Анализ активов коммерческих банков
Таблица 3. Темп роста активов коммерческих банков
Download 145.31 Kb.
|
Абдурахмонходжаев Анвар СБИ 01 Курсовая
Таблица 3. Темп роста активов коммерческих банков
Источник: Таблица составлена и рассчитана автором на основе данных Аналитического обзора банковского сектора Узбекистана за соответствующие годы. Анализ приведенных в таблице данных показывает, что ни у одного из рассматриваемых коммерческих банков темпы прироста активов не были стабильными. В анализируемом периоде у одного из ведущих банков страны – Узпромстройбанка высокие темпы прироста наблюдались в 2011-2012 гг., а у Асакабанка высокий темп прироста активов имел место в 2010 г. (50,7 %). У двух других банков – Агробанка и Ипотекабанка высокие темпы прироста активов отмечались соответственно в 2009 г. и 2012 г. Вместе с тем можно отметить, что общей тенденцией является снижение темпов прироста активов у всех рассматриваемых банков в конце анализируемого периода. Так, в 2014 году темпы прироста активов у Узпромстройбанка составили 14,4 %, Асакабанка-16,0 %, Агробанка-12,5 % и Ипотекабанка-11,2 %. Теперь рассмотрим абсолютные приросты активов банков за два 5-летних периода: 2006-2010 гг. 2010-2014 гг. Так, в первом периоде наибольший абсолютный прирост активов наблюдался у Асакабанка, который составил 1836,3 млрд. сумов, а во втором периоде лидером был Узпромстройбанк, прирост активов которого составил 5883,6 млрд. сумм. В то же время в 2006- 2010 гг. наименьший прирост активов имел место у Ипотекабанка -639,9 млрд.сум. По нашему мнению, такой разброс абсолютного прироста активов у ведущих коммерческих банков Узбекистана можно объяснить тем, что в период мирового финансового кризиса в Узбекистане была оказана поддержка, прежде всего, государственным коммерческим банкам. В том числе Узпромстройбанку и Асакабанку, активы которых в 2010-2014 гг. выросли значительно. Вторым по значимости показателем развития как банковской системы, так и отдельно взятого коммерческого банка является размер собственного капитала. Динамика изменения банковского капитала представлена в таблице 2.Анализ приведенных в таблице данных показывает, что в рассматриваемом периоде динамика изменения собственного капитала ни у одного банка не имеет ярко выраженной тенденции. Так, темпы прироста указанного показателя у Узпромстройбанка были высокими в начале (2007-2008 гг.) и в конце рассматриваемого периода (2014 г.). В то же время темпы прироста собственного капитала у данного банка в 2009 г. составили 3,2% и 6,2% в 2010 г. Следует отметить, что если динамика активов и капитала банка характеризует его со стороны потенциала, то динамика кредитного портфеля и депозитов – отражает место банка на рынке кредитов и депозитов, т.е. динамика этих показателей показывает место банка на соответствующих рынках. Кредитование является одним из важных видов активных операций коммерческих банков, благодаря которому увеличиваются их доходы. Это говорит о том, что чем более развита кредитная деятельность банка, тем выше его прибыль и финансовая устойчивость. Исходя из этого, можно сказать, что увеличение кредитного портфеля любого банка будет свидетельствовать о стабильности банка на рынке кредитования. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Годы |
Узпромстройбанк |
Асакабанк |
Агробанк |
Ипотекабанк | ||||
|
Кредитный портфель, млрд.сум. |
Темпы прироста |
Кредитный портфель, млрд.сум. |
Темпы прироста |
Кредитный портфель, млрд.сум. |
Темпы прироста |
Кредитный портфель, млрд.сум. |
Темпы прироста | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
2006 |
401,8 |
|
438,3 |
|
338,4 |
|
164,3 |
|
|
2007 |
580,7 |
44,5 |
493,5 |
12,6 |
520,6 |
53,8 |
257,6 |
56,8 |
|
2008 |
935,4 |
61,1 |
570,0 |
15,5 |
726,3 |
39,5 |
331,6 |
28,7 |
|
2009 |
1230,4 |
31,5 |
819,9 |
43,8 |
1004,8 |
38,4 |
427,1 |
28,8 |
|
2010 |
1389,6 |
12,9 |
1133,3 |
38,2 |
1031,4 |
2,6 |
560,6 |
31,2 |
|
2011 |
2255,5 |
62,3 |
1588,3 |
40,1 |
1006,7 |
-0,3 |
914,1 |
63,3 |
|
2012 |
3401,2 |
50,8 |
1819,0 |
14,5 |
1207,7 |
19,9 |
1303,2 |
42,5 |
|
2013 |
4791,0 |
40,8 |
2354,1 |
29,4 |
1693,1 |
40,2 |
1905,8 |
46,2 |
|
2014 |
5967,9 |
19,5 |
2710,6 |
15,1 |
1911,1 |
12,9 |
2503,3 |
31,3 |
Источник: Таблица составлена и рассчитана автором на основе данных Аналитического обзора банковского сектора Узбекистана за соответствующие годы.
Если рассматривать с этих позиций представленные в таблице 3 данные, то можно увидеть, что в анализируемом периоде у Узпромстройбанка наиболее значительный прирост кредитного портфеля наблюдался в 2008 и 2011 годах, а наименьший - в 2010 году. Наиболее стабильные темпы прироста кредитного портфеля наблюдались у Асакабанка и Ипотекабанка. В то же время у Агробанка наиболее высокий темп прироста кредитного портфеля был в 2007 г., а затем в 2010г. значения данного показателя имело даже отрицательное значение.
По нашему мнению, темпы прироста какого-то показателя не полно отражают место банка на соответствующем рынке, поэтому целесообразно установить долю банка на рынке кредитов и депозитов. Проведенные нами исследования показывают, что в анализируемом периоде рыночная доля Узпромстройбанка на рынке кредитования страны составляла в 2006 г. 10,2 %, в 2010 г. -13.2 % и в 2014 г.-19,4 %, т.е. по сравнению с началом периода прирост доли банка на рынке кредитования составил 9,2%.
Анализ рыночной доли по другим рассматриваемым банкам показывает, что у Асакабанка рыночная доля на рынке кредитования в 2006 году составляла 11,2 %, а в 2014 г. - 8,8 %. Это говорит о том, что привлекательность кредитов Асакабанка в глазах клиентов упала, т.е. конкурентное преимущество банка снизилось.
Рыночная доля Агробанка и Ипотекабанка в 2006 г. составляла соответственно 8,6 % и 4,2 %, а в 2010 г. - 9.8 % и 5,3 %. В конце анализируемого периода доля Агробанка на рынке кредитования составила 6,2 %, а у Ипотекабанка – 8,1 %. Это свидетельствует о том, что в 2014 г. Привлекательность Агробанка в глазах клиентов снизилась. Безусловно, это влияет на конкурентоспособность коммерческого банка.
Следующим важным показателем, характеризующим конкурентное преимущество коммерческого банка, является объем и динамика депозитов.
Пути оптимизации структуры активов коммерческих банков
Структура активов коммерческого банка играет важную роль в его деятельности и успехе на рынке. Оптимизация структуры активов является одним из ключевых заданий, которые стоят перед управленцами банковской сферы. Это связано с тем, что правильная структура активов может повысить доходность банка, обеспечить его финансовую устойчивость и конкурентоспособность на рынке. В данной статье мы рассмотрим пути оптимизации структуры активов коммерческого банка.
Оптимизация портфеля кредитования
Одним из ключевых элементов структуры активов коммерческого банка является портфель кредитования. Оптимизация портфеля кредитования позволяет банку снизить риски и повысить доходность. Для этого необходимо провести анализ портфеля кредитования и определить наиболее рискованные сегменты, а также снизить долю кредитов с высокой степенью риска. Также необходимо увеличить долю кредитов с низкой степенью риска, что повысит доходность банка и уменьшит потенциальные убытки.
Оптимизация кредитного портфеля банка сводится к выбору такой структуры кредитного портфеля, при которой будут достигнуты цели кредитной политики банка. Оптимизация кредитного портфеля банка предполагает выбор оптимального соотношения элементов кредитного портфеля по уровню доходности, риска и ликвидности для достижения целей кредитной политики банка.
Тщательный анализ конкретных положений кредитной политики, утвержденной и периодически пересматриваемой правлением банка, представляет собой первый этап оптимизация кредитного портфеля. Эти положения позволяют следить за результатами деятельности, определяя негативные и положительные моменты в работе, что позволяет внести коррективы для совершенствования управления кредитным портфелем в целях обеспечения конкурентных преимуществ на рынке и достижения максимальной доходности при допустимом уровне риска и ликвидности.
Оптимизация портфеля ценных бумаг
Портфель ценных бумаг является важным элементом структуры активов коммерческого банка. Оптимизация портфеля ценных бумаг позволяет банку повысить доходность и снизить риски. Для этого необходимо провести анализ портфеля ценных бумаг и определить наиболее доходные и менее рискованные инструменты. Также необходимо снизить долю ценных бумаг с высокой степенью риска и увеличить долю ценных бумаг с низкой степенью риска.
Оптимизация портфеля недвижимости
Портфель недвижимости является одним из ключевых элементов структуры активов коммерческого банка. Оптимизация портфеля недвижимости позволяет банку повысить доходность и снизить риски. Для этого необходимо провести анализ портфеля недвижимости и определить наиболее доходные и менее рискованные объекты. Также необходимо снизить долю объектов недвижимости с высокой степенью риска и увеличить долю объектов недвижимости с низкой степенью риска.
Оптимизация портфеля валютных активов
Портфель валютных активов является важным элементом структуры активов коммерческого банка. Оптимизация портфеля валютных активов позволяет банку повысить доходность и снизить риски. Для этого необходимо провести анализ портфеля валютных активов и определить наиболее доходные и менее рискованные инструменты. Также необходимо снизить долю валютных активов с высокой степенью риска и увеличить долю валютных активов с низкой степенью риска.
Оптимизация портфеля прочих активов
Портфель прочих активов также является важным элементом структуры активов коммерческого банка. Оптимизация портфеля прочих активов позволяет банку повысить доходность и снизить риски. Для этого необходимо провести анализ портфеля прочих активов и определить наиболее доходные и менее рискованные инструменты. Также необходимо снизить долю прочих активов с высокой степенью риска и увеличить долю прочих активов с низкой степенью риска.
Оптимизация структуры активов является важным элементом успешной деятельности коммерческого банка. Для достижения этой цели необходимо провести анализ портфелей кредитования, ценных бумаг, недвижимости, валютных и прочих активов, определить наиболее доходные и менее рискованные инструменты, а также снизить долю активов с высокой степенью риска и увеличить долю активов с низкой степенью риска. В целом, оптимизация структуры активов требует от управленцев банковской сферы аналитических навыков, гибкости и постоянной работы над улучшением бизнеса.
Заключение
В заключение можно отметить, что анализ активов коммерческих банков является важным инструментом для оценки финансового состояния банка и его способности предоставлять кредиты клиентам. Активы банка представляют собой совокупность его вложений, которые приносят доход и определяют уровень риска, связанный с деятельностью банка.
Один из главных показателей активов коммерческих банков - это портфель кредитов. Портфель кредитов является основным источником доходов для большинства банков и приносит им значительную часть прибыли. Однако, портфель кредитов также является основным источником риска, связанного с деятельностью банка.
Другим важным показателем активов коммерческих банков являются инвестиции. Инвестиции представляют собой вложения банка в ценные бумаги, акции, облигации и другие финансовые инструменты. Инвестиции являются одним из способов получения дохода для банка и могут быть как краткосрочными, так и долгосрочными.
Также в состав активов коммерческих банков входят различные виды недвижимости, имущество, автомобили, оборудование и другие материальные активы, которые используются для обеспечения деятельности банка. Однако, эти активы не являются основным источником доходов для банка и не оказывают значительного влияния на его финансовое состояние.
Анализ активов коммерческих банков проводится с целью определения эффективности использования ресурсов банка, выявления возможных рисков и проблем в деятельности банка, а также для принятия решений по управлению активами. Анализ активов включает в себя оценку качества кредитного портфеля, оценку эффективности инвестиций, а также оценку ликвидности и рисков, связанных с недвижимостью и другими материальными активами.
Оценка качества кредитного портфеля является одним из ключевых показателей при анализе активов коммерческих банков. Она позволяет определить, насколько кредитный портфель банка здоров и безопасен для инвесторов. Качество кредитного портфеля зависит от многих факторов, включая качество заемщиков, структуру портфеля, уровень риска и т.д.
Оценка эффективности инвестиций также является важным показателем при анализе активов коммерческих банков. Она позволяет определить, насколько эффективно банк использует свои ресурсы для получения дохода от инвестиций. Эффективность инвестиций зависит от многих факторов, включая уровень риска, структуру портфеля, качество выбранных инструментов и т.д.
Оценка ликвидности и рисков, связанных с недвижимостью и другими материальными активами, также является важным показателем при анализе активов коммерческих банков. Ликвидность активов означает способность банка быстро продать свои активы за наличные деньги в случае необходимости. Риски, связанные с недвижимостью и другими материальными активами, могут возникнуть в случае изменения рыночных условий, например, снижения цен на недвижимость или устаревания оборудования.
В целом, анализ активов коммерческих банков является необходимым инструментом для оценки финансового состояния банка и его способности предоставлять кредиты клиентам. Он позволяет выявить возможные риски и проблемы в деятельности банка и принять меры по их устранению. Кроме того, анализ активов помогает банкам принимать решения по управлению своими ресурсами и повышать свою эффективность в условиях конкуренции на рынке.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Конституция Республики Узбекистан. - «Узбекистан», 2023.
2. Закон Республики Узбекистан «О бухгалтерском учете»
3.Закон «О Центральном банке Республики Узбекистан»
4.Закон Республики Узбекистан «О банках и банковской деятельности». «Узбекистан»
5. Закон Республики Узбекистан «О банковской тайне»
6. План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Узбекистан.
7. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. - М.: Издательство «Перспектива»: ИНФРА-М, 2008.
8. "Банковское дело": Учебник/под ред. проф. Колесникова В.И. Финансы и статистика, 2016 год.
9. "Банковское дело": Учебник/под ред. проф. У.Азизов, Т.Каралиев, Т.Бобокулов. Финансы и экономика , 2019 год.
10. Www.Lex.uz
11. www.Cbu.uz
Download 145.31 Kb.
Do'stlaringiz bilan baham:
