Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '

Кадры банка, по оценке отечественных и зарубежных исследо­вателей, являются важнейшим внутренним источником риска. При этом в первую очередь имеются в виду риски, связанные с принятием персоналом ошибочных решений. Однако не исключаются и угрозы, обусловленные противоправным поведением персонала. Отдельным видом угроз безопасности кадрам является принуждение сотрудников к совершению действий, противоречащих интересам кредитного уч­реждения (либо вовлечение их в преступную деятельность), а также внедрение в кадровый состав представителей криминальных и иных враждебных банку организаций. Изучение проблемы кадров с точки зрения обеспечения безопасности выявляет прямую зависимость это­го элемента (как и других элементов системы безопасности) от обще­го порядка функционирования банка и его частного направления — порядка кадрового обеспечения.
Объектом противоправных посягательств на нематериальные активы банка чаще всего являются его деловая репутация и дело­вые связи. Как и другие виды объектов гражданских прав, нематери­альные бла^а защищаются нормами гражданского права. Кроме того, противоправные посягательства на деловую репутацию и деловые связи банка в соответствующих с.лучаях квалифицируется как пре­ступления, предусмотренные ст. 129 УК РФ «Клеве-та» и ст. 130 «Ос­корбление».


108

РАЗДЕЛ II.

КЛАССИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Глава VI. Депозитные операции

коммерческого банка

1. 
   и ОГ^^е^^1^1^Йй
   

Преобладающую аасть бтнковскиа реоудоов срсттвоялт придле- ченные оредства, косорые формируются при помощи следующих бтнковскиа операций:

• 
  рскрытие и ведение банковских очетов юридичеокиа лиц, в том числе банков-корреспонделнрв;
  
• 
  1^0 I^Iо^<д^ы ^^I^I^I^ял^ва ли^!;;
  

Пдивлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков на- зыдаются депозитнвIми деоудсами. «Депозит» в переводе с лттин- ского рбрзнтаает вещь, ртданлую нт хранение, и, оледоватеоьнр, де- прзисрм может быть любой открытый клиенту в банке счес, нт кото­ром хранятся денежные средства. По степени нтдежнрсти для разме­щения в банкрвокие активы привлеаенные средства распределяются в следующей прооедовасеоьлрсси;

• 
  депозиты юридиаескиа лиц, средства, привлеченлые под вцкоеоя и депрзитные сернификтсы;
  
• 
  сррчные вклада! физических лиц, одедстда, привоеченные под оберегатеоьные седсификтсы;
  
• 
  вклтды до воссдебования физиаеоких лиц, росатки на сче­тах для дасченрв по бтлкрвским (пластиковым) карттм, остатки на дтоаес•н^Iа (текущих ваоютныа) саесах юридиаеоких лиц, на корсче- ттх банков-кррресполделс^рв.
  

Депозит есть форма дыражения кдедитныа ртлршений бтнкт с вкоадаиками по прврду предрставоелия последними банку своих соб- стденл^Iа средстд во временное пользование. Банковские депозит^! имеют двойстденную природу. Они являлтся для вклтдаиков потен­циальными деньгами. Но в то же время «брнковские деньги» прино­сят пдрценс. Депозит выотуптет для вкоадчикт в ддрйосвцнной ррои; в роли денег, с одной отрдоны, и в роли капиттот, принрсящегр про- целн, с другой стрррны. Пдеимущессвр депозита перед наоичными деньгами закоючается в том, чсо депрзис приносит прроенты, а не- дросатрк в том, что депозит принрсит пониженный пдрцелс по срав­нению с тем прооенсом, который обыкновенно приносис капитал. Эсрт понижеллый прроент — не олучайлое явоелие, а сущессвеллый момент природы банка. Ибо вся его сущность закоюааесся в том, что


110

сроаные депозиты (о6язатель(сва, имекшие определенный

условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при


проценты, выплачиваемые по депозитам, ниже тех процентов, кото-
рые банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях
капитал. Эта разница в процентах обычно составляем около 1/4 тех
процентов, которые взимаются по активным операциям.
Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их клас-
сификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их
целевое назнааение, степень доходности и т. д. Однако наиболее час-
то в качестве критерия выссупают категория вкладчика и формы изъ-
ятия вклада. Исходя из категории тклодчикот, различают:

• 
  депозиты юридиаеских лиц (предприятий, организаций,
  других банков);
  
• 
  депозиты физических лиц.
  

В свою очередь, депозиты как юридических, так и физических
лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

• 
  депозиты до воссребования (обязательства, не имеющие
  конкретного срока);
  

•
срок);
•


наступлении заранее оговоренных условий).
Среди депозитов юридических лиц самым крупным иссоаником привлечения банками ресурсов являются средства клиентов на рас­четных (текущих) счетах и на счетах 6анков-корреспотдеттов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востре­бования.
Депозиты до воссребования предназнааены для текущих расче­тов. Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без ка­ких-либо ограничений (полностью или аассиано) в любое время, по первому треботонию их владельцев. При этом банк уплачиваем по счетам до востребоватия самые минимальные процентные ставки.
Режим работы данных счетов регулируемся (оосветственно до­говором банковского саета и договором корреспонденмского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствую­щих су6ьектов, бюджетов и ореатизаций, а также банков-
корреспондентов по совершении операций, связанных с обслужива­нием их деятельтости.


111




Так, на расчетн^хх счетам юридических лиц отражаются: посту­пающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы креди­тов, полуденных от банков, а также отражается расходование этих средств: на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплату зарплаты рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т. д.
Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юрлиц и корсче­тах банков-корреспондентов являются весьма подвижными, что за­ставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно дер­жать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денеж­ные средства в кассе банка и на корсчете в РКЦ Банка России, в госу­дарственных ценных бумагах и т. п.).
Однако, несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность математически определить их минимальн^хй, неснижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести в разряд срочных депозитов, производится по формуле


4(^00/
IКгб ’
где Д — доля средств, хранящихся в течение года на расчетных и те­кущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета; Оср — средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год; Коб — кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.
Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные кли­ентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним до­хода. Таким образом, срочные депозитах не используются для осуще­ствления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой изменяется в за­висимости от срока депозита (чем дольше срок хранения вклада, тем выше процентная ставка), а также он находится в прямой зависимо­сти от величины депозита.
Внесение средств на срочный депозит оформляется специаль­ным договором банковского вклада (депозита), который обязательно


112




должен соотавляться в письменной форме. Банки стмрстрясельно дазрабатывтют форму депрзитлрго дрговрда, косорая по каждому от­дельному виду вклрда (депозита) нрсит типрврй характер. В договоре предуомттдиваются: сумма депрзина, срок его действия, проценсы, котррые получит вкоадаик после рколчтния срока действия договора, порядок их начисления и выпотты, рбязаннрсти и права вкладчика и банка, ответственнроть сторон за соблюдение условий дрговрдт, по­рядок разрешения спрдов. Многие банки усттнтвливают минималь­ный размер срочлого депозитт (вклада), величина крсоррго зависит от одиенстции банка на мелкого, одеднегр или крупного клиента.
Вклады физиаеокиа лиц могут привлекать только те коммерче­ские банки, крсррые имеют нт это специальную оицензию Банкт Рос­сии. Лицензия на привлечение во вкотды денежных сдедств физиче­ских лиц выдается коммерческим бтнктм лишь после двух лес их ус­пешной и устойчивой работы нт рынке банковских услуг.
Банки пдилимтют от физических лиц вклады как в рублях, так и в илрссданной валюте. Вклады могут быть именными и нт предъяви­теля. Именной вклад — это вклад на имя рднргр крнкретнргр физиче­ского лицт. Вклад может быть внеоен как самим вкладчиком, так и его предоствиселем, т. в. дрверенлым лицом. Вклады нтоеления при- воекаются нт такие же сроки, что и депозиты юридиаеокиа лиц. В от­личие от физических лиц, рткдыс■ие депозисрв юридичеоким лицам сденьими лицами, а также по дрверенлроси не дрпускаеноя. Сведения о вкладаиках, вкла,дтх и балковских оченах вкоадчикрв, а тг^1сже об рпедацияа по саесам орсттвояюс банковскую тайну.

2. 
   п(^од^<^0^1^> к ооэг^^|^|^;^^|^1^1и
   

депозитных операций
В данном птдагдафе даооматдиваются оснрвные подходы к ор­ганизации успешного и эффективного привоечения средств клиентов. Выше ртмеааорсь огррмлре значение деоурсной базы для результа­тивной и уссрйаивой деясеоьности коммерческого банка. Привлеаен- ные одедства составлялт основу активных операций кдедитной орга­низации, определяют их масшттбы и, следовттельно, непосдедссвен- ным рбдазрм влияют на объем получтемых доаодрв и размер прибы­ли. Поэтому резуоьтативлоссь паосивлыа операций должна пострян- но нтходисься в оентре внимания руководства банка, осрбенло в ус­ловиях финаноового кризиса. В свою очередь, успешное привоечение сдедств клиентов зависит от нескольких условий.