3 Слайд хисоб китоблар

11. Қайта санаш кассасида аниқланган бошқа банкларнинг ҳисоб-китоб чеклари бўйича
тўловларнинг ўтказилишида инициатор (тўлов операциясини бошловчи) банк филиали
томонидан қуйидаги бухгалтерия ўтказмалари амалга оширилиши лозим:
Дт 20206 — «Жисмоний шахсларнинг талаб қилиб олингунча сақланадиган депозит
ҳисобварақлари» (16103 - ҳисобварағи орқали), Кт 19903 — «Инкассо қилинган пул тушумлари ва
чеклар».
12. Бенефициар (тўлов операциясини якунловчи) банкка электрон чек келиб тушганда,
дастурий йўл билан қуйидаги бухгалтерия ўтказмаси амалга оширилади:
Дт 20206 — «Жисмоний шахсларнинг талаб қилиб олингунча сақланадиган депозит
ҳисобварақлари», Кт 19903 — «Инкассо қилинган пул тушумлари ва чеклар»
(16103-ҳисобварағи
орқали).
Бунда бошқа банклар ҳисоб-китоб чекларининг асл нусхалари инициатор банкда қолдирилади
ҳамда кунлик ҳужжатлар йиғма жилдига белгиланган тартибда тикилади ва сақланади.
13. Маблағ тўловчи ва олувчига бир банкда хизмат кўрсатилса, қуйидаги бухгалтерия
ўтказмаси амалга оширилади:
Дт 20206 — «Жисмоний шахсларнинг талаб қилиб олингунча сақланадиган депозит
ҳисобварақлари», Кт 19903 — «Инкассо қилинган пул тушумлари ва чеклар».
13.03.2023
far/abd

---

42
14. Филиаллари мавжуд бўлмаган банклар ўртасида амалга ошириладиган
банклараро тўловлар қуйидаги тартибда амалга оширилади:
Бошқа банк мижозларига тегишли бўлган нақд пул бўйича маблағлар қайта санаш
кассасида санаб бўлингандан кейин, вакиллик ҳисобварағи орқали шу куннинг ўзида,
электрон мемориал ордер шакллантирилиб электрон тўлов тизими орқали, уларнинг
ҳисобварақларига ўтказиб берилади ва қуйидаги бухгалтерия ўтказмаси амалга оширилади: