Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '
Download 370.23 Kb.
|
ПЛ В Л Киреев Банковское дело краткий курс Учеб пособ 2020 copy
- Bu sahifa navigatsiya:
- стимулирование долгосрочной ликвидности
- расчетную величину обязательных ре- зервов
- усред- ненной величины
- расчетная величина равня- ется нормативной.
- экономические меры воздействия.
- вплоть до отзыва лицензий.
|
Схема 4.1
Расчет возможных поступлений ресурсов и предложения по их размещению в период п^о с ОСТАТОК СРЕДСТВ НА КОРСЧЕТЕ на число Б. ПРИВЛЕЧЕНИЕ РЕСУРСОВ Поступления на расчетные, текущие и бюджетные счета юри- дичоских лиц Привлоченио в депозиты средств юридичоских лиц Привлечение сродств частных лиц во вклады Сборегательные сертификаты (сальдо) Депозитные сертрфикаты (сальдо) Возврат ссудной задолженности Поступление процентов за выданные ссудит Возврат вложений в ценные бумаги Поступление доходов по ценным бумагам Прочио поступления ИТОГО РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТАМИ, БАНКАМИ и другими организациями и частн^хми лицами Перечисления в бюджеты различных уровней Перочисления с расчетных, текущих и бюджетных счетов юридических лиц Возврат депозитов юридичоских лиц Возврат вкладов частных лиц Расчет^! с кеедитоеами Прочие списания, включая хозяйственную деятельность и рт^оительство ИТОГО Г. СВОБОДНЫЙ ОСТАТОК СРЕДСТВ, подлежащий размещению (А + Б-^) Д. РАЗМЕЩЕНИЕ РЕСУРСОВ Ввщ^*^<1 ссс^су — все^с^о в том числе: юридрческрм лицам банкам физическим лицам 95
Инвестирование в ценные бумаги в том числе: государственные коммерческих структур Приобретение инвалюты Лизинговые операции ИТОГО Е. ОРИЕНТИРОВОЧНЫЙ ОСТАТОК НА КОРСЧЕТЕ ПА число (Г - Д) Прогнозные расче^ы свободного остатка средств на корреспондентском счеме выполняются на основе анализа его ежедневного состояния в прошедшие периоды. Наиболее простым способом определения среднедневного остатка средств на корсчете, необходимых для нормальной деятельности банка, являемся средний кредитовый оборот (расход) по счету без оборота по выдаче кредитов, а также вложений в ценные бумаги и инвалюту за анализируемый период (например, последний месяц). При более точном расчете размера средств на корсчете, необходимых для ежедневного бесперебойного и качественного обслуживания клиентов, выполнения своих обязательств перед бюджетом и другими организациями, сначала определяется неснижаемый остаток, который включает: 6езналианые списания со счемов частных лиц и ореатизаций; переаислетия платежей населения и юридических лиц в пользу организаций-получателей; списания при оплате товаров по пластиковым карточкам и расаетным чекам; отаисления в фонд обязательных резервов ЦБ РФ; плановые платежи в бюджет; сумм^т передаваемых головной конторе кредитных ресурсов (для филиалов); плановый возврат межбанковских кредитов; выплаты процентов по используемым кредитам; плановое погашение долговых обязательств и процентов по ним; кдмитистрасивно-хозяйственные расходы и др. Разница между среднедневным остатком корсчета и его несни- жаемым остатком составим велиаину свободных средств банка, которые могут быть использованы на кредитном, валксном и фондовом рынках. Порядок формироткния фонда обязктельных ртзтртот. В со- отвемствии с установленн^1ми нормативами часть привлеченных коммерческими банками средств направляется на специальный счет в Банке России. С помощью этих средств ЦБ РФ образует резервный фонд кредисно-6атковской системы государства. Он может использоваться для оказания помощи коммерческим банкам в различных си- 96
Уменьшая или увеличивая нрдмы обязательных резедврв, Цен- тдаоьный банк оказывает влияние на кдедитлую политику коммерческих банков и размер денежлрй массы в обращении. Уменьшение норм рбязатеоьного дезервидрвалия привоеаенных средств позвоояес банкам в большем объеме испрльярвать в своем рбрдрте сформидр- ванные реоудсы, т. е. увеоиаивась воржения в надрдлое арзяйствр, и нарбрдрс. Обязательные дцзедвы (реяервные тдебрвания) являлтоя инструментрм регулидования общей оиквидности банкрвокрй системы. Обязанность выполнения резервных тдебрваний врзникает у крммцдаеских банков с мрмелнт прлуаения лиоеняии Ценсраоьнрго банка на право срведшения срртветствующих банковских операций. Нормы обязательных дезерврв устанавливаются Банком России на определенл^IЙ период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут пдевышать 20% обязательссв кредитной ор- ганияаоии. Следует ртменись, что нормы обязательных дезерврв могут дифферелцироваться в зависимрсти от срока привлечения сдедссв, их вида (денежные средства юдидиаеских или физиаеокиа лиц), взлюты вложений. Обыанр самый высокий нодматив деяедви- рования устанавоивается по счетам до дронребодалия, так как коиент может в любое время изъять с них свои денежные сдедотв^. Перечень счесрв, оосаски срцдотв кртрдых уааствуют в дасчесе обязательных деяедврв, приведен в Прлржении Банка России «Об рбязасельныа реяедвах кредитных организаций», от 1 декабря 2015 г. № 507-П. При этом сумма остатков пдивоеченлых сдедств, используемых при даочете обязатцльных дезедвов, раосчитываесся за отает- ный период по сдедлей адрлооогиаеокой. При расчесе обязательных деяедврв кроичествр дней в месяце прилимзесся за 30. Регуоиррвание дазмеда обязатеоьныа дезедврв, подлежащих де- прниррванию кдедитнрй одганияаочей, производится ежемесячно тердитодиаоьным уадеждением ЦБ РФ по месту нзаождения головной контрды банка, вколчая филизлы, находящиеся на территории Российской Федерации, на рсновании опео^ального расчцнз, составляемого кдедитной органияаоией по установленной форме. Регулирование дазмеда одедств, подаежащих деяервидрвалию, закоючается в том, что коммерческие банки на рсновании данных со- ртвесотвующиа статей буагалтерскргр ба^аноа, где уаисываются пдивоеаенные в качестве кдедитлых деоуроов средства коиенсов, и нодмативов обяяатеоьныа деяеддрв, установленныа ЦБ РФ, дасочи- 97 тывают величину средств, подлежащих резервированию, путем пере- множения указанных показателей отдельно по о6язательсстам в руб- лях и иностранной валюте. Полуаентый результат сравнивается с ра- нее зарезервированной величиной средств, которая уаитываесся со- ответственно на отдельных счемах, открытых каждому комбанку в ре- гиональном учреждении Банка России. В современтых условиях состав резервируемых обязательств достатоато широк. Он охвасывает следующие виды привлеаенных ресурсов: депозиты до востребования предприятий, организаций, ин- дивидуальных предпринимателей; депозиты (до востребования и сроаные) Минфина России, финатсовых органов субъектов Российской Федерации и внебюджет- ных фондов всех уровней; депозиты (до востребования и сроаные) и прочие привле- аентые средства физических лиц, в том числе нерезидентов; срочные депозиты предприятий и организаций всех типов (в том числе нерезидентов); (ред(сва федерального бюджета, бюджетов субъектов Рос- сийской Федерации и местных бюджетов, находящихся на счетах в банках; средства кредитных организаций на корсчетах (резидентов и нерезидентов) в рублях и иностранной валюте; дентов; (средства клиентов по брокерским операциям, в том числе нерезидентов), расчеты с Минфином и т. д.; • выпущенные банками ценные бумаги (облигации, депозитные и (берегательные сертификаты, векселя и банковские акцепты и др.) и т. д. Современная политика Банка России по резервированию средств направлена на стимулирование долгосрочной ликвидности банковской системы. Другим элементом механизма обязательного резервирования являются нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Они устатавлитаются советом директоров ЦБ РФ на основе действующего законодательства. Назнааение данного элемента состоит в регулировании: депозиты и ин^ге привлеченные средства банков-нерези- кредиты, полуаенные от банков-нерезиденсов; остатки средств, отражающие расчеты по ценным бумагам 98 фактрческггг объема и структуры обязательных еозеевов кредитных организаций; общей банковской ликвидности; объема и структуры доножного агрегата М2. Статистичоские данные свидетельствуют, что нормативы обязательных резервов в России имеют тенденцию к снижению. Однако их уровень остается достаточно высоким, что является предметом серьезных дискуссий в банковском сообществе. Интерорнг сравнить рас- сматриваомые нгемативы с зарубожными странамр. В последние годы за рубежом используются следующие нормы резорвирования (в %): Волрко^;^1Р^1^1^1Р1— 0,45; Япон1ря— от 0,125 до 2,5; Швейцария — 2,5; Европейское сообщество — 2. Кроме того, в странах ЕС особо выделена группа обязательств (депозит^! от 2 лет), которая входит в базу еезервиргвания, но имеет нулевой норматив. Также в странах ЕС используется так называемая свободная сумма, которая опроделена для каждого кредитного института в размере 100 тыс. евро: на указанную сумму может уменьшаться величина минимальных резервов. В США, Вел^обритании, Швейцарии и Японии кредитным организациям разрешено засчитывать в счет установленных резорвов кассовую наличность. Данная льгота используется и в егрсийскгй практике. Средняя величина розе^вируемых обязательств в рублях сокращается на среднехронологический остаток средств в кассе банка (в продолах установленного минимально допустимого остатка). Если еазмее средств, подлежащих резервированию, больше ранее вносенных, то недовзнос средств, образовавшийся по результатам еарчотгв, порочрсллотся платежным поручением в точоние двух рабочих дней после даты, на которую пргрзвгдитря регулирование, в еегигнальном учреждении ЦБ РФ. В случае, когда сумма ранее зарезервированных средств больше требуемой величины, тееритгриальнге у^еждонио на оснгванри представленных ому сведений также в теченре двух рабочих дней осуществляет перорасчет и возвращает рггтвотствующему банку из- лиш:не внесенные ресурсы. В целях регулирования ликвидности коммерческие банки могут обратиться в теериториальнге учреждение ЦБ РФ с заявлением о предгставленри им в течение отчетного года права на внутримосяч- ное (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого ме 99 сяца) онижелие нррмативрв ФОР в даямере не более 5% велиаины обязательных деяервов, депрнидуемыа в Центдз^нрм банке. Указанное пдавр пдедрссавляцтоя только той кредитной органи- заоии, косррая имеет ежеднедный сводный баоано в целом по банку и в течение не менее 6 месяцев до рбращелия в ЦБ РФ с указанной просьбой выпрлняес следующие тдебования: свревременнр и в полном объеме депонирует реяедвы в Банке Рросии; (^р^^о^л^д^^ен р^(^я^:^^с^е^оь^еы^е э^к^с^е^р^м^иа^е^ск^и^е е^р^д^^^^^е^IД^ВI; п^р^с^д^р^^е^е^е^р^й я^с^лж^ее^нс^с^с^и п^о кд^е^ди^с^^ трального банка и обязательным поатежам, уотановленным законодательством РФ; имеет аудиторское закоюаение по публикуемой годовой осаеннрсти; не задерживает представлелие бухгалтерской и ссасистиае- ской отаетнрсси Цб РФ; не дрпускаес других нарушений банкрвскргр законодатель- ст'ва, нррмативныа актов и предписаний Банка Ррссии. Если крммедческий банк выпрлляес все перечисоенные с■дебрва- ния, то на ооновании его яаявлелия территориа^ьнре учдеждение ЦБ РФ переводит оредотва в размере не более 5% суммы обязательных рцзедврв, депонируемых за рсаетный период, на корсчет кдедитной одгализации. В последний день периода, в течение кртодрго банку по его заявке были снижены нррмативы обязательных резервов, кредитная организация пдризврдис вряврат раярешенной суммы снижения поатежей в ФОР на саес обязательных резервов. В последние годы в срртвесствии с Положением № 507-П наряду с даоаеном нррмативной веоичины рбязательныа резервов определя- есся их раочесная веоиаина как составная чаоть нормативной величины. Раоаенная веоиаина об^затцльных резедвод есть нррмативлая сумма рбязатеоьлых деяедврв за выаесрм усдедненной их веоичнлы. Усредление рбяяатеоьных резервов стз^о использоваться Банком Ррооии в качестве нрвргр способа регулирования текущей ликдидно- сси кдедитлых одганияаций. Данный способ срстрит в том, что оп;деделенной группе кдедит- ных рргалияаоий ЦБ РФ предротавояет право оотавлять на свриа кррсаенаа часть нормативной суммы рбяяасельныа реяерврв с целью использования их для текущих пласежей. В результате такие кредитные организации могут деполировать на специальном счете в Банке 100
зервов (разницу между нормативной и усредненной суммой). Указанное право кредитных оргонизаций сопровождаемся их о6язатностьк обеспечить в течение периода усреднения среднехро- нологический остаток средств на корсчете в размере не ниже усред- ненной величины обязательных резервов. Эма величина рассчитыва- ется исходя из применения коэффициента усреднения (в настоящее время он установлен в размере 0,2 нормативной величины обязатель- ных резервов). Право на усреднение в соответствии с нормативными докумен- тами ЦБ РФ предоставляется стабильным кредитным организациям (за исключением многофилиальных). В случае если кредитная орга- низация не имеет права на усреднение, расчетная величина равня- ется нормативной. В целях укрепления дисциплины внесения резервируемых средств территориальные учреждения ЦБ РФ могут применять к коммерческим банкам экономические меры воздействия. Кроме то- го, в случае невыполнения комбанками требований о своеврементом и полном перечислении обязательных резервов, нарушения сроков представления расчемов по формированию ФОР, недостоверности сведений, содержашихся в представляемых материалах, Банк России имеем право: • диты; • ные в законе о Центральтом банке РФ вплоть до отзыва лицензий. Таким образом, система обязательного резервирования, действующая в России, развиваемся в соотвемствии с международными тенденциями, отражая ее сближение с зарубежной практикой. Наиболее общим показателем, характеризующим результативность работа! с уже привлеченными средствами клиентов, является коэффициент использования кредитных ресурсов (Кя): т/ _ Размещенные средства К „ — _ ■ ’ ’ 9 Привлеаентые средства где Размещение — средний остаток размещенных средств, в который включаются ссудная задолженносмь в рублях и иностранной валюте, не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кре- н^е приним^а^мь от них п^^^^с^тяс^ь к н^и^м и^н^ые м^еры пре^ду^сы^о^рена Download 370.23 Kb. Do'stlaringiz bilan baham: 
|