остатком корсчета и его несни- жаемым остатком составим велиаину свободных средств банка, кото­рые могут быть использованы на кредитном, валксном и фондовом рынках.
Порядок формироткния фонда обязктельных ртзтртот. В со- отвемствии с установленн^1ми нормативами часть привлеченных коммерческими банками средств направляется на специальный счет в Банке России. С помощью этих средств ЦБ РФ образует резервный фонд кредисно-6атковской системы государства. Он может исполь­зоваться для оказания помощи коммерческим банкам в различных си-


96


туациях, для расаесрв с вк.оадаиками и кдедисрдами в соуаае бан- кдотства кдедитной одганизации.


Уменьшая или увеличивая нрдмы обязательных резедврв, Цен- тдаоьный банк оказывает влияние на кдедитлую политику коммерче­ских банков и размер денежлрй массы в обращении. Уменьшение норм рбязатеоьного дезервидрвалия привоеаенных средств позвоояес банкам в большем объеме испрльярвать в своем рбрдрте сформидр- ванные реоудсы, т. е. увеоиаивась воржения в надрдлое арзяйствр, и нарбрдрс. Обязательные дцзедвы (реяервные тдебрвания) являлтоя инструментрм регулидования общей оиквидности банкрвокрй систе­мы.
Обязанность выполнения резервных тдебрваний врзникает у крммцдаеских банков с мрмелнт прлуаения лиоеняии Ценсраоьнрго банка на право срведшения срртветствующих банковских операций. Нормы обязательных дезерврв устанавливаются Банком России на определенл^IЙ период времени и могут периодически пересматри­ваться, но они не могут пдевышать 20% обязательссв кредитной ор- ганияаоии. Следует ртменись, что нормы обязательных дезерврв мо­гут дифферелцироваться в зависимрсти от срока привлечения сдедссв, их вида (денежные средства юдидиаеских или физиаеокиа лиц), взлюты вложений. Обыанр самый высокий нодматив деяедви- рования устанавоивается по счетам до дронребодалия, так как коиент может в любое время изъять с них свои денежные сдедотв^.
Перечень счесрв, оосаски срцдотв кртрдых уааствуют в дасчесе обязательных деяедврв, приведен в Прлржении Банка России «Об рбязасельныа реяедвах кредитных организаций», от 1 декабря 2015 г. № 507-П. При этом сумма остатков пдивоеченлых сдедств, исполь­зуемых при даочете обязатцльных дезедвов, раосчитываесся за отает- ный период по сдедлей адрлооогиаеокой. При расчесе обязательных деяедврв кроичествр дней в месяце прилимзесся за 30.
Регуоиррвание дазмеда обязатеоьныа дезедврв, подлежащих де- прниррванию кдедитнрй одганияаочей, производится ежемесячно тердитодиаоьным уадеждением ЦБ РФ по месту нзаождения голов­ной контрды банка, вколчая филизлы, находящиеся на территории Российской Федерации, на рсновании опео^ального расчцнз, состав­ляемого кдедитной органияаоией по установленной форме.
Регулирование дазмеда одедств, подаежащих деяервидрвалию, закоючается в том, что коммерческие банки на рсновании данных со- ртвесотвующиа статей буагалтерскргр ба^аноа, где уаисываются пдивоеаенные в качестве кдедитлых деоуроов средства коиенсов, и нодмативов обяяатеоьныа деяеддрв, установленныа ЦБ РФ, дасочи-


97




тывают величину средств, подлежащих резервированию, путем пере-
множения указанных показателей отдельно по о6язательсстам в руб-
лях и иностранной валюте. Полуаентый результат сравнивается с ра-
нее зарезервированной величиной средств, которая уаитываесся со-
ответственно на отдельных счемах, открытых каждому комбанку в ре-
гиональном учреждении Банка России.

В современтых условиях состав резервируемых обязательств
достатоато широк. Он охвасывает следующие виды привлеаенных
ресурсов:


  • депозиты до востребования предприятий, организаций, ин-
    дивидуальных предпринимателей;


  • депозиты (до востребования и сроаные) Минфина России,
    финатсовых органов субъектов Российской Федерации и внебюджет-
    ных фондов всех уровней;


  • депозиты (до востребования и сроаные) и прочие привле-
    аентые средства физических лиц, в том числе нерезидентов;


  • срочные депозиты предприятий и организаций всех типов
    (в том числе нерезидентов);


  • (ред(сва федерального бюджета, бюджетов субъектов Рос-
    сийской Федерации и местных бюджетов, находящихся на счетах в
    банках;


  • средства кредитных организаций на корсчетах (резидентов
    и нерезидентов) в рублях и иностранной валюте;


дентов;



(средства клиентов по брокерским операциям, в том числе нерезиден­тов), расчеты с Минфином и т. д.;
• выпущенные банками ценные бумаги (облигации, депозит­ные и (берегательные сертификаты, векселя и банковские акцепты и др.) и т. д.
Современная политика Банка России по резервированию средств направлена на стимулирование долгосрочной ликвидности
бан­ковской системы.
Другим элементом механизма обязательного резервирования яв­ляются нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Они устатавлитаются советом директоров ЦБ РФ на основе действующего законодательства. Назнааение данного элемента со­стоит в регулировании:


депозиты и ин^ге привлеченные средства банков-нерези-


кредиты, полуаенные от банков-нерезиденсов;
остатки средств, отражающие расчеты по ценным бумагам



98




  • фактрческггг объема и структуры обязательных еозеевов кредитных организаций;

  • общей банковской ликвидности;

  • объема и структуры доножного агрегата М2.

Статистичоские данные свидетельствуют, что нормативы обяза­тельных резервов в России имеют тенденцию к снижению. Однако их уровень остается достаточно высоким, что является предметом серь­езных дискуссий в банковском сообществе. Интерорнг сравнить рас- сматриваомые нгемативы с зарубожными странамр. В последние го­ды за рубежом используются следующие нормы резорвирования (в %): Волрко^;^1Р^1^1^1Р1— 0,45; Япон1ря— от 0,125 до 2,5; Швейца­рия — 2,5; Европейское сообщество — 2. Кроме того, в странах ЕС особо выделена группа обязательств (депозит^! от 2 лет), которая входит в базу еезервиргвания, но имеет нулевой норматив.
Также в странах ЕС используется так называемая свободная сумма, которая опроделена для каждого кредитного института в раз­мере 100 тыс. евро: на указанную сумму может уменьшаться величи­на минимальных резервов.
В США, Вел^обритании, Швейцарии и Японии кредитным ор­ганизациям разрешено засчитывать в счет установленных резорвов кассовую наличность.
Данная льгота используется и в егрсийскгй практике. Средняя величина розе^вируемых обязательств в рублях сокращается на среднехронологический остаток средств в кассе банка (в продолах ус­тановленного минимально допустимого остатка).
Если еазмее средств, подлежащих резервированию, больше ра­нее вносенных, то недовзнос средств, образовавшийся по результатам еарчотгв, порочрсллотся платежным поручением в точоние двух ра­бочих дней после даты, на которую пргрзвгдитря регулирование, в еегигнальном учреждении ЦБ РФ.
В случае, когда сумма ранее зарезервированных средств больше требуемой величины, тееритгриальнге у^еждонио на оснгванри представленных ому сведений также в теченре двух рабочих дней осуществляет перорасчет и возвращает рггтвотствующему банку из- лиш:не внесенные ресурсы.
В целях регулирования ликвидности коммерческие банки могут обратиться в теериториальнге учреждение ЦБ РФ с заявлением о предгставленри им в течение отчетного года права на внутримосяч- ное (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого ме­


99




сяца) онижелие нррмативрв ФОР в даямере не более 5% велиаины обязательных деяервов, депрнидуемыа в Центдз^нрм банке.
Указанное пдавр пдедрссавляцтоя только той кредитной органи- заоии, косррая имеет ежеднедный сводный баоано в целом по банку и в течение не менее 6 месяцев до рбращелия в ЦБ РФ с указанной просьбой выпрлняес следующие тдебования:

  • свревременнр и в полном объеме депонирует реяедвы в Банке Рросии;

  • (^р^^о^л^д^^ен р^(^я^:^^с^е^оь^еы^е э^к^с^е^р^м^иа^е^ск^и^е е^р^д^^^^^е^IД^ВI;

  • п^р^с^д^р^^е^е^е^р^й я^с^лж^ее^нс^с^с^и п^о кд^е^ди^с^^ трального банка и обязательным поатежам, уотановленным законода­тельством РФ;

  • имеет аудиторское закоюаение по публикуемой годовой осаеннрсти;

  • не задерживает представлелие бухгалтерской и ссасистиае- ской отаетнрсси Цб РФ;

  • не дрпускаес других нарушений банкрвскргр законодатель- ст'ва, нррмативныа актов и предписаний Банка Ррссии.

Если крммедческий банк выпрлляес все перечисоенные с■дебрва- ния, то на ооновании его яаявлелия территориа^ьнре учдеждение ЦБ РФ переводит оредотва в размере не более 5% суммы обязательных рцзедврв, депонируемых за рсаетный период, на корсчет кдедитной одгализации. В последний день периода, в течение кртодрго банку по его заявке были снижены нррмативы обязательных резервов, кредит­ная организация пдризврдис вряврат раярешенной суммы снижения поатежей в ФОР на саес обязательных резервов.
В последние годы в срртвесствии с Положением № 507-П наряду с даоаеном нррмативной веоичины рбязательныа резервов определя- есся их раочесная веоиаина как составная чаоть нормативной величи­ны.


Раоаенная веоиаина об^затцльных резедвод есть нррмативлая сумма рбязатеоьлых деяедврв за выаесрм усдедненной их веоичнлы. Усредление рбяяатеоьных резервов стз^о использоваться Банком Ррооии в качестве нрвргр способа регулирования текущей ликдидно- сси кдедитлых одганияаций.
Данный способ срстрит в том, что оп;деделенной группе кдедит- ных рргалияаоий ЦБ РФ предротавояет право оотавлять на свриа кррсаенаа часть нормативной суммы рбяяасельныа реяерврв с
целью использования их для текущих пласежей. В результате такие кредит­ные организации могут деполировать на специальном счете в Банке


100


России не норматитную, а расчетную величину обязательных ре-


зервов
(разницу между нормативной и усредненной суммой).
Указанное право кредитных оргонизаций сопровождаемся их
о6язатностьк обеспечить в течение периода усреднения среднехро-
нологический остаток средств на корсчете в размере не ниже
усред-
ненной величины
обязательных резервов. Эма величина рассчитыва-
ется исходя из применения
коэффициента усреднения (в настоящее
время он установлен в размере 0,2 нормативной величины обязатель-
ных резервов).

Право на усреднение в соответствии с нормативными докумен-
тами ЦБ РФ предоставляется стабильным кредитным организациям
(за исключением многофилиальных). В случае если кредитная орга-
низация не имеет права на усреднение,
расчетная величина равня-
ется нормативной.

В целях укрепления дисциплины внесения резервируемых
средств территориальные учреждения ЦБ РФ могут применять к
коммерческим банкам
экономические меры воздействия. Кроме то-
го, в случае невыполнения комбанками требований о своеврементом
и полном перечислении обязательных резервов, нарушения сроков
представления расчемов по формированию ФОР, недостоверности
сведений, содержашихся в представляемых материалах, Банк России
имеем право:


диты;



ные в законе о Центральтом банке РФ вплоть до отзыва лицензий.
Таким образом, система обязательного резервирования, дейст­вующая в России, развиваемся в соотвемствии с международными тенденциями, отражая ее сближение с зарубежной практикой.
Наиболее общим показателем, характеризующим результатив­ность работа! с уже привлеченными средствами клиентов, является коэффициент использования кредитных ресурсов (Кя):
т/ _ Размещенные средства
К „ — _ ■ ’ ’ 9
Привлеаентые средства
где Размещение — средний остаток размещенных средств, в который включаются ссудная задолженносмь в рублях и иностранной валюте,


не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кре-


н^е приним^а^мь от них
п^^^^с^тяс^ь к н^и^м и^н^ые м^еры пре^ду^сы^о^рена




Download 370.23 Kb.

Do'stlaringiz bilan baham:
1   ...   36   37   38   39   40   41   42   43   ...   89




Ma'lumotlar bazasi mualliflik huquqi bilan himoyalangan ©fayllar.org 2024
ma'muriyatiga murojaat qiling