Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '

Норматив текущей ликвидности (НЗ) регулирует (ограничива-
ет) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате
расчета норматива 30 календарн^тх дней и определяет минимальное
отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств (пасси-
вов) банка по счетам до воссребования и со сроком исполнения обя-
зательств в ближайшие 30 календарных дней. Данный норматив рас-
считывается по следующей формуле:
Л.


НЗ = г- • 100%,
О„-^0,5О„
где Лат— ликвидные активы в соответствии с требованиями Инст-
рукции ЦБ РФ № 139-И; Овт — обязательства (пассивы) по счетам до
востребования, по которым вкладчиком и/или кредитором может
быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и
обязательства банка перед кредиторами (вкладаиками) со сроком ис-
полнения в ближайшие 30 кклендарных дней; — величина мини-
мального совокупного остатка средств по (аетам физических и юри-
дических лиц (кроме кредитных организаций) до восмребования и со
сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней,
определяемая в порядке, установленном п. 3.6 Инструкции № 139-И
(код 8930).
Минимз-льно допустимое числовое значение норматива НЗ усма-
новлено т размере 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует (огра-
тиаиваес) риск потери банком ликвидности в результате размещения


92

реедств в долгосрочные активы и определяет мсксимсльно допусти-

мое отношение кредитных требований с оставшимся сроком до даты
погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка и
обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше года.
Данный норматив рассчитывсется по следующей формуле:
к_--


Н4 = -— г • 100%,
К+
где Крд — долгосрочнио активы в согтветртвир с требгванрямр Ин-
ртеукцрр ЦБ РФ № 139-И; ОД— обязательства по кредитам и депо-
зитам, полученным банком, за исключением суммы полученного бан-
ком субординиргвсннгго кредита (займа, депозита), а также по обра-
щающимся на рынке долговым обязатольствам банка с оставшимся
сроком погсшоиря свыше года; О* — величина минимального сово-
ку^ного остатка средств по счетам со сроком исполнения обяза-
тельств до года и счетам до вгстребгванря физических и юридиче-
ских лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет по-
казател^ ОД, гпееделяемся в порядке, установленном п. 3.6 Инструк-
ции № 139-И.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 ус-
тановлено в размере 120%.
Оценка доходности активов
Одновременно с обеспеченрем требований к ликвидности ме-
неджеры банка должны контролировать еацигнс^ьнорть структуры
активов с точки зрения их доходности. После еисковснности и лик-
видности доходность является третьим важнейшим критерием оценки
качества активов. С точки зрения участия в формировании финансо-
вого результата банка активы делятся на доходные (кредиты, депози-
ты размещенные, вложения в ценные бумаги и инвслюту, лизинг,
факторинг, выданные гаеснтии) и потенциально бездоходные (сред-
ства в кассо и на корсчетах в других банках, отчисления в ФОР, ос-
новные средства, немстееиальные активы, дебиторская задолжен-
ность, средства в расчетах, капитальные затраты, текущие расходы,
убытки отчетного и прошлых лет). Руководство кредитной геганиза-
ции должно предусматривать меегпеиятия по увеличению объема и
удельного веса доходных активов.
Анализ активов банка начинает'ся с еасчета нгемативов ликвид-
ности, пеодусмотеенных инструкцией № 139-И ЦБ РФ. Затем изуча-
ются вопросы, связанные с оценкой банковских рисков: распределе-
ние вложений кредитной организации по группам риска и удельный


93




вес каждой группы, рассчитываесся объем активов, взвешенных с уаеном риска, опредеояесся сврдлый риск активов; здесь же анализи- руенся степень дивероифицидрванлрсти, т. е. раянробразия активов. Далее раосматдиваются разлиалые аспекты, связанные с делением воржений коммерческого банка на доходные и беядрхрдлые. Алаоия пдрврдится в ооответссвии с принципрм от общего к частному.
По анзоргии с придлеченными оредствами анаоизируются объ­емные и стримостлые ааракседистики активов банка. Изучение объ­емных аараксеристик предуоматриваес рпредеоение общей суммы дрардлыа и беядоардных активов, раздельный анаоия структуры этих групп и динамики осдельныа видов активов.
Расомотрение стримостныа аарзксеристик включает расчет сред­ней дрходносни зксиврв за отаетный период, рпредеоение доаодносси ртдеоьныа видов з^?иврв (кдедитрв, ценных бумаг, илваоют^I и т. д.) и ее оррсветотвия дыночлрй крнъюнксудц, анализ изменения доаодности по дзяоичным вложениям и рбрснова^лос'ти этих колебаний.
При анзлизе бездоходных активов дассматдивается состоялие дебинорской задооженнрсти: дассаисываесся доля дебисрдской за- дрлжелнооти в актидах и ее диламика, оррки врзникнрвелия дебитрд- ской яздолженнооти, ее структуда и принимаемые меры по ее сокра­щению.

3. 
   с а1к^1^1^<^1^и
   

Особое положение кррдеопондентского счетз банка в обеспече­нии его поатежеспрсобности и бездраодн^IЙ хадаксер оредств, кон- ценсдидующиася на нем, делают оелесорбраяным отдельное рас- смрсдение ррганизаоии работы с кррсченом. Стдатегия этой работы заключаетоя в том, чтобы ежедневнр иметь на крроаете минимальный объем сдедств, необходимый для прддержания поатежеспособнооти кдцдисногр уадеждения.
С целью более полного и дацирнаоьного иопользрвания финан­совых средссв банка нербаодимо два раза в неделю ооосавлять про- гаоз наоиаия свободных средств, кртодые могли бы быть даямещены на кредитном, фондовом и валютном рынках, согласно схеме 4.1.


94