Vazifalari

Investitsion faoliyatdan keladigan pul oqimlari:
Mulk va asbob-uskunalar uchun to'lovlar	(10,344)
Asosiy vositalarni tasarruf etishdan tushgan mablag'lar	519
Muayyan operatsiyalarni tasarruf etishdan tushgan mablag'lar	876
Olingan naqd pulni hisobga olmaganda, biznes sotib olish uchun to'lov	(14,656)
Boshqa investitsiya faoliyati	(431)
Investitsion faoliyatda ishlatiladigan sof naqd pullar	(24,036)
Moliyalashtirishdan tushgan pul mablag'lari:
Qisqa muddatli qarzlardagi aniq o'zgarish	(53)
Uzoq muddatli qarzni berishdan tushgan mablag'lar	15,872
Uzoq muddatli qarzni to'lash	(3,784)
To'langan dividendlar	(6,102)
Kompaniya aktsiyalarini sotib olish	(7,410)
Nazorat qilinmaydigan foizlarga to'langan dividendlar	(431)
Boshqa moliyaviy faoliyat	(629)
Moliyalashtirishda ishlatiladigan sof naqd pullar	(2,537)
Valyuta kurslarining pul mablag'lari va ularning ekvivalentlariga ta'siri	(438)
Naqd pul mablag'lari va ularning ekvivalentlarining sof o'sishi (kamayishi)	742
Yil boshidagi pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari	7,014
Yil oxiridagi pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari	7,756

Naqd pul oqimi to'g'risidagi hisobotni Walmart moliyaviy faoliyatining boshqa tarkibiy qismlariga qanday mos kelishini ko'rib chiqaylik. Pul mablag'lari harakati to'g'risidagi hisobotning "yil oxiridagi pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari" oxirgi qatori "pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari" bilan bir xil, buxgalteriya balansidagi joriy aktivlar bo'yicha birinchi qator. Pul oqimlari to'g'risidagi hisobotda birinchi raqam "jamlangan sof foyda" pastki chiziq bilan bir xil, daromadlar to'g'risidagi hisobotda "davom etayotgan operatsiyalardan olingan daromad".
Pul oqimi to'g'risidagi hisobotda faqat likvidli aktivlar pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari ko'rinishida hisobga olinganligi sababli, naqd pulning sof o'zgarishiga erishish uchun operatsion daromadga tuzatishlar kiritiladi. Amortizatsiya va amortizatsiya xarajatlari aktivlarning foyda muddati davomida ularning kamaygan qiymatini real tasavvur qilish uchun foyda to'g'risida hisobotda aks etadi. Operatsion pul oqimi faqat naqd pulga ta'sir qiladigan operatsiyalarni ko'rib chiqadi, shuning uchun ushbu tuzatishlar bekor qilinadi.
Bunda, debitorlik va tovar-moddiy zaxiralar kabi naqd shaklda bo'lmagan aktivlarning sof o'zgarishi ham operatsion daromaddan olib tashlanadi. Masalan, Walmart-ning pul oqimi to'g'risidagi hisobotida 368 million dollar miqdoridagi sof debitorlik qarzlari operatsion daromaddan chegirib tashlangan. Bundan xulosa qilishimiz mumkinki, o'tgan yilga nisbatan debitor qarzdorlik 368 million dollarga oshgan.
Ushbu o'sish operatsion daromadlarda qo'shimcha daromad sifatida ko'rsatilishi mumkin edi, ammo naqd pul yil oxiriga qadar olinmagan edi. Shunday qilib, yil davomida sotishdan tushgan pul ta'sirini ko'rsatish uchun debitorlik qarzdorligining o'sishini bekor qilish kerak edi. Amaldagi faoliyat ko'rsatkichidan pul oqimiga erishish uchun joriy majburiyatlar bo'yicha ham xuddi shunday bartaraf etish yuz beradi.
Asosiy vositalarga investitsiyalar va boshqa korxonalarning sotib olinishi investitsiya faoliyati bo'limidagi pul oqimlarida hisobga olinadi. Uzoq muddatli qarz berishdan, qarzni to'lashdan va to'langan dividendlardan tushgan mablag'lar moliyalashtirish faoliyatining pul oqimida hisobga olinadi.
Bu yil Walmart-ning pul oqimi ijobiy bo'ldi (o'sish 742 million AQSh dollari). Bu biznesdagi pul mablag'larini saqlab qolganligini va kelajakda qisqa muddatli majburiyatlar va tebranishlarni qoplash uchun zaxiralariga qo'shilganligini ko'rsatadi.