Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '

101




вложения в различные ценные бумаги, инвалюту, лизинговые опора- ции и т. д.; Прив.^^^^ш^е— средний остаток привлочонных сродст'в (гстаткр на расчетных и текущих счетах юридических лиц, вклады и депозиты, межбанковскио кредиты и т. д.).
Данный коэффиционт показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондо­вом рынках.
Для оценки розультативности работы по повышению доходно­сти может применяться коэффициент эффоктивности использования активов. Он рассчитывает'ся как отношение средних остатков по ак­тивным счетам, приносящим доход, к средним остаткам по всем ак­тивным счетам. Этот коэффициент показывает, какая часть активов приносит доход:


_ Доходные активы
’ Валюта баланса


Обобщающую оценку качества выданных ссуд дают коэффици­енты просрочонной 0<^„роср) и проблемной (Кпроб) кредитной задол- жонносгр:


3
т^ пегсргч ,
^пргрегч ~~ ~ >
'^общ


ТУ ³пробл
■^^пробл “ Г} >
■^общ


задолженности, включая
головной конторе банка


сокращоиию кредитного


гдо Зпрорро— пегсргчонная ссудная задолженность юридических и
физических лиц; Зщ,^^л — проблемная ссудная задолжонность, вклю-
чающая просрочонную задолжонность и все ссуды, по которым име-
ются нарушения графиков платежей, предусмотренных кредитными
дгггвоеами; Зобщ— общий объем ссудной
пороеарпееделенные средства, переданные
(дл^ филиалов).
В целях подготовкр предложений по


еирка и проведения углубленного анализа результатов кредитования еокгмендуется группиегвать выданные ссуды по различным катего­риям заемщиков и анализировать сложившуюся ситуацию по каждой группе отдельно. Например, заомщиков целосообразно классифици­ровать по отраслям народного хозяйства: промышленность, сельское хозяйство, геанспгрт, строитольство, торговля и др. С точки зрения юеидичеркгго статуса клиентов все кредиты делятся на межбанков­ские, юеидичорким (в том числе ггсудаественным) и физическим ли­цам. Ертественно, результативность кредитования по различным группам (доходность, уровень проблемности и т. п.) рущественнг от-


102




личаенся. Поэтому подробное изучение гдуппрвыа ртличий позволяет раздабртать предложения по дальнейшему повышению эффективно­сти кредитной работы.
Эффексивность покупки-продажи иноос■ранной взлюты можно оценить при помощи крэффициента доаоднрсти валютных операций (Квал):


“ ВС п
где ПС — средссва, полученные от продажи инваолты; ВС — сред­ства, вооженные в приобресение инвзоюты; П— период с момента пдирбреселия до момента продажи илвзоют^I (в днях).


103

Глава V. Управление безопасностью

коммерческого банка

1. 
   б<^1^1^<а
   

Основная цель о6еспеаения безопа(^^(^(^^т1— предупреждение или уменьшение опасностей, которым подвергается банк. Под терми­ном «опасность» в банковском деле принято понимать действия или обстоятельства, способные нанести ущерб установленному порядку функционирования банка, его им^еству и инфраструктуре.
В (оответствии с этим безопксность банка следуем рассматри­вать как условия, при которых опасные действия или о6ссоятельства отсутствукт или их возможные последствия сведены к такому уров­ню, при котором они не способны нанести ущерб установленному порядку функционирования банка, его имуществу и инфраструктуре и воспрепятствовать достижению банком уставных целей.
Для характеристики уровня защищентосси банка от конкретных проявлений опасности в банковской практике используемся термин риск, которым обозначается степень вероятности опасного события, влекушего наступление ущерба.
Вероятность нас^пления опасных событий зависит от совокуп­ности факторов объективного и субъективного характера, в том числе от выполнения мер по предупреждению различного рода рисков. Та­кие меры охвас^Iваются понятием управление рисками. Управление рисками является ведущей аастьк управления безопасносськ банка в целом.
В свою очередь, управление безопасностьк банка представляем собой совокуптость мер, направленных на выявление и предупреж­дение действий и обстоятельств, способных причинить ущерб безо­пасности банка.
Основные виды банковских рисков вклкааюс несколько различ­ных категорий, остосящихся к рискам ошибок экономического и ор- ганизационтого характера, а также риски противоправных действий.
Процесс управления безопасностьк банка включаем в себя два основных блока мероприятий:

1. 
   блок анализа рисков;
   
2. 
   блок мер оргатизационного характера, вытекаюших из ре­зультатов анализа.
   

Анализ рисков позволяем выявить элементы структуры банка, являющиеся объектами потенциальных рисков, виды опасностей, уг­рожающих этим объектам, и возможные последствия указанных рис­


104




ков. По завеешенри этого этапа еукгвгдртелр банка и служба безо-
пасности должны подготовить гбгбщающрй документ, сгдержашрй
полную и всестороннюю оценку рисков и последствий их возможной
реалрзации. В этом же документе должна быть дана оценка достаточ-
ности принят^гх мер по преду^рождению вредных послодствий и по
гбеспочонрю готовности банка к функционрегванрю в соответствии
с установленными теебованиямр безопасности.
Блок мороперятрй оеганрзацргнногг хаеактоеа включает
подготовку и ееализацрю мотгдрчоскрх рекомендаций и иных норма-
тивных документов, принятие грганрзацргнно-штатных решений,
осу^оствление мер правовой и криминалистической защиты, направ-
ленных на обеспечение интересов банка.

2. 
   бг^н»^с^Е^(^|^|^е рь^ски
   

Под рисками банковской деятельности понимается возможность
утери ликвидности и1или финансовых потерь (убытков), связанная с
внут;еонними и внешними факторами, влряющимр на доятельность
банка.
Система внутреннего контегля за основными видами рисков
банковской деятельности грганрзуется на трех основных уровнях:
1.


индивидуальном (уровень сотрудника);
микроуровне;
макроуровне.
Риски,1^:изывг^е^^ь^е::^<^слепгтвид^и 1^«^г^раноп^еа^Еоис рнтат не-


компетентных решений отдольных работников. Эти риски возни­кают в условиях пеевышенря исполнительными лицами банка уста­новленных полномочий по принятию еешенрй (по составу и объему гпорацрй), несоблюдения сгтруднрками банка установленных про­цедур пеоведонря операций, а также нарушония пеаврл и этиче­ских норм, установленных на оргаирзованных рынках финансовых инструментов (ценных бу^аг, иностеаннгй валюты, драгоценных мо- таллов и т. д.). Данные риски включают:

• 
  хивдонио цонностой;
  
• 
  проведоние сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытио результатов таких операций;
  
• 
  вовлочонио банка в кгммоечоскро взаимггтношонря с то­невой рлр криминальной эконгмркой.
  

Основной объект систем^! внутееннего контроля на этом уров­не— отдельный работник, его мотивация и компетентность при пррнятрр решений.


105

2. 
   Риски ликдиднроти и онижелия капитала, формируемые ре­шениями управленческого аппарата, включают:
   

• 
  Д^ис1к нврод^^ста);
  
•