Учебное пособие л у I • 7010, 1оипи лань '

Рис. 8.4
Схема дркументоободоса при расчеста чеками из лимитидодаллыа аекодых
книжек
1 — заявоелив и поатежлое подучение на пдиобдетение авкодой книжки; 2 — депонидование одедстд для дтсчесов чеками; 3 — передача поасельщику чеко­вой книжки; 4 — ртгрузкр пдодукоии, выполление ртбот, услуг; 5 — выписка чека и пврвдача его поставщику в мрмелт пооуаели^ тодаррв, дабрт, услуг; 6 — предъядоение чека в банк на илкасор при дввстде в чвтыдеа экземплядаа; 1 — первсылка чека в банк плательщика; 8 — оплата авка банком плттвоьщикт за очвс депонидрданлыа на ртдеоьлом оаете средосв; 9 — педедаат плательщику экземплярт деестра оплааеллого чека; 10 — передача экземпляра реессда чека в РКЦ для перевода сдедств поставщику; 11 — описание суммы платежа с кор- очета банка плательщика с отсылкой кредитодого адизр; 12 — зааислелиц средстд на кррсает банка поотавщика; 13 — передача рееотда чека в банк по­ставщика для зачисоения суммы платежа на расчетлый сает поставщика; 14 — передача поставщику выписки с его дасаеснрго оаеса.
Лиор, владеющее оддерлым (переводным) чеком, полуаенным по индрссаменту, счисается вго законным владельцем, если оно осно- выдтвт свое право на непдерыднрм ряде индосоаментод. Илдоосаменс на чеке может быть также прдуаитеоьским. В этом случае он ограни- ацн трлькр прручением рсущеотвлять пртвт по чеку без передачи этих прав илдрооату, т. е. индрсоат выотупаес в качеотве предотави- теля аекрдатеоя. Так, прруаитцоьский индосстмент может содержать слова: «вроюта к полуаению», «на инктсоо», «как додереллому», что ознаатет поручение пооуаись платеж по чеку, ооведшить действия,


143




нтобходимые для защиты и осуществления прав по чтку (например, представить чек нотариусу для совершения протеста).
Гражданский кодекс предусмасривает также возможность гаран­тии платежа по чтку (полностью или чассиато) посртдством кталя, который может даваться любым лицом за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека и/или дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» с указанием, ктм и за кого он дан (если указания нтт, то считается, что аваль дан за чекодателя). Рассматриваемая гарантия подписывается авалистом с указанием его места жительства и даты совершения надписи, а если авалистом явля­ется юридическое лицо — места тго нахождения и даты совершения надписи. Индоссанты и авалисты несут ответственность по чеку со­лидарно с чекодаттлем. Отказ от оплаты чека должен быть удостове­рен одним из следующих способов:

• 
  ^^т^е^р^ш^е^т^и^е^м нот^а^риу^сом г^р^о^т^^с^т^^;
  
• 
  ^а^т^к^а^■^ги^а^^^е^л^I^ц^1^к^а н^а ч^е^к^е о^б о^тк^аз^е в ег^о с^ги^а^^^е с указанием даты пртдссавления чека к оплате;
  
• 
  отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек свотвременно выставлен и не оплачен.
  

Чекодержатель должен известить своего индоссанта и чекодате­ля о неплатеже в течтние двух рабочих дней, следующих за днем со­вершения протеста или равнозначтого акта. Каждый индоссант обя­зан в ттчение двух рабочих дней, следующих за днтм получения из­вещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им из­вещение. В тот же срок направляется сообщение тому, кто дал аваль за это лицо. Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекода­телю, авалистам, игдоссантам), которые несут перед ним солидарную отвттствентость. Иск чекодержателя к указанным лицам может быть предъявлен в теченит шести месяцев со дня срока предъявления чека к платежу.
Положение о безнклиатых расаттах в РФ предусматритатт воз­можность использования в безналичных расчетах чеков, выпускае­мых банками. Форма такого чека определяется кредитной организа- цитй самостоятельно, однако при этом чек должен содержать все обя- заттльн^1е реквизиты, установленные ГК РФ, а также дополняться ре­квизитами, определяемыми спецификой банковской деятельности.
Сфера обращения банковских чеков ограничена: они не могут применяться для расаттов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ, а используются лишь во взаимоотношениях банков и их клиен­


144




тов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых коррес-
пондентских отношений с другими кредитными организациями. По-
рядок и условия использования рассматриваемые чеков определяют-
ся внутрибанковскими правилами, которые должны предусматри-
вать:
•


форму чека и перечень его реквизитов;
перечень участников расчетов этими чеками;
срок предъявления чеков к оплате;
условия оплаты чеков;
1р^<в^1л^а И 1^0
порядок архивирования чеков.


•
Расчеты с использованием чеков кредитные организаций прово-
дятся на основе межбанковских соглашений, которые определяют
порядок открытия, ведения и подкрепления счета для операций с че-
ками; состав, способы и сроки передача информации, связанной с об-
ращением чеков; обязательства и ответственность банков — участни-
ков расчетов; порядок изменения и расторжения соглашения.


145

Глава IX. Основные элементы

кредитных операций банков


Сиотемт кдеднсрвалия базидуетоя на с•дех рсновныа эоементаа:

1. 
   субъектах (полуаттелях) кдедита;
   
2. 
   объектах (направлениях) кредитования;
   
3. 
   обеспеченин кредита.
   

1. 
   и В1^и^1з1
   

Субъектами балкрвокргр кдедист ядляютоя юридичеокие либо физиаеские лица, дееопоообные и имеющие мттериа.оьные или иные гтрантни соведшать экономиаеокие, в том аисле крединные, сделки. В нтстрящее время принята следующая класоификаоия субъектов крцдитрвтния; госудадосденные предприятня и организтцин; коммер- ческне пдедпдиятия и ррганизацин; банки; аассные лица, в том числе заннмающиеся илдивидутоьлрй трудовой деятельнрстью, аревдато- ры; прраие лридиаеские лицт, включая оргрны государснвеннрй вла- ссн, совмеослые предприятия, междулародные рбъеднления и рдга- низации.
Виды креднтрв можно клтооифицидовтть по многим признакам: ртдаслевой принадоежности и юридическому ссттусу заемщиков, сфере применения кдеднтов, сроку выдтаи, удрвню процентной осав- ки, ссепени рбеопеченности, размеру и т. д.
Алаоиз отдасоеврй пдинадлежнрсти заемщиков показывает, в кткне ртртсли напдавояются финтноовые средства банка: промыш- оеннрось, сельское аозяйствр, тдтлоподс и т. д.
С точки зрения юридического статуса заемщиков выделяют кре­диты юридиаеоким лицам, ссуды физическим лицам и межбанков­ские кредиты.
По сфере применения ссуды поддтзделялсся нт кредиты в сферу пдризврдотва и в сферу обращения (например, тодгрвлю). Для нор­мально развивающейся экрнрмики характернр пдеобладалие вложе­ний в сферу произврдствт. Однако в условиях высоких проценсныа ставок и неотабиоьнрй экрнрмиаескрй ситутции пдризврдотвенные пдедприяс■ия очень чаотр лишены возможности обращаться в банк за ссудой. Поэтому в современной российской банковской практике су­ществует нежелательный перекоо кредитных воржений в осорону сферы обращения.
В современнрй Рросии в зтвисимооти от срока банковские кре­диты делятся на кдтткоодочные (до 6 месяцев), сдеднесдоаные (от 6


146




до 12 месяцев) и долео(роаные (свыше 1 года). Причем краткосроч­ные и (реднесроатые ссуды занимают подавляющий удельный вес. Временные параметры российской системы кредитования принципи­ально отличаются от банковской практики западных стран, где к дол- еосроаным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в США долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет). При этом удельный вес долгосрочных кредитов в развитых странах на порядок выше, чем в России.
С точки зрения уровня процентной ставки можно выделить бан­ковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыноатая цена кредита складывается на рынке в данный момент по различным видам банковских ссуд исходя из спроса и предложения. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как прави­ло, связаны с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредисования, прогнозом увелиаения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемыт на условие льготного про­цента, возникают во взаимоотношениях с ккционтркми, сотрудника­ми банка, при рефинансировании «дешевых» кредитов Центрального банка.
Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступатт их обеспеаенно(ть. В международной практике кредиты подразделяются на обе(печтнные, чкстиано обтс- пеаентые и необеспеаентые (бланковые). К оценке кааества обеспе­чения следует подходить очень внимательно. Например, кредит, вы­данный под запасы готовой продукции, которая не находит сбыта, вряд ли можно считать надежным. Нео6т(печенные ссуды предостав­ляются первоклассным заемщикам, имеющим отличную репутацию, хорошее финансовое положение, кталифицированное руководство и безупречную кредитную историю, т. е. историю использования, об­служивания и возврата кредитов, полученных от банка в прошедшие периоды.
Баткотскит кредит^! группируются и по многим другим призна­кам. Например, в зависимости от валюты, которая используется в процессе кредитования, различают рублевые и инвклюсные ссуды.
Серьезным основанием для выдтлтния особой группы кредитов является их размер. В мировой и отеаествентой банковской практике регламентируюс(я так называемые «крупные» кредиты, к которым в нашей стране относят ссуды одному заемщику или группе связанных заемщиков в размере более 5% капитала банка.


147

9.2.

В узком смысле объект кредитования — это вещь, под которую
выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В рос-
сийской практике кратк^осрочные кредиты выдаются под различные
элементы производственных запасов: сырье, основные и вспомога-
тельные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, го-
товую продукцию, средства в расчетах в промышленности; горючее,
минеральные удобрения, корма и другое в сельском хозяйстве.
Долгосрочные ссуды направляются на строительство, реконст-
рукцию, техническое перевооружение и расширение производствен-
ных объектов; приобретение техники, оборудования и транспортных
средств; организацию выпуска новой продукции; строительство объ-
ектов непроизводственного назначения и т. д.
Однако ссуда может выдаваться необязательно на формирование
материального объекта, у заемщи^а вообще может не быть матери-
ально-вещественных элементов воспроизводственного процесса.
В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополни-
тельных средствах. Поэтому в широком смысле объект выражает не
только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и мате-
риальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и
ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается
кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к приме-
ру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собст-
венных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия ока-
зывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих
платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный
характер, связанный с сезонностью производства, снабжения и сбыта
продукции (например, осуществление «северного завоза»). Все пере-
численные объекты кредитования можно разбить на три группы:
•
•


выплату зарплаты, платежей в бюджеты различных уровней и во вне­бюджетные фонды, на оплату таможенные пошлин и т. п.).
Кредиты, предоставляемые под объекты первой группы, участ­вуют в формировании оборотные фондов и в расширенном воспроиз­водстве основные фондов. Кредитование оборотных фондов часто имеет сезонный характер. Данные кредиты направляются на форми­рование производственных запасов и финансирование затрат пред­приятий отраслей с сезонным характером производства (агропро­


объекты по операциям производственного характера;
объекты по торгово-посредническим операциям;
объекты по операциям распределительного характера (на


148




мышленный комплекс, рыбная пррмышоеннрсть, дечнрй и морской трансподт, тодфр- и оесозтгртрвки и т. д.).
Уоттнрвоение банками аескиа объектов кредитовання стимули- руес заемщиков на тщасельную пррдтбрску бизнес-пдректов и точное опредеоение потребностей в допрллинеоьнрм финансировании.
9.3.
Обеспечение кдедитов призвано гадантидовать возврат средств, выдтллыа банком. Под формой обеспечення возвртснрсси кдеднта следуес понимать конкретлый истрчлик погашения имеющегося дол­га, юридиаеское рфррмление права кдедитора нт его испрльзрвалие, одганнзтцию контрроя банка зт приемоемоотью и доссатоалостью данного истрчника.
В бтнкрвской практике источники погашения ссуд подразделя­ются нт педвичлые и втрричные. Первианым истрчникрм является выруака от реаоизации пдрдукции, оказания услуг или доходы, по­ступающие физическому лицу. Ко втррианым источниктм ртносясся залог имущества и прав, уступка тдебованнй и прав, гарансин и пору- чисельссвт, страаовалне.
Ориенстция прежде всего нт первичлые истраники погтшения ссуд оаиттесся «зоортым» пдтвилрм рдганизации кредисной работы. Поэтому в процессе изучения потенциального заемщика главное вниманне уделяется анализу его денежных потоков, педспективам развисия отртсли и бизнеса этого коиенса, соссрянию его отношений с потребиселями и прсттвщнктми. Однако практика кредитрвания прказыдаен, что одних первиалыа иотраликов бывает недрстатрало по следующим причинам;
а) вследствие изменения макроэкономическрй ситутции финан­совое прложелие заемщика может резко ухудшннься;
б) банк может дрпустнсь ошибку в оценке филтнооврй уссойаи- врсси потенциальногр коиенса;
в) заемщик может предламеденнр ввесси банк в заблуждение отнрсительнр своих возможноотей.
Поэтому оуществует настрятельная нербаодимооть использовт- нчя втодианых источников погтшения ссуд (рообенно в современныа ррссийских условиях). Эти источники прилято считать «последней линией обороны» банка при решении вопроса о кредитрванин того или илогр клиента.
В ооотвесствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формиррвания кредисными оргтнизтциями дезедвов нт возможные потери по ссу­